МДК 05.01 Практические работы № 28-30

Практические работы №28-30

Тема 2.3 «Проведение расчетов налогов и сборов, обязательных для уплаты»

Задача 1

НДС1= (236000*20%) /120% = 39333 руб.

НДС2= (177000*20%) /120% = 29500 руб.

НДС3= (5900*20%) / 120% = 983 руб.

К уплате = 39333 – 29500 – 900=9833 руб.

Задача 2

Таможенная стоимость=15000*44 = 660000 руб.

Таможенная пошлина = 660000*20%=132000 руб.

Налоговая база=660000+132000 = 792000 руб.

НДС= 792000*120/120=132000 руб.

Задача 3

А1=1000000*150/1000=150000 руб.

Количество пачек=1000000/20=50000 пачек

Расчет стоимость = 20*50 000= 1000000 руб.

А2= 1000000*6%=60000 руб.

А=150000+60000=210000 руб.

НДС=1180000*20/120=196667 руб.

Задача 4

Ставка 18%

НДС =2360000*18/118= 360000руб.

Расход для налогообложения = 1300000+40000+80000=1420000 руб.

Прибыль=2000000 – 1420000=580000 руб.

Налог на прибыль=580000*20%=116000 руб.

116000 – 35000 = 81000 руб. - к уплате

Задача 5

Налогооблагаемый доход=16000+(5000-4000) – 1400 =15600 руб.

НДФЛ=15600*13 %=2028 руб.

Задача 6

Налоговая база = 300000+100000=400000 руб.

ПФР = 400000*20% = 80000 руб.

ФСС=400000*2,9 %=1 600 руб.

11600 – 3000=8600 руб.

ФФОМС = 400000 * 5,1%=20400 руб.

ФСС на травматизм = 400000*0,3 = 1200 руб.

Задача 7

Сумма единого налога = 90000*6%=54000 руб.

Страховые взносы норм = 54000*50%=27000 руб.

Так как уплачены страховые взносы на обязательное страхование, то сумма единого налога к уплате = 54000 – 25000 = 29000 руб.

Задача 8

Вмененный доход = 7500 *(8+8+8)*1,081*1=194580 руб.

ЕНВД =194580*15% = 29187 руб.

Страховые взносы = 29187*50%=14594 руб.

больше 13000 стандартные вычеты обязательное пенсионное страхование

ЕНВД к уплате=29187 – 13000=16187 руб.

Задача 9

5100000*1,5%=76500 руб.

Задача 10

Налоговая база = (400+450+448+445)/(3+1) = 435750 руб.

Авансовый платеж 1 кв.=435 750*2,2%*1/4 = 2396 руб.

Задача 11

Транспортный налог за 1 квартал = 75*25+150*40 = 1875+6 000=7875 руб.

Задача 12

205000+8000=286000 руб. – Суммарная стоимость

Пенсионерка = 286000/2=143000 руб.

Сын = 143000 * 0,1%=143 руб.