Рабочая тетрадь для проведения практических занятий по МДК 01.01 Организация безналичных расчетов

	ГАОУ СПО Самарский колледж транспорта и коммуникаций
	Методические указания

Рабочая тетрадь

для выполнения практических работ

по МДК 01.01 Организация безналичных расчетов

Часть I

программы подготовки специалистов среднего звена

по специальности

080110 Банковское дело

(углубленной подготовки)

Самара, 2013 г.

Тетрадь для практических работ студента по МДК 01.01 Организация безналичных расчетов разработана на основании рабочей программы составленной на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 38.02.07 Банковское дело (углубленной подготовки).

Разработчик:

Преподаватель ГАОУ СПО «СКТК» Н.С.Костина

Одобрено на заседании предметной (цикловой) комиссии

дисциплин экономического профиля

Протокол № 10 от «20» июня 2013 г.

П редседатель П(Ц)К Н.С. Костина

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4

Практическая работа № 1 5

Тест № 1 10

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 12

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 14

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 15

Практическая работа № 2 17

Тест № 2 20

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 22

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 24

ПРИЛОЖЕНИЕ 5а 25

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 26

Практическая работа № 3 27

Тест № 3 31

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 34

ПРИЛОЖЕНИЕ 8 36

ПРИЛОЖЕНИЕ 9 37

Практическая работа № 4 39

Тест № 4 41

ПРИЛОЖЕНИЕ 11 43

ПРИЛОЖЕНИЕ 12 45

ПРИЛОЖЕНИЕ 13 46

ПРИЛОЖЕНИЕ 14 47

Практическая работа № 5 49

ПРИЛОЖЕНИЕ 16 52

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ БЛАНКИ 54

Введение

Рабочая тетрадь (Часть 1) предназначена для выполнения практических работ студентами по МДК 01.01 Организация безналичных расчетов по Разделу 1. «Организация и порядок проведения расчетных операций», закрепления полученных теоретических знаний, определения уровня знаний, выявления слабых звеньев в учебном процессе и их своевременного устранения.

Рабочая тетрадь позволяет студентам ориентироваться в полученных теоретических знаниях, применять их, логически мыслить, а также осуществлять самопроверку и самоконтроль по изученному материалу.

Основная цель – сформировать логический тип мышления, аналитический подход к теоретическому материалу дисциплины для применения его на практике по полученной специальности.

Преподаватель получает возможность осуществлять текущий и итоговый контроль знаний.

В рабочей тетради указаны 5 практических заданий, 4 теста, бланки ответов, бланки расчетных документов.

Представленные в тетради задания позволяют закрепить изученный учебный материал, выработать у студентов практические навыки выполнения расчетных операций в безналичной форме, находить информацию по дисциплине, правильно ее обработать и проанализировать, сделать выводы.

Практическая работа № 1

Тема: Порядок открытия счета в коммерческом банке и его закрытия

Цель практической работы:

1. Получение первоначальных практических навыков по открытию и закрытию расчетных счетов в банке.

2. Закрепление теоретических знаний по теме «Тема 1.1.Сущность и содержание расчетных операций».

Задачи практической работы:

1. Оформление расчетных документов, необходимых для открытия расчетного счета юридическому лицу.

2. Формирование юридического дела клиента.

3. Составление бухгалтерских проводок для учета проведенных операций.

Инструкция по выполнению практической работы:

Внимательно прочитай текст ситуации и выполни задания, указанные в таблице 1. Выполните тест № 1.

Ситуация №1

В ООО «Ялтабанк» обратилось коммерческое предприятие ЗАО «Ромашка» с заявлением открыть рублевый расчетный счет. При этом главный бухгалтер коммерческого предприятия для открытия счета предоставил в банк следующие документы: оригинал свидетельства о государственной регистрации; копию Устава предприятия; копию Учредительского договора; карточку с образцами подписей и оттиском печати; документы подтверждающие избрание руководителем предприятия Семенова М.И. а главным бухгалтером Яшину О.Т.; копию свидетельства о постановке на учете в налоговом органе; письмо Госкомстата о присвоении кодов ОКПО.

Задание (таблица 1)

№	Задание	№ ПК и ОК
1	Все ли документы, необходимые для открытия счета предоставило ЗАО «Ромашка», если не все, то перечислите какие документы отсутствуют. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК. 1 –ОК. 3
2	Были ли допущены ошибки при сборе этих документов, если да, то перечислите какие. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
3	Откройте коммерческому предприятию необходимый счет, присвоив ему номер.	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
4	Заполните за коммерческое предприятие форму №0401025 и №0401026. (Приложение 2, 3)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
5	Перечислите какие реквизиты, необходимые для заполнения формы 0401025 и 0401026 отсутствуют. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
6	Используя ресурсы интернет найдите и заполните типовой договор банковского счета. Распечатайте его и приложите к тетради.	ПК 1.1 ОК. 4 –ОК. 5

Ситуация №2

В ОАО «Сельхозбанк» обратился инвестиционный фонд «Займ», находящийся по адресу г.Самара, ул. Фрунзе, д.25 с заявлением открыть валютный (доллары США) расчетный счет. При этом инвестиционным фондом для открытия счета были предоставлены в банк следующие документы: копия договора банковского счета; оригинал свидетельства о государственной регистрации; копию Учредительского договора; карточку с образцами подписей и оттиском печати; документы подтверждающие избрание председателем фонда Галочкина А.В.; копию свидетельства о постановке на учете в налоговом органе; письмо Госкомстата о присвоении кодов ОКПО.

Задание (таблица 1)

№	Задание	№ ПК и ОК
1	Все ли документы, необходимые для открытия счета предоставил инвестиционный фонд, если не все, то перечислите какие документы отсутствуют. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК. 1 –ОК. 3
2	Были ли допущены ошибки при сборе этих документов, если да, то перечислите какие. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
3	Откройте инвестиционному фонду необходимый счет, присвоив ему номер.	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
4	Заполните за инвестиционный фонд форму №0401025 и №0401026. (Приложение 2, 3)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
5	Перечислите какие реквизиты, необходимые для заполнения формы 0401025 и 0401026 отсутствуют. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
6	Используя ресурсы интернет найдите и заполните типовой договор банковского счета. Распечатайте его и приложите к тетради.	ПК 1.1 ОК. 4 –ОК. 5

Ситуация №3

В ОАО «БинБанк» обратился благотворительный фонд «Нечаянная Радость», находящийся по адресу г.Самара, ул. Магистральная, д. 55 с заявлением открыть рублевый текущий счет. При этом благотворительный фонд для открытия счета предоставила в банк следующие документы: копия договора банковского счета; оригинал свидетельства о государственной регистрации; копию Устава фонда; карточку с образцами подписей и оттиском печати; документы подтверждающие избрание руководителем фонда Филипова Н.Т. а главным бухгалтером Тимофееву О.Т.; копию свидетельства о постановке на учете в налоговом органе; письмо Госкомстата о присвоении кодов ОКПО; документ подтверждающий регистрацию в Пенсионном фонде РФ.

Задание (таблица 1)

№	Задание	№ ПК и ОК
1	Все ли документы, необходимые для открытия счета предоставил благотворительный фонд, если не все, то перечислите какие документы отсутствуют. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК. 1 –ОК. 3
2	Были ли допущены ошибки при сборе этих документов, если да, то перечислите какие. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
3	Откройте благотворительному фонду необходимый счет, присвоив ему номер.	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
4	Заполните за благотворительный фонд форму №0401025 и №0401026. (Приложение 2, 3)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
5	Перечислите какие реквизиты, необходимые для заполнения формы 0401025 и 0401026 отсутствуют. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
6	Используя ресурсы интернет найдите и заполните типовой договор банковского счета. Распечатайте его и приложите к тетради.	ПК 1.1 ОК. 4 –ОК. 5

Ситуация №4

В ОАО «Совкомбанк» обратился индивидуальный предприниматель Мечнев Виктор Семенович, владелец магазина по продаже бижутерии, находящийся по адресу г.Самара, ул. Молодогвардейская, д. 252 с заявлением открыть рублевый расчетный счет. При этом ИП для открытия счета предоставил в банк следующие документы: копия договора банковского счета; оригинал свидетельства о государственной регистрации; копию Учредительского договора; копию свидетельства о постановке на учете в налоговом органе; письмо Госкомстата о присвоении кодов ОКПО; документ подтверждающий регистрацию в Пенсионном фонде РФ.

Задание (таблица 1)

№	Задание	№ ПК и ОК
1	Все ли документы, необходимые для открытия счета предоставил ИП Мечнев В.С., если не все, то перечислите какие документы отсутствуют. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК. 1 –ОК. 3
2	Были ли допущены ошибки при сборе этих документов, если да, то перечислите какие. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
3	Откройте индивидуальному предпринимателю необходимый счет, присвоив ему номер.	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
4	Заполните за индивидуального предпринимателя форму №0401025 и №0401026. (Приложение 2, 3)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
5	Перечислите какие реквизиты, необходимые для заполнения формы 0401025 и 0401026 отсутствуют. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 1)	ПК 1.1 ОК.6 –ОК.12
6	Используя ресурсы интернет найдите и заполните типовой договор банковского счета. Распечатайте его и приложите к тетради.	ПК 1.1 ОК. 4 –ОК. 5

Тест № 1

Внимательно прочитайте вопрос и выберите правильный ответ из трех перечисленных

1. Этот счет предназначен для осуществления предпринимательской деятельности

1. Текущий;

2. Расчетный

3. Бюджетный.

1. Форма №0401026 это…

1. Заявление на открытие счета;

2. Карточка с образцами подписей и оттиском печати;

3. Типовой договор банковского счета.

1. Первые пять знаков в номере лицевого счета означают

1. Балансовый счет второго порядка;

2. Защитный ключ счета;

3. Номер филиала банка.

1. Что из ниже перечисленного является одним из основных компонентов механизма расчетов

1. Расчетный счет;

2. Расчетные документы;

3. Форма документооборота.

1. Форма №0401025 это…

1. Заявление на открытие счета;

2. Карточка с образцами подписей и оттиском печати;

3. Типовой договор банковского счета.

1. Этот счет предназначен для финансирования некоммерческих юридических лиц

1. Текущий;

2. Расчетный

3. Бюджетный.

1. Шестой, седьмой и восьмой знаки в номере лицевого счета это

1. Балансовый счет второго порядка;

2. Код валюты;

3. Защитный ключ счета.

1. Что из ниже перечисленного является одним из основных компонентов механизма расчетов

1. Расчетный счет;

2. Способ платежа;

3. Форма документооборота.

1. Этот счет открывается при выделении предприятиям или организациям денежных средств из федерального, регионального или местного бюджетов

1. Бюджетный;

2. Текущий;

3. Расчетный.

1. Эти расчеты, осуществляются посредством перечисления по счетам в кредитных учреждениях и путем зачета взаимных требований

1. Авальные;

2. Безналичные;

3. Кассовые.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Бланк ответов к практической работе № 1

Ситуация №__________

Задание № -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание № -

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание № -

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА

(наименование предприятия, организации, учреждения - полное и точное)

Просим открыть ______________________________________________________________счет в __________________

(расчетный, депозитный валютный, специальный банковский и пр.) (вид валюты)

___________________________________ на основании положений ГК РФ и нормативных документов Банка России,

нам известных и имеющих обязательную силу.

_______________________________ (наименование должности руководителя)	____________________________ (подпись)	___________________________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (при наличии)	____________________________ (подпись)	___________________________________ (Ф.И.О.)
М.П.		«_____»______________20____ г.

РАСПОРЯЖЕНИЕ БАНКА

Разрешаю открыть _____________________________счет в ______________________________

(тип счета) (вид валюты)

________________________________________________________________________________________________________

(наименование предприятия, организации, учреждения, № и дата договора)

____________________________________________________________________________________________________

___________________________________________ наименование должности руководителя Банка

_________________________ (подпись)

___________________________________ (Ф.И.О.) «_____»______________200__г.

Документы на открытие счета проверены ___________ _______________________ ________________________________

(должность) (подпись) (Ф.И.О.)

«____»__________________200_г.

Счет(а) открыт(ы):

№ лицевого счета

№ лицевого счета

________________________________________________ наименование должности работника, открывшего счета	___________________ (подпись)	_____________________________ (Ф.И.О.) «_____»______________20____ г.

Выписки по счету предоставляются на следующий день после совершения операции.

Код формы документа по ОКУД

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

0401026

Владелец счета

Отметка банка

(подпись)

“

”

20

г.

Место нахождения (место жительства)

тел. №

Банк

Прочие отметки

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Оборотная сторона

				№ банковского счета
(сокращенное наименование владельца счета)
		Фамилия, имя, отчество	Образец подписи		Срок полномочий
	первая подпись
	вторая подпись
Дата заполнения					Образец оттиска печати
Подпись клиента
Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей					Выданы денежные чеки
					дата	с №		по №	дата	с №	по №

Практическая работа № 2

Тема: Выполнение расчетов посредством платежных поручений

Цель практической работы:

1. Получение первоначальных практических навыков по проведению расчетов платежными поручениями.

2. Закрепление теоретических знаний по теме 1.2. Организация и формы безналичных расчетов.

Задачи практической работы:

1. Оформление расчетных документов, необходимых для проведения расчетов посредством платежных поручений.

2. Составление бухгалтерских проводок для учета проведенных операций.

Инструкция по выполнению практической работы:

Внимательно прочитай текст ситуации и выполни задания, указанные в таблице 1. Выполни тест № 2.

Ситуация №1

ЗАО «Канцелярские товары» приобрело у ОАО «Проммаш» точилки для карандашей на сумму 30000 рублей 55 копеек. Списание со счета в оплату приобретенного товара производится 21 ноября 2013 г. на основании платежного поручения. Входящий остаток по счету – 3 000 000 рублей. Другие операции по счету на указанную дату не совершались.

Задание (таблица 1)

№	Задание	№ ПК и ОК
1	Заполните платежное поручение, используя приведенные в таблице № 2 реквизиты. (Приложение 5)	ПК 1.2 ОК. 1 –ОК. 3
2	Составьте бухгалтерские проводки по проведенной операции. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 4)	ПК 1.2 ОК.6 –ОК.12
3	Ответьте, как будет действовать АКБ «Банк», если, на расчетном счете ЗАО «Канцелярские товары» окажется недостаточно денежных средств для проведения платежа. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 4)	ПК 1.2 ОК.6 –ОК.12

Таблица №2

Реквизиты	Плательщик	Получатель	Банк плательщика	Банк получателя
Наименование организации	ЗАО «Канцелярские товары»	ОАО «Проммаш»	АКБ «Банк»	ОАО «Сбербанк России»
Место нахождения	г. Самара	г. Самара	г. Самара	г. Самара
ИНН	7533020864	0790754636
БИК			046301703	046301803
Расчетный счет	40702810900000000020	40702810800000000011
Корреспондентский счет			30109810100000000012	30101810100000000009
КПП	772501001	772302001
ОКПО	45930201	40231382

Ситуация №2

ГБОУ «Юность» приобрело у ЗАО «Книги» комплект учебников на сумму 524 200 рублей 75 копеек. Списание со счета в оплату приобретенного товара производится 19 ноября 2013 г. на основании платежного поручения. При этом, прямых корреспондентских отношений у обслуживающего ГБОУ «Юность» банка с обслуживающим ЗАО «Книга» банком нет. Входящий остаток по счету – 524 200 рублей 75 копеек. Другие операции по счету на указанную дату не совершались.

Задание (таблица 1)

№	Задание	№ ПК и ОК
1	Ответьте, как в таком случае будет проводиться платеж. Опишите всю процедуру. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 4)	ПК 1.2 ОК. 1 –ОК. 3
2	Заполните платежное поручение в соответствии с технологией прохождения такого платежа, используя приведенные в таблице №2 реквизиты. (Приложение 5)	ПК 1.2 ОК.6 –ОК.12
3	Составьте бухгалтерские проводки по проведенной операции. Ответ запиши на бланке ответов. (Приложение 4)	ПК 1.2 ОК.6 –ОК.12

Таблица № 2

Реквизиты	Плательщик	Получатель	Банк плательщика	Банк получателя
Наименование организации	ГБОУ «Юность» обслуживается в ОАО «БинБанк»	ЗАО «Книга» обслуживается в ОАО «Совкомбанк»	АКБ «Банк»	ОАО «Сбербанк России»
Место нахождения	г. Самара	г. Самара	г. Самара	г. Самара
ИНН	0650564737	7533018754
БИК	046351790	046375003	046301703	046301803
Расчетный счет	40603810700000000015	40702810800000000011
Корреспондентский счет	30109810900000000003		30109810100000000012	30101810100000000009
КПП	772501001	772302001
ОКПО	45930201	40231382

Тест № 2

Внимательно прочитайте вопрос и выберите правильный ответ из трех перечисленных

1. Формы безналичных расчетов, существующие в настоящее время в России – расчеты …

1. платежными требованиями

2. платежными поручениями

3. платежными требованиями-поручениями

4. по аккредитиву

5. по инкассо

6. инкассовыми поручениями

1. Расчетный документ, представляющий собой поручение предприятия обслуживающему его банку перечислить определенную сумму со своего счета

1. Платежное поручение

2. Платежное требование

3. Аккредитив

1. Средства со счетов предприятий в банке списываются…

1. на основе расчетных документов, предоставляемых банку получателем средств

2. на основе расчетных документов, предоставляемых в банк владельцем счета

3. по усмотрению банка

4. по распоряжению налоговой инспекции

1. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение…

1. 12 дней

2. 1 недели

3. 3 дней

4. 10 дней

1. Банком принимаются к исполнению платёжные поруче­ния от плательщиков только:

1. При наличии разрешения на платёж от территориального управления Банка России.

2. При наличии средств на счёте плательщика.

3. В том случае, если плательщик — коммерческая органи­зация.

4. В том случае, если плательщик и получатель средств об­служиваются в данном банке.

5. Все ответы неверны

1. В зависимости от договоренности сторон сделки платеж­ные поручения могут быть:

1. Отзывными и безотзывными.

2. Покрытыми и непокрытыми.

3. Именными и ордерными.

4. Срочными, досрочными и отсроченными

1. Срочные платёжные поручения могут использоваться:

1. При авансовых платежах, отгрузке товара и частичных платежах при крупных сделках.

2. Только при авансовых платежах.

3. Только при отгрузке товара.

4. Только при частичных платежах при крупных сделка

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Бланк ответов к практической работе № 2

Ситуация №__________

Задание № -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание № -

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание № -

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5а

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

0401066

ПЛАТЕЖНЫЙ ОРДЕР №

Дата Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Очер. плат.

Получатель

Наз. пл.

Рез. поле

№ ч. плат.

Шифр плат. док.

№ плат. док.

Дата плат. док.

Код

Сумма ост. пл.

Содержание операции

Назначение платежа

Отметки банка

Практическая работа № 3

Тема: Порядок оплаты расчетных документов (реестров счетов, отгрузочных документов) за счет аккредитива.

Цель практической работы:

1. Получение первоначальных практических навыков по проведению расчетов за счет аккредитива.

2. Закрепление теоретических знаний по теме 1.2. Организация и формы безналичных расчетов.

Задачи практической работы:

1. Оформление расчетных документов, необходимых для проведения расчетов за счет аккредитива.

2. Составление бухгалтерских проводок для учета проведенных операций.

Инструкция по выполнению практической работы:

Внимательно прочитай текст ситуации и выполни задания, указанные в таблице 1. Выполни тест № 3.

Ситуация №1

27.11.2013 года между ОАО «Пластик» и ОАО Производственный комбинат «Каучук» был заключен договор поставки 20 тонн каучука для производства пластиковых ведер. Оплата за поставленное сырье будет производиться, в безналичном порядке по аккредитиву. В связи с этим, 28.11.2013 года ОАО «Пластик» отправило в свой обслуживающий банк Заявление на открытие аккредитива.

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ АККРЕДИТИВА № 45 от « 28 » ноября 2013г.

Поручаем ОАО «ФинБанк» открыть аккредитив на следующих условиях:

Наименование расчетного документа: АККРЕДИТИВ			Код формы по ОКУД ОК 011-93: 0401063
СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЛЬЩИКЕ
Плательщик (наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя, ФИО физического лица полностью):		     ОАО «Пластик»
Расчетный счет Плательщика (укажите номер):		     40702810К00000057025
Открыт в филиале/дополнительном офисе ОАО «ФинБанк» (укажите название):		     Дополнительный офис 6558 ОАО «ФинБанк»
БИК (укажите номер)		     046304403
Корр.счет (указывается при наличии)		     30109810100000650012
ИНН (укажите номер)		     445658932
УСЛОВИЯ ОТКРЫТИЯ АККРЕДИТИВА
Вид аккредитива: (отметьте нужный вариант)	отзывный безотзывный	покрытый (депонированный) непокрытый (гарантированный) безотзывный подтвержденный		Условие оплаты: (отметьте нужный вариант) без акцепта с акцептом
Сумма аккредитива в рублях цифрами (укажите цифрами):		     250 652, 36
Сумма аккредитива в рублях прописью (укажите прописью):		     Двести пятьдесят тысяч шестьсот пятьдесят два рубля 36 копеек
Срок действия аккредитива (укажите дату закрытия аккредитива):		     09.12.2013 года
Полное наименование исполняющего банка (укажите):		     ОАО «Сосьете Женераль банк»
Местонахождение исполняющего банка: (Республика/Край/ Область, город, лица, дом, корпус,офис)		     Самарская область, город Самара, улица Алма-Атинская, дом 4
БИК исполняющего банка (укажите номер)		     046302503
Корр.счет исполняющего банка (укажите номер)		     30101810100252000009
СВЕДЕНИЯ О ПОЛУЧАТЕЛЕ
Получатель (укажите наименование юридического лица или ФИО физического лица):		     ОАО Производственный комбинат «Каучук»
Паспортные данные (указывается для физического лица):		Кем выдан:       Серия:      Номер:       Дата выдачи:      
Адрес (для физического лица укажите место регистрации, для юридического - юридический адрес: Республика/Край/ Область, город, улица, дом, корпус, офис)		     Самарская область, город Тольятти, улица Ленинская, дом 23
ИНН Получателя (указывается при наличии):		     7523020864
Расчетный счет Получателя (укажите номер):		     40702810800000000011
Полное наименования банка, где открыт расчетный счет получателя (укажите):		          ОАО «Сосьете Женераль банк»
БИК банка получателя (укажите номер)		     046302503
Корр.счет банка получателя (укажите номер)		     30101810100252000009
ИНФОРМАЦИЯ О НАЗНАЧЕНИИ АККРЕДИТИВА
Наименование товаров/работ/услуг, для оплаты которых открывается аккредитив (укажите)		Каучук синтетический
Срок отгрузки товаров/выполнения работ/оказания услуг) (укажите)		30.11.2013 года
Сведения о грузоотправителе (укажите)		ОАО Производственный комбинат «Каучук»
Сведения о грузополучателе (укажите)		ОАО «Пластик»
Место назначения груза (укажите)		Самарская область, город Самара, улица Алма-Атинская, дом 4
Номер Договора, Дата заключения Договора (укажите)		Договор №255 от 27.11.2013 г.

УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖА
Виды документов, по предоставлению которых осуществляется платеж: Реестр счетов формы 0401065 (с указанием суммы налога) в соответствии с требованиями Положения Банка России от 03.10.2002 № 2-П / Опись документов* Счет-фактура установленного образца
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
1. Частичные отгрузки (отметьте нужный вариант):		разрешены не разрешены
2. Частичная оплата (отметьте нужный вариант):		разрешена не разрешена
3. Отказ получателя средств от использования аккредитива (в полной сумме или в ее части) до истечения срока его действия (отметьте нужный вариант):		допускается не допускается
4. Другие дополнительные условия (укажите)		     
Срок представления документов в исполняющий банк (укажите):				     02.12.2013
Расходы ОАО «ФинБанк» по данному аккредитиву несет: + плательщик получатель Расходы других банков по данному аккредитиву несёт: плательщик + получатель
ПОКРЫТИЕ ПО АККРЕДИТИВУ
Мы даем полномочия на безакцептное списание суммы покрытия по аккредитиву со счёта № 40702810К00000057025 в вашем Банке (отметьте нужный вариант). + на дату открытия аккредитива на дату платежа по аккредитиву согласно Договора об открытии аккредитива №       (для аккредитивов без предварительного списания покрытия) (укажите номер)
Мы уполномочиваем ОАО «ФинБанк» произвести безакцептное списание со счета № 40702810К00000057025 (далее - Счет) на сумму покрытия, комиссий и расходов, связанных с данным аккредитивом. При отсутствии/недостаточности денежных средств на Счете разрешаем ОАО «ФинБанк» произвести безакцептное списание с принадлежащих нам других расчетные/текущих валютных счетов, имеющиеся в ОАО «ФинБанк». При необходимости списания денежных средств с текущих валютных счетов поручаем ОАО «ФинБанк» произвести за наш счет продажу иностранной валюты, находящейся на текущем (-их) валютном (-ых) счете (-ах) по курсу и на условиях, установленных ОАО «ФинБанк» для совершения конверсионных операций на дату проведения операции, с последующим зачислением денежных средств на Счет для последующего их списания в счет погашения задолженности. Мы подтверждаем, что в случае отсутствия или недостаточности на Счете и/или на иных наших банковских счетах в ОАО «ФинБанк» денежных средств для списания покрытия по аккредитиву, а также комиссий и расходов, связанных с указанным аккредитивом, в течение 10 календарных дней, следующих за днем подачи Заявления, ОАО «ФинБанк» имеет право не открывать аккредитив. С тарифами ОАО «ФинБанк» ознакомлены и считаем их обязательными. Мы подтверждаем, что вся информация, указанная в настоящем Заявлении, является точной и полной. Аккредитив соответствует требованиям Положения Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»*.
Плательщик Руководитель МП подпись расшифровка Главный бухгалтер подпись расшифровка
ОТМЕТКИ БАНКА (ЗАПОЛНЯЕТСЯ СОТРУДНИКАМИ ОАО «ФинБанк»
1. Заявление принято к рассмотрению   Фамилия, Имя, Отчество, принявшего заявление
      дата	подпись лица, принявшего заявление
2. Подписи и оттиск печати соответствуют заявленным образцам в  3. С подразделением Валютного контроля согласовано.
      дата	подпись лица, принявшего заявление
Номер счета для покрытого аккредитива 40901810 (укажите):			     
Для аккредитивов без покрытия (укажите):			      Категория качества (укажите):
			      Ставка резервирования (укажите):
      дата	подпись лица, принявшего заявление

Задание (таблица 1)

№	Задание	№ ПК и ОК
1	На основании поступившего заявления на открытие аккредитива заполните бланк аккредитива. (Приложение 8)	ПК 1.2 ОК. 1 –ОК. 3
2	Составьте бухгалтерские проводки по проведенной операции. Ответ запишите в бланке ответов (Приложение 7)	ПК 1.2 ОК.6 –ОК.12
3	Изобразите схему расчета покрытым аккредитивом. Ответ запишите в бланке ответов (Приложение 7)	ПК 1.2 ОК.6 –ОК.12
4	Составьте выписку по лицевому счету. Заполните реестр счетов. (Приложение 9, 10)	ПК 1.2 ОК.6 –ОК.12

Тест № 3

1. ... форма расчётов представляет собой банковскую опе­рацию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счёт 
клиента на основании расчётных документов осуществляет дей­ствия по получению от плательщика платежа.

1. Инкассовая

2. Аккредитивная

3. Чековая

4. Вексельная

2. Недостатком аккредитивной формы расчётов является:

1. Быстрота и простота проведения расчётной операции

2. Замедление товарооборота, отвлечение средств покупате­ля из хозяйственного оборота на срок действия аккреди­тива

3. Отсутствие для поставщика гарантии оплаты покупате­лем поставленной ему продукции

4. Необходимость получения специального разрешения Бан­ка России на право проведения расчётов аккредитивами.

3.... - это письменное поручение одного кредитного уч­реждения другому о выплате определённой суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в поручении условий.

4. Аккредитив, открываемый в исполняющем банке путём предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента, называется:

1. Покрытым

2. Коммерческим

3. Некоммерческим

4. Непокрытым.

5. При аккредитивной форме расчётов продукция оплачи­вается:

1. После её отгрузки

2. До её отгрузки

3. При её получении покупателем

4. Авансовым платежом.

6. Аккредитив, который может быть изменен или аннулиро­ван банком-эмитентом без предварительного согласования с по­ставщиком, называется:

1. Безотзывным

2. Классическим

3. Отзывным

4. Ордерным.

7. ... форма расчётов предполагает, что плательщик по­ручает обслуживающему его банку произвести за счёт средств, предварительно депонированных на счёте, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных платель­щиком.

1. Аккредитивная

2. Инкассовая

3. Вексельная

4. Чековая.

8. Аккредитив, который не может быть изменен или анну­лирован без согласия поставщика, в пользу которого он был от­крыт, считается:

1. Отзывным

2. Ордерным

3. Классическим

4. Безотзывным.

9. Выплата с аккредитива наличными деньгами:

1. Не допускается

2. Допускается

3. Допускается при разрешении банка-эмитента

4. Допускается при разрешении территориального управления Банка России.

10. Особенностью обращения аккредитивов в России явля­ется то, что они:

1. Могут использоваться для расчётов с несколькими по­ставщиками и могут быть переадресованы

2. Могут использоваться для расчётов только с одним по­ставщиком и не могут быть переадресованы

3. Оплачиваются только наличными деньгами

4. Используются только в сделках между физическими ли­цами.

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Бланк ответов к практической работе № 3

Ситуация №__________

Задание № -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание № -

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание № -

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

АККРЕДИТИВ №					0401063
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью
ИНН			Сумма
			Сч. №
Плательщик
			БИК
			Сч. №
Банк плательщика
			БИК
			Сч. №
Банк получателя
ИНН			Сч. № (40901)
			Вид оп.		Срок дейст. аккредит.
			Наз. пл.
Получатель			Код		Рез. поле
Вид аккредитива
Условие оплаты
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
№ сч. получателя

	Подписи	Отметки банка
М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

0401065

РЕЕСТР СЧЕТОВ №
			Дата

Исполняющий банк
(наименование, БИК)

Аккредитив №

от

Сч. № получателя

Банк получателя
(наименование, БИК)

Получатель

Банк плательщика
(наименование, БИК)

Плательщик
(наименование, сч. №)

Сумма прописью

№ п/п	Дата отгрузки (отпуска) то­ва­ра, выпол­нения работ, оказа­ния услуг	Вид транс­порта	Номера доку­ментов, требуе­мых в соответ­ствии с условиями аккреди­тива	Сумма (руб., коп.)

М.П.	Подписи		Отметки банка

Акцептован за счет аккредитива от		№
	(дата)

Уполномоченным

(Ф.И.О., паспортные данные физического лица или наименование организации)

Наименование организации-плательщика

Подпись

М.П.

Дата

Практическая работа № 4

Тема: Расчеты по инкассо

Цель практической работы:

1. Получение первоначальных практических навыков по проведению расчетов по инкассо.

2. Закрепление теоретических знаний по теме 1.2. Организация и формы безналичных расчетов.

Задачи практической работы:

1. Оформление расчетных документов, необходимых для проведения расчетов по инкассо.

2. Составление бухгалтерских проводок для учета проведенных операций.

Инструкция по выполнению практической работы:

Внимательно прочитай текст ситуации и выполни задания, указанные в таблице 1. Выполни тест № 4.

Ситуация №1

Негосударственное образовательное учреждение представило 15 марта 2012 г. в обслуживающий его банк платежное требование к транспортной компании на сумму 50 000 р. по оплате курсов повышения квалификации сотрудников компании, с акцептом без указания срока акцепта. Одновременно в банк, обслуживающий транспортную компанию от негосударственного образовательного учреждения поступили исполнительные документы на взыскание штрафных санкций за просроченные поставки товара на сумму 37 000 рублей. Входящий остаток по лицевому счету транспортной компании на начало дня 15 марта составил 2 568 256 рублей 45 копеек.

Задание (таблица 1)

№ п/п	Задание	№ ПК
1.	Ответьте, в каких из этих двух случаях будет применяться платежное требование, а в каких инкассовое поручение. Ответ запишите на бланке ответов (Приложение 11)	ПК 1.2 ОК 1.; ОК 2.; ОК 3.
2.	Используя реквизиты приведенные в таблице 2 заполните платежное требование (форма 0401061) (Приложение 14)	ПК 1.2 ОК 1.; ОК 2.; ОК 3.
3.	Заполните заявление на акцепт (форма 0401004) (Приложение 12)	ПК 1.2 ОК 1.; ОК 2.; ОК 3.
4.	Используя реквизиты приведенные в таблице 2 заполните инкассовое поручение (форма 0401071) (Приложение 13)	ПК 1.2 ОК 1.; ОК 2.; ОК 3.
5.	Отразите проведенные операции в бухгалтерском учете. Ответ запишите на бланке ответов (Приложение 11)	ПК 1.2 ОК 1.; ОК 2.; ОК 3.
6.	Изобразите в виде схемы как будет проходить последовательность платежа и в первом и во втором случае. Ответ запишите на бланке ответов (Приложение 11)	ПК 1.2 ОК 1.; ОК 2.; ОК 3.
7.	Составьте выписку по лицевому счету транспортной компании на конец дня 15 марта.	ПК 1.2 ОК 1.; ОК 2.; ОК 3.

Таблица 2

Реквизиты	Плательщик	Получатель	Банк плательщика	Банк получателя
Наименование организации	Транспортная компания	Негосударственное образовательное учреждение	АКБ «Банк»	ОАО «Сбербанк России»
Место нахождения	г. Самара	г. Самара	г. Самара	г. Самара
ИНН	7533020864	0790754636
БИК			046301703	046301803
Расчетный счет	40702810900000000020	40702810800000000011
Корреспондентский счет			30109810100000000012	30101810100000000009
КПП	772501001	772302001
ОКПО	45930201	40231382

Тест № 4

1. ….. - предполагает бесспорное списание средств со счета плательщика.

1. Инкассовое поручение

2. Платежное требование

3. Чек

4. Аккредитив

1. Акцепт-это…

1. передаточная надпись

2. соглашение на оплату

3. отказ в оплате

1. Безналичные расчёты проводятся юридическими и физи­ческими лицами через:

1. Коммерческие банки

2. Расчетно-кассовые центры

3. Региональные депозитарии

4. Уличные банкоматы

1. В качестве расчётных документов, представляемых к зачёту взаимных требований, могут выступать:

1. Любые расчётные документы

2. Только платёжные поручения

3. Только платёжные требования-поручения

4. Только расчетные чеки.

1. Установление правил, сроков и стандартов осуществле­ния безналичных расчётов, координация, регулирование и ли­цензирование организации расчётных систем возлагаются на:

1. Регистрационную палату

2. Коммерческие банки

3. Клиринговые центры

4. Центральный банк РФ

1. Корреспондентские счета банков открываются:

1. По указанию Центрального банка РФ

2. По указанию муниципалитетов

3. На основе межбанковских соглашений

4. По указанию Министерства финансов РФ

1. Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается:

1. Кредитный договор

2. Договор приёма денежных средств

3. Трастовый договор

4. Договор банковского счёта.

ПРИЛОЖЕНИЕ 11

Бланк ответов к практической работе № 4

Ситуация №__________

Задание № -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание № -

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № -____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № -

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 12

0401004

(наименование плательщика, номер счета)		(наименование банка плательщика)

ЗАЯВЛЕНИЕ
об акцепте, отказе от акцепта

“

”

200

года

Заявляем об акцепте, отказе от акцепта платежного требования (нужное подчеркнуть)

№

от “

”

200

г. на сумму

рублей, копеек

(цифрами, прописью)

Оконч. срока акцепта “

”

200

г.

Получатель

(наименование)

Счет №		в банке
			(наименование банка получателя)

Корреспондентский счет банка №

БИК

Акцептовано в сумме

(цифрами, прописью)

Отказ от акцепта (полный или частичный) в сумме

(цифрами, прописью)

Мотив отказа (пункт, №, дата договора)

М.П.	Подписи плательщика		Отметки банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 13

				0401071
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Очер. плат.

Наз. пл.

Рез. поле

Получатель

Код

Назначение платежа

	Подписи		Отметки банка получателя
М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сум­ма час­тич­но­го пла­те­жа	Сум­ма ос­тат­ка пла­те­жа	Под­пись	Дата помещения в картотеку
						Отметки банка плательщика

ПРИЛОЖЕНИЕ 14

						0401061
Поступ. в банк плат.		Оконч. срока акцепта		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Условие оплаты					Срок для акцепта
Сумма прописью
ИНН		Сумма
		Сч. №
Плательщик
		БИК
		Сч. №
Банк плательщика
		БИК
		Сч. №
Банк получателя
ИНН		Сч. №
		Вид оп.		Очер. плат.
		Наз. пл.
				Рез. поле
Получатель		Код
Назначение платежа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

	Подписи		Отметки банка получателя
М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сум­ма час­тич­но­го пла­те­жа	Сумма ос­тат­ка пла­те­жа	Под­пись	Дата помещения в картотеку
						Отметки банка плательщика

Практическая работа № 5

Тема: Ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней

Цель практической работы:

1. Получение первоначальных практических навыков по ведению счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней.

2. Закрепление теоретических знаний по теме 1.2. Организация и формы безналичных расчетов.

Задачи практической работы:

1. Оформление расчетных документов, необходимых для учета доходов и средств бюджетов всех уровней.

2. Составление бухгалтерских проводок для учета проведенных операций.

Инструкция по выполнению практической работы:

Внимательно прочитай текст ситуации и выполни задания, указанные в таблице 1. Все необходимые бланки для выполнения практической работы находятся в приложении дополнительных бланков.

Ситуация

13.12.2013 года ООО «Ладога» приобрело у ОАО «Колбасы» мясные изделия на сумму 25 000 рублей, с учетом НДС (5%). Списание средств со счета ООО «Ладога» производится на основании платежного поручения. Одновременно в этот же день на счет ООО «Ладога» были зачислены деньги, на основании аккредитива №25 на сумму 35 895 рублей 25 копеек от ЗАО «Мини маркет» в счет оплаты приобретенных полуфабрикатов. Кроме того, в этот же день ООО «Ладога» получило денежные средства, выделенные из федерального бюджета для организации благотворительных обедов социально незащищенным работникам предприятия. Сальдо начальное 3 256 374 рубля 36 копеек. Все необходимые реквизиты приведены в таблице 2.

Задание (таблица 1)

№	Задание	№ ПК и ОК
1	Откройте для ООО «Ладога» необходимый счет для получения денежных средств на проведение благотворительного мероприятия. Ответ запишите в бланке ответов (Приложение 16)	ПК 1.1-1.6 ОК.1 – ОК. 9
2	Определите, какие операции и на основании каких расчетных документов будут проводится эти операции с лицевым счетом ООО «Ладога». Ответ запишите в бланке ответов (Приложение 16)	ПК 1.1-1.6 ОК.1 – ОК. 9
3	Заполните бланки расчетных документов, необходимых для проведения этих операций.	ПК 1.1-1.6 ОК.1 – ОК. 9
4	Произведите расчет перечисления НДС по уровням бюджетов с учетом отсрочки, предоставленной для ООО «Ладога» местным бюджетом на сумму 200 рублей. При этом нормативы распределения следующие: федеральный бюджет – 20% бюджет субъектов РФ – 30% местный бюджет – 50%	ПК 1.1-1.6 ОК.1 – ОК. 9
5	Произведите возврат органами федерального казначейства в адрес ООО «Ладога» излищне уплаченного НДС на сумму 50 рублей.	ПК 1.1-1.6 ОК.1 – ОК. 9
6	Составьте все необходимые проводки синтетического и аналитического учета про проведенным операциям с лицевым счетом ООО «Ладога». Ответ запишите в бланке ответов (Приложение 16)	ПК 1.1-1.6 ОК.1 – ОК. 9
7	Составьте выписку по лицевому счету ООО «Ладога» на конец дня.	ПК 1.1-1.6 ОК.1 – ОК. 9

Таблица 2

Реквизиты
Наименование организации	ООО «Ладога»	ОАО «Колбасы»	АКБ «Банк», обслуживающий ОАО «Колбасы»	ОАО «Сбербанк России», обслуживающий ООО «Ладога» и ЗАО «Мини маркет»	ЗАО «Мини маркет»
Место нахождения	г. Самара	г. Самара	г. Самара	г. Самара	г. Самара
ИНН	7533020864	0790754636			0590754646
БИК			046301703	046301803
Расчетный счет	40702810900000000020	40702810800000000011			40702810800000000015
Корреспондентский счет			30109810100000000012	30101810100000000009
КПП	772501001	772302001			772402001
ОКПО	45930201	40231382			40251382

ПРИЛОЖЕНИЕ 16

Бланк ответов к практической работе № 5

Ситуация №__________

Задание № -________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание № -

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № -____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № -

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ БЛАНКИ

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА

(наименование предприятия, организации, учреждения - полное и точное)

Просим открыть ______________________________________________________________счет в __________________

(расчетный, депозитный валютный, специальный банковский и пр.) (вид валюты)

___________________________________ на основании положений ГК РФ и нормативных документов Банка России,

нам известных и имеющих обязательную силу.

_______________________________ (наименование должности руководителя)	____________________________ (подпись)	___________________________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (при наличии)	____________________________ (подпись)	___________________________________ (Ф.И.О.)
М.П.		«_____»______________20____ г.

РАСПОРЯЖЕНИЕ БАНКА

Разрешаю открыть _____________________________счет в ______________________________

(тип счета) (вид валюты)

________________________________________________________________________________________________________

(наименование предприятия, организации, учреждения, № и дата договора)

____________________________________________________________________________________________________

___________________________________________ наименование должности руководителя Банка

_________________________ (подпись)

___________________________________ (Ф.И.О.) «_____»______________200__г.

Документы на открытие счета проверены ___________ _______________________ ________________________________

(должность) (подпись) (Ф.И.О.)

«____»__________________200_г.

Счет(а) открыт(ы):

№ лицевого счета

№ лицевого счета

________________________________________________ наименование должности работника, открывшего счета	___________________ (подпись)	_____________________________ (Ф.И.О.) «_____»______________20____ г.

Выписки по счету предоставляются на следующий день после совершения операции.

Код формы документа по ОКУД

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

0401026

Владелец счета

Отметка банка

(подпись)

“

”

20

г.

Место нахождения (место жительства)

тел. №

Банк

Прочие отметки

Оборотная сторона

				№ банковского счета
(сокращенное наименование владельца счета)
		Фамилия, имя, отчество	Образец подписи		Срок полномочий
	первая подпись
	вторая подпись
Дата заполнения					Образец оттиска печати
Подпись клиента
Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей					Выданы денежные чеки
					дата	с №		по №	дата	с №	по №

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

АККРЕДИТИВ №					0401063
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью
ИНН			Сумма
			Сч. №
Плательщик
			БИК
			Сч. №
Банк плательщика
			БИК
			Сч. №
Банк получателя
ИНН			Сч. № (40901)
			Вид оп.		Срок дейст. аккредит.
			Наз. пл.
Получатель			Код		Рез. поле
Вид аккредитива
Условие оплаты
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
№ сч. получателя

	Подписи	Отметки банка
М.П.

АККРЕДИТИВ №					0401063
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью
ИНН			Сумма
			Сч. №
Плательщик
			БИК
			Сч. №
Банк плательщика
			БИК
			Сч. №
Банк получателя
ИНН			Сч. № (40901)
			Вид оп.		Срок дейст. аккредит.
			Наз. пл.
Получатель			Код		Рез. поле
Вид аккредитива
Условие оплаты
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
№ сч. получателя

	Подписи	Отметки банка
М.П.

*

1