Специфика семейного бюджета в период экономического кризиса в России

20

Министерство образования и науки Челябинской области

государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

«Карталинский многоотраслевой техникум»

Секция «Экономика и математика»

СПЕЦИФИКА СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА В ПЕРИОД

ЭКОНОМИЧЕСКОГО КРИЗИСА В РОССИИ

Исследовательская работа

Автор:

студент ГБПОУ «КМТ»

Нагаева Галина Васильевна

Руководитель:

преподаватель ГБПОУ «КМТ»

Сидорова Людмила Николаевна

Карталы, 2022

Оглавление

Введение………………………………………………………………………….2

Глава 1 Теоретические аспекты семейного бюджета в экономический кризис…………………………………………………………………………………4

1.1 Семейный бюджет: сущность, понятие, виды, функции и источники его формирования……………………………………………………………………4

1.3 Доходы семейного бюджета……………………………………………….11

1.4 Расходы семейного бюджета………………………………………………13

1.5 Меры государственной поддержки в условиях экономической нестабильности……………………………………………………………………………..21

Глава 2 Анализ ведения семейного бюджета в условиях экономического кризиса страны……………………………………………………………………...24

2.1 Основы планирования бюджета семьи……………………………………24

2.2 Рекомендации для уменьшения семейных расходов…………………….28

Заключение……………………………………………………………………...30

Библиографический список……………………………………………………32

Приложения……………………………………………………………………..35

Введение

Семейная экономика начинается с этапа зарождения семьи, с выработки молодоженами принципов и стратегии благопристойной, как минимум обеспеченной, а может быть, и богатой семейной жизни, с организации и повседневного ведения домашнего хозяйства.

Современная экономическая мысль оценивает семью как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

Актуальность работы обуславливается тем, что влияние экономического кризиса в первую очередь отражается на семье и ее материального благополучия. Семья испытывает на себе влияние экономических, идеологических, правовых, нравственных отношений.

Когда экономический кризис всё больше поглощает мир, финансовых проблем не удаётся избежать практически никому – бизнес временно останавливается, доходы населения сокращаются, товары дорожают. Вследствие этого неудивительно, что у большинства людей начинает возникать один и тот же вопрос, а как выжить?

Повысились цены на продукты, вещи, услуги, но при этом заработная плата россиян не увеличилась. Поэтому чтобы у семей не возникали финансовые проблемы, надо уметь рассчитывать семейный бюджет.

Бюджет характеризует уровень жизни и материальное положение семьи. Существует большое количество определений бюджета и домохозяйства. В «Большом бухгалтерском словаре Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш.» говорится: «В доходной части бюджета отражаются доходы ее членов по всем источникам поступлений, в расходной – расходы семьи по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и услуг культурно-бытового назначения, автотранспорта, оплату налогов и взносов». [10]

Работы С.Г. Струмилина, Г. Остриковой и многих других исследователей демонстрируют актуальность проблемы, где предметом исследования считается семейный бюджет, особенности ведения семейного бюджета в условиях кризиса.

Экономический кризис заставил людей пересмотреть свои планы. Ведение семейного бюджета в условиях кризиса приобретает особую актуальность. Планировать бюджет в такой ситуации непросто, но проанализировать доходы и расходы семьи возможно, это позволит найти статьи затрат на которых можно сэкономить

В рыночной экономике постоянное ведение семейного бюджета помогает поддерживать удовлетворительный уровень благосостояния членов семьи, а в условиях кризисов оно становится критически необходимой потребностью.

Объект исследования: семейный бюджет.

Предмет исследования: особенности семейного бюджета в период экономического кризиса в России.

Цель:  изучить особенности ведения семейного бюджета в период экономического кризиса в России.

Задачи:

1. Рассмотреть понятие и виды семейного бюджета;

2. Провести анализ ведения семейного бюджета в условиях экономического кризиса;

3. Разработать рекомендации для уменьшения семейных расходов в период экономического кризиса в России.

Глава 1 Теоретические аспекты семейного бюджета в экономический кризис

1. Семейный бюджет: сущность, понятие, виды, функции и источники его формирования

Бюджет – смета доходов и расходов частного лица, организации или страны в целом, устанавливаемая на определенный временной период, как правило, на год. Бюджет представляет собой финансовый план, при помощи которого можно прогнозировать будущие поступления и издержки.

С одной стороны, бюджет - совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья).

С иной стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или же их недостаток, динамику ее наполнения или уменьшения, каналы прихода и расхода средств, соотношение между доходами и расходами. [15]

Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить личный бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. При разработке семейного бюджета составляется перечень всех источников доходов членов семьи. К ним относятся: заработная плата, социальные пособия и проценты на сбережения и др. Статья расходов включает в себя все, за что надо заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее.

Бюджеты и бюджетное регулирование существуют в любой социально - экономической системе, присущи экономике как рыночного, так и нерыночного типа. Однако характер бюджетного устройства, методы формирования, утверждения, исполнения бюджетов в них обладают принципиальным различием.

Семейный бюджет – это финансовый план, который суммирует доходы и расходы семьи, составляемый, обычно, на месяц.

Доход - это общая сумма денежных средств и материальных благ, зарабатываемых или получаемых людьми за определенный период.

Расходы - это денежные средства, затраченные на содержание семьи.

Бюджет называется сбалансированным, если доходы равны расходам. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. В случае образования дефицита бюджета, следует пересмотреть планы и исключить лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.

Различают три вида семейного бюджета: совместный, долевой и раздельный.

Совместный бюджет.

Это самый распространенный вид семейного бюджета. При таком способе распределения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, и затем супруги совместно решают, как распределить полученную сумму на определенный промежуток времени (обычно - на месяц).

Самый большой плюс такого подхода - в ощущении единства. Муж и жена совместно оговаривают предстоящие затраты, вместе отвечают за расчет средств. Совместный тип бюджета, или «общий кошелек», обычно используют супруги с ориентировочно равными доходами или же пары, где жена частично или полностью находится на иждивении у супруга. Данный вариант практически неизбежен в случае, когда женщина полностью посвящает себя уходу за ребенком, а единственным кормильцем остается муж. То есть фактически бюджет становится единоличным, но психологически он все-таки является общим - деньги лежат в определенном месте, супруги вдвоем решают, как ими распорядиться. Основа такого расклада в доверии друг к другу, взаимной ответственности и умению находить компромисс.

Долевой бюджет (Совместно - раздельный).

Совместно-раздельный бюджет в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого сначала надо рассчитать, сколько денег ваша семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым, в зависимости от зарплаты. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению.

Положительная сторона такого планирования заключается в уникальном сочетании чувства общности в семье (как и в случае «общего кошелька») и элемента финансовой независимости друг от друга.

Долевой бюджет - достаточно универсальный и подходит буквально всем, но только при условии, что оба супруга работают. Данный тип семейного планирования бюджета так же подходит, если один из супругов чрезвычайно бережливый. Таких людей презрительно называют скупердяй или жадина. Чаще роль жадины в семье играет мужчина. Причем, на ситуацию мало влияет его материальное благосостояние. Определяющими здесь являются такие черты характера, как мелочность, педантичность, придирчивость. Но в каждой ситуации можно найти свои положительные стороны. Ведь скрупулезность, бережливость и расчетливость такого человека - незаменимые качества для ведения домашнего хозяйства. Чтобы лишний раз не тратиться, он сам сделает добрую половину работы по дому.

Раздельный бюджет.

Раздельный бюджет, как таковой, в нашей стране изредка используется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам. Подобный образ распределения средств больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют довольно высокий заработок.

Конечно, абсолютно раздельным бюджет все же не получается. Никто не станет высчитывать, сколько в граммах супруг съел картошки, и сколько это стоит. Каждый обеспечивает себя сам тем, в чем нуждается. Деньги при этом, как правило, находятся на различных банковских счетах. Еда покупается совместно. Некоторые пары, ведущие раздельный бюджет, просто считают, сколько денег у них уходит на еду каждый месяц и скидываются поровну. Когда у кого-то одного деньги заканчиваются, он занимает у второго, с условием обязательного возврата долга.

Плюсы такого типа бюджета в материальной независимости друг от друга, которая помогает избегать конфликтов на финансовой почве и дает возможность каждому планировать свои приобретения, ни перед кем не отчитываясь.

Раздельный вариант бюджета выручает и в случае, если кто-то из супругов, или оба, имеют какое-то дорогостоящее увлечение, которое совсем не интересует вторую половину. Есть и более неприятная причина подобного выбора - это взаимное недоверие, когда супруги подозревают друг друга в укрытии истинных доходов.

Какую бы модель семейного бюджета не выбрала семья, главное другое – такая модель должна устраивать всех членов семьи и не являться источником скрытого недовольства и будущего конфликта. Начиная жить вместе, мужчина и женщина невольно привносят во вновь создавшуюся молодую семью те привычки и представления, которые были привиты в семьях родителей. Часто случается так, что такие взгляды диаметрально противоположны, и очень важно с самого начала найти общие точки соприкосновения, правильно и разумно договориться и, может быть, создать свою собственную модель семьи, и, соответственно, семейного бюджета.

Далее представим основные функции семейного бюджета.

Главная функция семейного бюджета заключается в контроле за текущими финансовыми делами семьи методом сбалансированного распределения доходов и расходов, то есть производимые семейные расходы в течение месяца не должны превышать доходы.

Следующие функции семейного бюджета заключаются в распределении финансов по необходимым статьям расходов и анализе их необходимости и полезности, дабы в будущем ликвидировать необоснованные затраты.

Также бюджет выполняет регулирующую функцию, он регулирует доходы и расходы.

Сегодня для того, чтобы составить свой бюджет не нужно тратить много времени.

Функция учета ежедневных и ежемесячных трат есть во многих мобильных телефонах; обладателям компьютеров составить свой бюджет еще проще, так как есть масса компьютерных программ различной степени сложности, специализированных для этих целей.

В структуре денежных доходов выделяют следующие основные источники:

- Заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;

- Пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;

- Доходы от предпринимательской деятельности;

- Доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово - кредитной сфере.

Необходимо принимать во внимание то, что различаются понятия заработанных доходов, т.е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в семейный бюджет. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налоги на прибыль организаций. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего, это трансфертные платежи, которые включают в себя выплаты по социальному обеспечению и при наступлении несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.

Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов.

Под совокупными доходами следует понимать общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы оцениваются по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.

Располагаемый доход семейного бюджета - часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей.

Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами - располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

1. Доходы семейного бюджета

Номинальные доходы современных российских семей формируются из различных денежных поступлений. Решающую часть доходов населения, работающих по найму составляют заработная плата, доходы от собственного хозяйства и т.д.

Эта часть населения также получает доходы по линии государственных программ помощи в виде выплат и льгот, поступающих из финансовой системы (из банков через сберкассы, из источников, основными из которых являются: факторные доходы, страховые учреждения и т.д.).

Постановлением Губернатора Челябинской области от 03.0902021 № 402-П установлен прожиточный минимум на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в Челябинской области на 2022 год:

• В расчете на душу населения – 11 887 рублей;

• По основным социально-демографическим группам населения, в том числе:

• Для трудоспособного населения – 12 957 рублей;

• Для пенсионеров – 10 223 рублей;

• Для детей – 12 444 рублей.

Документ принят в соответствии с Федеральным законом «О прожиточном минимуме в Российской Федерации», постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июня 2021 г. № 1022 "Об утверждении Правил установления величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в субъекте Российской Федерации на очередной год".

Значительное влияние на формирование доходов современных российских семей оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляется пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей, выплаты пособий по безработице).

При доминирующей роли заработной платы в формировании общей суммы доходов формируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случае повышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества.

К сожалению, в нашей стране отсутствует система социальных стандартов, а жизнь уже настойчиво диктует необходимость скорейшего принятия и внедрения такой системы. Сложность демографической ситуации, высокая численность граждан пожилого возраста, низкая рождаемость обуславливают старение страны. Бедность даже среди работающего населения, усугубление ситуации мировым финансовым кризисом, низкий жизненный уровень пожилых людей и инвалидов определяет многочисленность контингентов населения, требующих социальной защиты.

У нас существует семейная бедность, когда на иждивении мало зарабатывающего человека находятся дети и старики. Эта бедность самая страшная, поскольку производит нищету. Дети в семье, помимо радости,- это еще и серьезные расходы. Появление ребенка, как известно, приводит к снижению доходов семьи, так как один из родителей вынужден оставить работу. Каждый раз, когда женщина собирается рожать, она думает о том, в каких условиях будет жить ее ребенок, ведь каждый последующий ребенок усугубляет и без того тяжелое положение семьи.

Влияние кризиса, начало которого положил коронавирус продолжается, несмотря на постепенное снижение самоизоляции, и дистанционной работы. У многих снизились доходы, и сократилась зарплата, часть населения лишилась работы. По мнению специалистов, доходы населения снизились практически на 8,2%, а у кого-то и на 12,1% в год. Это критические суммы для человека, у которого средние доходы.

Весомую роль в формировании экономического поведения индивидуума и его трудовой мотивации играет соотношение в доходах населения доли заработной платы и трансфертных выплат.

1.4 Расходы семейного бюджета

Расходы домашнего хозяйства состоят из основных расходов на покупку товаров, на оплату услуг, обязательные платежи по налогам и сборам, покупку недвижимости.

По функциональному назначению расходы домашнего хозяйства делятся, как правило, на две группы:

• Личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг);

• Налоги и другие обязательные платежи;

• Денежные накопления и сбережения.

Для более удобного использования характеристики расходов домашнего хозяйства используется классификация, позволяющая объединить рассмотренные критерии.

Расходы домашнего хозяйства делятся на четыре раздела, как показывает статистика:

• Покупка товаров и услуг;

• Обязательные платежи и взносы;

• Приобретение недвижимости;

• Прирост финансовых активов (денежные сбережения).

Расходы, которые связанны с домашним хозяйством влияют напрямую на экономику государства. При формировании своих доходов, семья способна обеспечить формирование и развитие рынка потребительских товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства, как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Семейный бюджет выступает главным потребителем сфер, финансирующих государство.

Расходуя свои средства, члены домохозяйств удовлетворяют разнообразные потребности, используя денежные доходы на приобретение товаров и услуг.

Семьи, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, выполняют платные услуги.

Хотя натуральное и полунатуральное хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты.

Денежные расходы семейного бюджета - это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов по причине сокращения доходности определенных групп населения. Это приводит к высококачественным переменам в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.

Расходы семейного бюджета можно классифицировать по разным признакам:

• По степени регулярности:

• постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

• регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

• разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

• По степени необходимости:

• первоочередные (необходимые) расходы - на питание, одежду, медицину;

• второочередные (желательные) расходы - образование, страховые взносы;

• прочие расходы (остальные).

• По целям использования:

• потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

• оплата обязательных платежей;

• накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

• покупка иностранной валюты;

• прирост денег на руках населения.

Итак, расходы семейного бюджета представляют собой фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для жизни.

Есть такая психологическая закономерность: в день зарплаты каждый человек чувствует себя почти богачом, следовательно, денег не считает. Поэтому получив деньги, лучше сразу идти домой, никуда не заходя и ничего не покупая, даже продукты. На следующий день «лихорадка», как правило, спадает. Решить, что именно необходимо приобрести в первую очередь, лучше на свежую голову.

Мы всегда должны знать, какой суммой мы располагаем. Так легче контролировать расходы и в чем-то ограничивать себя.

Хотя бы раз в жизни нужно записать свои расходы за месяц. Может статься, что на всякие мелочи ушла добрая половина зарплаты. Нужно завести три списка:

• Необходимые покупки. К ним относятся еда, плата за коммунальные услуги, транспортные расходы, одежда и т.д.

• Покупки, которые вам в принципе нужно сделать, но не обязательно в течение текущего месяца. Скажем нужно купить микроволновую печь. Без нее уже, в принципе, не обойтись, но у нас есть время походить, поискать.

• Покупки предметов, которые не относятся к необходимым, но обладание, которыми доставляет нам удовольствие. Этот список очень индивидуален. Один включит в него меха и бриллианты, другой - лишнюю скатерть.

Только в случае крайней необходимости, можно брать деньги в долг на текущие расходы. Деньги уйдут незаметно, а отдавать все равно придется всю сумму. Прельстившись заманчивыми вывесками «Скидка 50%» и набрав целый ворох вещей, которых прежде и не думали покупать, мы уже дома обнаруживаем, что из всех них нам подходит только одна. Получается, что вещица обошлась не дешевле, а дороже, и не на 50%, а на все сто, а то и двести.

Направляясь в магазин, заранее нужно составить список продуктов и вещей, которые необходимо купить. Человек, попавший в плотное окружение красочных товаров, легче поддается соблазну и покупает много ненужного. Не стоит прельщаться красочными обертками: упаковка увеличивает стоимость товара, но не влияет на его качество.

Покупка товаров впрок, которые стоят дешевле обычного невыгодно. Деньги на двойную порцию все равно затрачиваются, вот и получается, что опять купили очень дорогое.

Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо эффективное планирование семейного бюджета.

Планирование личных финансов всегда связано с решением следующих задач:

• Оценки своего финансово-имущественного состояния;

• Создания системы защиты от нежелательных явлений в жизни;

• Определения схем сохранения и приумножения сбережений;

• Выбора варианта отчислений «на будущее» (пенсионных схем).

В жизни элементы финансового планирования мы познаем на интуитивном уровне. Задача - перевести их в разряд обыденных вещей.

Основные способы защиты от нежелательных явлений:

• Планирование будущих доходов на случай утраты работоспособности или потери работы, крушения бизнеса. Пояснений к понятию «черный день» не требуется. В жизни бывают не только счастливые случаи.

• Обеспечение минимально необходимой защиты своего здоровья. У каждого человека - свои болячки, и их «масштаб» будет определять степень «облегчения» кошелька. Поэтому необходимо вести контроль за здоровьем.

• Страхование имущества (жилья, автомобиля, дачи, бизнеса, драгоценностей и т.д.). Реальные жуткие истории о бедах людей, опрометчиво полагавших, что их-то «пронесет» может рассказать любой страховой агент.

• Осторожное отношение к системам залога личной собственности при взятии кредитов. В России становятся все более привычными принудительные продажи имущества граждан за долги.

Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расходной части бюджета современного домохозяйства (семьи) и составляют три четверти всех расходов семейного бюджета. Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

Постоянно возраст доля расходов на услуги. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета обычной семьи (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую долю расходов семьи.

На структуру расходов конечного потребления оказывает влияние количественный состав семейного бюджета. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности семьи положение ухудшается - снижается доля расходов на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства.

Структура потребительских расходов резко различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров концентрируется на дешевых продовольственных товарах, затраты на услуги - на те, которые плохо поддаются сокращению (транспорт, ЖКХ). Семьи с высоким достатком могут позволить себе траты на дорогостоящие предметы длительного пользования, на личный автотранспорт, на жилье, на разнообразные услуги.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств - это обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Обязательные и добровольные платежи занимают маленькую долю в семейном бюджете, тем не менее, в условиях низкого уровня реальных доходов они бьют весомо по карману налогоплательщика. Возможностей для сокращения этой статьи расходов немного, особенно если налоги удерживаются из зарплаты. Ключевым тут считается точное познание действующего налогового законодательства. Знание своих прав и обязанностей, как налогоплательщика, несомненно, поможет каждому гражданину контролировать правильность удерживаемых с него обязательных платежей, вовремя исполнять свои финансовые обязанности перед государством, что предостерегает появление дополнительных расходов в виде штрафных налоговых санкций.

Финансы семейного бюджета предполагают собой экономические денежные отношения по формированию и применению фондов денежных средств в целях обеспечения вещественных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства, они выполняют две функции - обеспечение жизненных потребностей домохозяйства и распределительную функцию.

В современных условиях семейного бюджета необходимо так планировать получаемые доходы и так рационально их использовать, дабы не разрешить возникновения отрицательного сальдо в собственном семейном бюджете.

Существует несколько важных проблемных вопросов, на которые очень хочется ответить.

Как сформировать семейный бюджет, чтобы перестать брать деньги в долг?

Ошибка многих семей, которые находятся на грани финансового коллапса, в том, что они даже не задумываются о необходимости учета денежных поступлений и трат. День выдачи зарплаты отмечается походом в дорогой бутик. Как следствие, уже через две недели остро ощущается нехватка денег. Но это не заставляет человека отказаться от привычного образа жизни и легкомысленных трат. Недостающая сумма с лёгкостью берется в долг у знакомых или в банке.

Говоря о доходах и расходах, можно рассматривать как все домохозяйство, так и каждого члена семьи в отдельности. Создание личного бюджета необходимо для контроля средств, которые используются исключительно для персональных нужд. К примеру, муж и жена знают, как организовать семейный бюджет, и допускают использование каждым партнером определённых сумм для личных нужд.

Муж может потратить деньги на субботние вечера с друзьями в баре, а жена – на походы с подругами по магазинам. Но, потеряв контроль над своими финансами, можно не вписаться в допустимый размер трат. Во многих семьях это нередко приводит к серьезным конфликтам вплоть до развода. Поэтому не лишним будет завести специальную тетрадь, в которую будут записываться все предстоящие мероприятия и возможные расходы. В отдельной графе рекомендуется фиксировать все совершенные траты. Возможно, отчего-то придётся отказаться.

Финансовый результат семейного бюджета за месяц можно определить по формуле(1):

1.5 Меры государственной поддержки в условиях экономической нестабильности

В условиях экономической нестабильности государством принимаются особые меры помощи населения и отраслей экономики, оказавшихся в зоне риска.

Государственные меры поддержки населения в 2021 году это главные и вспомогательные выплаты и пособия, которые правительство предоставляет семьям с детьми, а также будущим родителям.

Помощь тем, кто только планирует детей:

• Ежемесячные выплаты беременной женщине;

• Декретные выплаты.

Помощь тем, кто стал родителем:

• Единовременная выплата при рождении ребенка;

• Ежемесячные выплаты за рожденного или усыновленного малыша (первого или второго);

• Материнский капитал.

Указанная государственная программа поддержки семей продлена до конца 2026 года. Время от времени сумма материнского капитала возрастает за счет индексации.

Средства материнского капитала допускается расходовать на строго определенные цели. Так, например, можно:

• Улучшить условия проживания семьи;

• Оплатить обучение детей;

• Пополнить пенсию мамы ребенка (накопительную часть);

• Выплаты многодетным. 

Ежемесячные выплаты на детей разных возрастов:

• Дети в возрасте 0 - 1,5 лет;

• Дети в возрасте 3 - 7 лет;

• Дети в возрасте 8 - 16 лет.
  Дополнительная помощь семьям с детьми:

• Ежемесячные выплаты на детей призывников;

• Повышенная оплата больничного для родителей.

8 марта 2022 года Президент России Путин В. В. подписал закон, разработанный Правительством, содержащий перечень мер поддержки граждан и бизнеса в условиях санкций (О комплексе мер поддержки граждан и бизнеса в условиях санкций: федеральный закон от 08.03.2022г № 46-ФЗ).

В основном принятые решения касаются налоговых послаблений, валютной политики, льгот и пособий.

• Кредитные каникулы;

Согласно Федеральному закону «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» № 46-ФЗ от 08.03.2022 г., заёмщики с марта по 30 сентября 2022 г. Имеют все шансы обратиться в банки с требованием изменить условия обслуживания потребительского или ипотечного кредита. К заёмщикам относятся граждане, индивидуальные предприниматели, фирмы малого и среднего бизнеса. Они могут подать требование своему кредитору об отсрочке по кредитам и займам на срок до 6 месяцев.

По одному кредитному договору можно взять только один льготный период в 2022 г.

Размер кредита не больше установленного лимита, определённого Постановлением Правительства РФ № 352 от 12.03.2022 г.:

• Для потребительских кредитов (займов), взятых физическими лицами, — 300 тыс. Руб.;

• Для потребительских кредитов (займов), взятых физическими лицами с лимитом кредитования, — 100 тыс. Руб.;

• Для автокредитов с залогом автотранспортного средства - 700 тыс. Руб.;

• Для ипотечных кредитов (займов) в отношении жилья в Москве — 6 млн. руб., в Подмосковье, Санкт-Петербурге и Дальневосточном федеральном округе - 4 млн. руб.

• Новое пособие для семей с детьми от 8 до 16 лет;

Президент РФ поручил с апреля установить выплаты на детей от 8 до 16 лет в семьях с невысоким уровнем доходов. Меры поддержки начнут действовать с 1 апреля, заявления на пособие начнут принимать с 1 мая, то есть семьи получат пособие сразу за два месяца. Подать электронное заявление родители могут через сайт Госуслуг. Пособие можно будет получить только на карту «Мир». Раньше данное пособие получали только одинокие родители, теперь на денежные средства могут рассчитывать и полные семьи.

• Увеличение социальных выплат и МРОТ.

16 марта президент РФ Владимир Путин анонсировал скорое увеличение общественных выплат, охватывая пенсии и пособия, а также увеличение МРОТ и прожиточного минимума, которое скажется на зарплатах работников.

Кроме того, президент подписал Указ «О мерах по обеспечению социально-экономической стабильности и обороны населения в Российской Федерации», который предполагает, что главы субъектов РФ должны принять комплекс мер, обеспечивающих социально-экономическую стабильность регионов. Каждый глава должен рассмотреть возможность единовременных денежных выплат и адресной помощи различных категорий граждан. Властям регионов необходимо осуществлять мониторинг цен на товары первой необходимости, а также направить внимание на решение вопроса занятости населения и недопущения роста числа безработных [16].

Глава 2 Анализ ведения семейного бюджета в условиях экономического кризиса страны

2.1 Основы планирования бюджета семьи

Планирование семейного бюджета необходимо для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния.

По длительности планового периода планирование семейного бюджета подразделяется на текущее и перспективное.

Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящий месяц, а перспективное - на несколько лет.

Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи.

Планирование семейного бюджета осуществляется в следующем порядке:

• Прогнозирование доходов семьи;

• Прогнозирование расходов семьи;

• Сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи.

Учет доходов и расходов всегда был основой эффективного ведения любого хозяйства. Еще в «Домострое», в его 26-й главе, называемой «Как жить человеку, разметив свою жизнь», писалось: «А во всяком своем имуществе: и в лавочном, и в любом товаре, и в казне, и в домах или в дворовом всяком припасе, деревенском ли, или ремесленном, - и в приходе, и в расходе, и в займах, и в долгах всегда все себе отмечать, тогда и проживешь, и имущество сохранишь, по приходу и расход».

Для примера планирования семейного бюджета мы взяли семью молодоженов, не имеющую детей. Муж и жена после получения образования имеют постоянную работу.

 Для начала необходимо спланировать доходную часть семейного бюджета, взяв в качестве планируемого периода месяц. Подумать, из каких статей будут складываться доходы семьи на планируемый месяц. Здесь должны быть учтены все источники дохода: заработная плата, государственные трансфертные платежи (если имеются) (таблица 1).

Таблица 1- Доход семьи за февраль месяц

После планирования доходной части необходимо спланировать расходную часть семейного бюджета. С расходами, как правило, возникают определенные трудности: конечно, размер квартплаты и других коммунальных платежей более или менее фиксирован, но кто и когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб или молоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будут приблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки. В итоговой строке подсчитываем, какую сумму семья может позволить себе потратить в следующем месяце (таблица 2).

Таблица 2- Ведение семейного бюджета (расходы)

Н
аглядно представить расходы молодоженов можно в виде диаграммы (рисунок 1).

Рисунок 1- Расходы молодоженов

Теперь необходимо проанализировать, хватит ли предполагаемых доходов на предполагаемые расходы. Для этого следует из суммы в строке «Итого доходов» вычесть «Итого расходов», используя формулу 1:

65000 – 67700 = -2700 рублей.

Проанализировав доходы и расходы в феврале месяце, наблюдается дефицит бюджета семьи. Исходя из этого, молодоженам следовало бы сократить расходы на кафе и рестораны, использовать автомобиль в случае крайней на то необходимости, при этом сэкономив приблизительно 2000 рублей.

Значительно облегчить и ускорить процесс ведения семейного бюджета могут специальные программы, в частности, «Экономика - учет денежных финансов», а также специальные программы на телефон (Cоinkeeper, ДзенМани, Дребеденьги). Все перечисленные программы имеют ограниченный срок бесплатного пользования. Поэтому мы остановились на варианте ведения бюджета в Exсel, так как в нее можно внести неограниченное количество статей учета. Благодаря формулам, каждая транзакция будет мгновенно пересчитывать итоговые суммы за месяц, неделю или день.

Данный способ востребован, и существует большое количество готовых шаблонов для ведения месячного и годового бюджетов. Эти шаблоны легко настроить под ваши потребности.

2.2 Рекомендации для уменьшения семейных расходов

Для того чтобы увеличить приток средств и уменьшить затраты семье рекомендуется сделать следующие действия:

1. Совет первый - меньше покупать. Для этого надо заранее составлять список продуктов и вещей, которые вы собираетесь приобрести, следовать ему и не совершать спонтанных покупок. Стоит не обращать внимания на рекомендации психологов и рекламу, которые советуют для поднятия настроения пройтись по магазинам. Это может только способствовать бесполезным и ненужным растратам, а бюджет от этого только пострадает.

Естественно, вначале будет трудновато, потому что придется преодолеть собственные привычки, но затем вы научитесь собой управлять. И ваше настроение станет значительно лучше, когда в вашем кошельке будут постоянно находиться деньги, чем в случае при их отсутствии.

1. Совет второй - анализируйте. Если вы начнете записывать ваши затраты, а затем проводить их анализ, лучше в письменном виде, то сможете узнать о себе много интересного. В том числе, куда и почему уходят ваши деньги в больших количествах. Таких моментов можно не замечать при осуществлении покупок. Это, несомненно, поможет держать под контролем расходную долю бюджета.

2. Совет третий - профилактические меры по предупреждению бесполезных затрат. К примеру, если вы находитесь на кухне и собираетесь готовить еду, наденьте фартук, перчатки или рабочую одежду, а не делайте это в вашей повседневной одежде.

Таким образом, несмотря на расходы на перчатки и т.п., ваши вещи прослужат значительно дольше и не придется тратиться на покупку новых. Или, для того, чтобы продлить срок службы обуви, лучше использовать средства для ее защиты – кремы, лаки и т.д. 

1. Кушайте дома – почти все обожают перекусить где-то, а дома не едят. По пути выпить коктейль в кафе. Скушать пиццу. Кажется, что это несильно дорого: салатик один, сок один, а в результате за месяц набежит приличная сумма. Естественно, временами без этого нельзя, но контролируйте это, пусть это будет в бюджете. Так вам удастся избавиться от эмоционального порыва и значительно экономить семейный бюджет.

2. «Да» сбережениям, копилкам. Дабы реально экономить семейный бюджет, рекомендуют сберегать 10% в месяц от приобретенного дохода, данная сумма, как правило, не сильно заметна, но когда она накапливается в виде сбережений – ее ценность становится видна. Также откладывайте все деньги, которые приходят к вам внезапно и незапланированно: получили подарок, отдали старый забытый долг. Вы на них не рассчитывали, и нет необходимости сразу пускать их на ветер.

3.  «Нет!» эмоциональным покупкам. Прежде чем приобрести что-нибудь «очень важное», как кажется сейчас, дайте себе хотя бы до конца дня время подумать.

Есть сомнения, что наутро данная идея покажется вам такой же хорошей. Сюда относятся эмоционально купленные косметические средства, дешевая обувь, странные наряды («мне надо срочно изменить стиль»), техника по «супер - скидкам». Все это приносит радость на день, а потом не используется. Радость от тщательно выбранной, дорогой и качественной вещи длится намного дольше. Добавьте сюда гордость за себя, за такое решение и силу воли.

Заключение

В рамках исследовательской работы был изучен семейный бюджет и источники его формирования. Сопоставление результатов работы с поставленными задачами позволяет заключить следующие выводы:

Семейный бюджет – это финансовый план, который суммирует доходы и расходы семьи, составляемый, как правило, на месяц.

В экономической теории различают три вида семейного бюджета: совместный, долевой и раздельный. Но основная масса российских семей предпочитают вести совместный бюджет, при котором все доходы и расходы являются общими.

Семейный бюджет состоит из двух основных структурных единиц: доходов и расходов.

Доходы семьи можно разделить на постоянные, временные и одноразовые. К постоянным доходам относят заработную плату, пенсии, стипендии, субсидии и прочие виды социальных выплат, проценты на банковские вклады, плату за аренду и др. Временными и одноразовыми доходами являются премии, наследство, подарки, деньги, взятые в долг, выигрыши в играх и лотереях.

Расходы бюджета подразделяют на первичные и вторичные.

К первичным относят расходы на обеспечение физиологических потребностей человека: продукты питания, одежда, обувь, плата за жилье, услуги.

Вторичные расходы - это приобретение собственных домов, автомобилей, электронной аппаратуры, предметов роскоши, пополнение сбережений в банках.

По расходам семьи можно судить не только об уровне ее благосостояния, но и общества в целом.

Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений.

Планирование семейного бюджета осуществляется в следующем порядке:

• Прогнозирование доходов семьи;

• Прогнозирование расходов семьи;

• Сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи.

Нами был проведен анализ бюджета молодой семьи за февраль, в ходе которого было выявлено, что расходы превышают доходы на 2700 рублей, что составляет 4% от дохода.

Поэтому для того, чтобы увеличить приток средств и уменьшить затраты семье было рекомендовано предпринять следующие действия:

1. Планировать получение дополнительного заработка;

2. Заранее составлять список покупок;

3. Детально анализировать расходы;

4. Бережно относиться к вещам;

5. Ориентироваться на домашнюю кухню;

6. Откладывать 10% доходов на сбережения;

7. Обдумывать заранее каждую покупку.

Библиографический список

1. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. - М.: Юрайт - Издат, 2010. - 399 с.;

2. Булатов А.С. Экономика. - М.: Международные отношения, 2012. - 152 с.;

3. Горелов Н. А. «Политика доходов и качество жизни населения» - изд. «Питер», 2006 г.;

4. Чепурина М. Н., проф. Киселевой Е. А./ Учебник: «Курс экономической теории»: - Издательство АСА, 2008 г., (с. 442-454);

5. Гомола А. И. Экономика для профессий и специальностей социально-экономического профиля: учебник/ А. И. Гомола, В. Е. Кириллов, П. А. Жанин. – 6-е изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2014. – 336 с.;

6. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б., «Современный экономический словарь», 5-е изд., перераб. и доп. – М: ИНФРА – М, 2007 г. – с. 495;

7. Указ «О мерах по обеспечению социально-экономической стабильности и защиты населения в Российской Федерации» http://www.kremlin.ru/events/president/news/67994 (Дата обращения 21.03.202).- Режим доступа: свободный. – Текст электронный;

8. КонсультантПлюс, 1997-2022: http://www.cоnsultant.ru/news/273/ (Дата обращения 16.02.2022). – Режим доступа: свободный. – Текст электронный;

9. Как вести семейный бюджет в кризис: https://www.sravni.ru/text/kak-vesti-semejnyj-bjudzhet-v-krizis/ 2020 (Дата обращения 21.01.2022). – Режим доступа: свободный. – Текст электронный;

10. Психология бизнеса./ Как сэкономить на еде в кризис 2022 года: https://kakbiz.ru/psixоlоgiya-biznesa/kak-sekоnоmit-na-ede.html (Дата обращения 21.01.2022). – Режим доступа: свободный. – Текст электронный;

11. Центр управления финансами: https://centeryf.ru/data/ecоnоmy/semeyniy-byudzhet-rоssiyan-v-2021-gоdu.php (Дата обращения 18.03.2022). – Режим доступа: свободный. – Текст электронный;

12. Семейный бюджет/ Курсовая работа https://authоr24shоp.ru/readywоrks/kursоvaya_rabоta/pravо_i_yurisprudenciya/372679 ( Дата обращения  03.02.2022). – Режим доступа: свободный. – Текст электронный;

13. «Открытый журнал»/ Государство намерено поддержать граждан в условиях санкций https://jоurnal.оpen-brоker.ru/radar/pоdderzhka-grazhdan-v-uslоviyah-sankcij (Дата обращения 23.03.2022). – Режим доступа: свободный. – Текст электронный;

14. Журнал «Лиза», «Распределение статей семейного бюджета», № 6, 2008 г.;

15. Журнал «Московский Комсомолец», «семейные тайны российского бюджета», № 12, 2008 г.

Приложения

Приложение 1

Приложение 2