Практическое занятие №5
Тема: «Расчёт кредитных отчислений и план погашения кредита»
Пример 1.
Холодильная установка ценой 42 тыс. руб. продается в кредит торговому предприятию на год под 10% годовых. Погасительные платежи вносятся через каждые три месяца. Определить размер разового погасительного платежа.
Решение:
Сумма, подлежащая погашению за весь срок кредита: S = P(1 + n × I),
где:
Р – сегодняшняя стоимость платежей,
S – сумма денежных средств, которая будет выплачена к концу срока,
n – срок кредита в годах
I – ставка %.
S = 42(1 + 1×0,1) = 46,2 тыс. руб.
Разовый погасительный платеж: q = S/nm,
где:
m – число платежей.
q = 46,2/1×4 = 11,55 тыс. руб.
Пример 2.
Кредит в сумме 10 тыс. $ выдан государственным банком на шесть месяцев российскому предприятию под 20% годовых (проценты простые). Погашение задолженности производится ежемесячными платежами. Составить план погашения задолженности.
Решение
Наращенная сумма долга в конце периода составит:
S = P(1 + n × I) = 10 000 ×(1 + 0,5 лет×0,2) = 11 000 $,
где:
Р – сегодняшняя стоимость платежей,
S – сумма денежных средств, которая будет выплачена к концу срока,
n – срок кредита в годах,
I – ставка %.
Сумма начисленных процентов:
Iн = Р×i×n
Iн = 10 000×0,5 лет×0,2 = 1 000 $
Ежемесячные выплаты:
q = S/nm,
где:
S – сумма денежных средств, которая будет выплачена к концу срока,
m – число платежей,
n – число лет.
q = 11 000 / (0,5 лет×12 мес.) = 1833,33$
Найдем сумму порядковых номеров месяцев:
1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 = 21
Из первого платежа в счет уплаты процентов идет 6/21 общей суммы начисленных процентов:
6/21×1000 =285,71 $
Сумма, идущая на погашение основного долга, составляет:
1833,33 – 285,71 = 1547,62 руб.
Из второго платежа в счет уплаты процентов идет 5/21 общей суммы начисленных процентов:
5/21×1000 =238,09 $
Сумма, идущая на погашение долга:
1833,33 – 238,09 = 1595,24$ и так далее.
План погашения долга представим в таблице:
Доля погашаемых процентов | Сумма погашения процентных платежей | Сумма погашения основного долга | Остаток основного долга на начало месяца |
6/21 | 285,71 | 1547,62 | 10000 |
5/21 | 238,09 | 1595,24 | 8452,38 |
4/21 | 190,48 | 1642,86 | 6857,14 |
3/21 | 142,86 | 1690,48 | 5214,28 |
2/21 | 95,24 | 1738,09 | 3523,8 |
1/21 | 47,62 | 1785,71 | 1785,71 |
Итого | 1000 | 10000 | |
Задача 1.
Машиностроительные станки на общую сумму 6 125 тыс. руб. продаются в кредит коммерческому заводу на два года под 23% годовых. Погасительные платежи вносятся ежемесячно. Определить размер разового погасительного платежа.
Задача 2.
По условию задачи 1 рассчитайте размер разового погасительного платежа, если завод будет выплачивать его каждые полгода.
Задача 3.
Кредит в сумме 180 тыс. $ выдан коммерческким банком на шесть месяцев российскому предприятию под 36% годовых (проценты простые). Погашение задолженности производится ежемесячными платежами. Составить план погашения задолженности.