ТЕСТ Теоретические основы налогового планирования и прогнозирования

Теоретические основы налогового планирования и прогнозирования

1. Область налоговой теории, трактующей это понятие как организационно-экономическую категорию:

А) налоговый механизм; В) налоговое планирование.

Б) законодательное обеспечение;

1. Особые элементы системы выработки и принятия решений:

А) налоговый контроль; В) налоговое регулирование.

Б) налоговое планирование и прогнозирование;

1. К элементам налогового механизма относятся:

А) налоговое планирование и прогнозирование планирование и прогнозирование, налоговое регулирование;

Б) налоговое регулирование и налоговый контроль;

В) налоговое планирование и прогнозирование, налоговое регулирование и налоговый контроль.

1. К основным задачам налогового процесса относятся:

А) прогнозирование, планирование, исполнение и контроль;

Б) прогнозирование и планирование;

В) прогнозирование и контроль.

1. Налоговое планирование и прогнозирование рассматривают в качестве одного из базовых элементов:

А) финансового менеджмента; В) финансового учета.

Б) финансового анализа;

1. Экономически обоснованно обеспечить качественные и количественные параметры бюджетных заданий и перспективных программ социально-экономического развития страны исходя из разработанной и принятой в законодательном порядке налоговой концепции:

А) основная задача налогового планирования и прогнозирования;

Б) основная задача налогового менеджмента;

В) основная задача налогового механизма.

Планирование налоговых поступлений в налоговую систему России

1. Теоретические основы построения налоговой системы государства с рыночной экономикой заложены в работах:

А) В. И. Ленина; Б) С. Ю. Витте; В) А. Смита, Д. Риккардо.

1. Сколько этапов проведения налоговой реформы выделяют в связи с изменениями в налоговом законодательстве:

А) 4; Б) 3; В) 5.

1. В каком году была введена упрощенная система налогообложения:

А) 2001 году; Б) 2002 году; В) 2003 году.

1. На эффективность деятельности налоговых органов по мобилизации налогов и сборов влияют:

А) только внутренние факторы; В) внутренние и внешние факторы.

Б) только внешние факторы;

1. Уровень нормативно-законодательного обеспечения и подготовленности финансово-экономической службы налогоплательщиков, степень готовности юридических и физических лиц к взаимодействию с налоговыми органами, наличие претензий к налогоплательщику со стороны кредиторов и правоохранительных органов, а также заинтересованность территориальных органов управления в сохранении жизнедеятельности предприятий и организаций:

А) внутренние факторы, влияющие на эффективность деятельности налоговых органов по мобилизации налогов и сборов;

Б) внешние факторы, влияющие на эффективность деятельности налоговых органов по мобилизации налогов и сборов;

В) внешние и внутренние факторы, влияющие на эффективность деятельности налоговых органов по мобилизации налогов и сборов.

1. Какой из инструментов налогового планирования страны является инструментом не для оперативной работы, а для работы на перспективу:

А) информация, содержащаяся в МОБ СНС;

Б) информация, содержащаяся в уставе хозяйствующих субъектов;

В) информация, содержащаяся в аудиторских заключениях.

1. Деятельность по производству и обращению товаров и услуг, в принципе, разрешенная законом, но преднамеренно скрываемая (полностью или частично) с целью утаивания доходов и невыплаты (или несанкционированного уменьшения выплаты) налогов и других обязательных платежей – это:

А) нескрытая экономическая деятельность;

Б) незаконная экономическая деятельность;

В) скрытая экономическая деятельность.

1. Подпольное производство алкоголя является:

А) скрытой экономической деятельностью;

Б) законной экономической деятельностью;

В) неформальной экономической деятельностью.

1. Деятельность по производству, обращению и использованию запрещенных законодательством товаров и услуг – это:

А) неформальная экономическая деятельность;

Б) незаконная экономическая деятельность;

В) скрытая экономическая деятельность.

1. Меняются ли границы незаконного производства из-за постоянного изменения законодательства России:

А) да; Б) нет: В) иногда.

1. Какой из видов деятельности в России относится в настоящее время к незаконной экономической деятельности:

А) производство и продажа наркотиков;

Б) производство и продажа в обход установленных правил оружия, проституция, контрабанда;

В) все ответы верны.

1. Деятельность экономических единиц, которая преднамеренно не скрывается от государственного контроля и учета, но которая не учитывается ввиду ограничений и ошибок статистического наблюдения – это:

А) скрытая экономическая деятельность;

Б) незаконная экономическая деятельность;

В) неформальная экономическая деятельность.

Корпоративное налоговое планирование

1. В большинстве случаев понятие «планирование» рассматривается в отечественной экономической литературе как:

А) способ регулирования экономических процессов;

Б) вид управленческой деятельности и способ оптимизации действий хозяйствующих субъектов;

В) формирование целей планирования.

1. Планирование на минимальном для конкретного хозяйствующего субъекта уровне сумм отдельных налогов – это:

А) планирование налогов;

Б) планирование доходов;

В) планирование расходов.

1. В зависимости от уровня управления выделяют следующие виды налогового планирования:

А) физические лица;

Б) планирование на уровне государства;

В) планирование на уровне государства, хозяйствующего субъекта и физических лиц.

1. Пепеляев С. Г. выделяет следующее количество стадий налогового планирования:

А) 5; Б) 4; В) 3.

1. К пределам налогового планирования относятся:

А) законодательные ограничения;

Б) меры административного воздействия;

В) законодательные ограничения, меры административного воздействия и специальные судебные документы.

Международное корпоративное налоговое планирование

1. Глобализация мировой экономики во всех сферах мирового хозяйства является многоуровневым явлением и затрагивает:

А) региональную и национальную экономику;

Б) товарные, финансовые и валютные и т. п. рынки;

В) региональную и национальную экономику; товарные, финансовые и валютные и т. п. рынки и хозяйствующие субъекты.

1. В какой стране ставка налога на прибыль ниже, чем в России:

А) Ямайка и Кипр; Б) Япония; В) Ямайка.

1. В какой стране, кроме России, применяется 10 групп, в которые объединяются основные средства с различными сроками полезного использования для целей начисления амортизационных отчислений:

А) Нигерия; Б) Польша; В) Япония.

1. В каких странах установлена ставка НДС больше, чем в России:

А) Япония; В) Кипр.

Б) Колумбия, Ямайка, Камерун, Польша;

1. Ставка налога на имущество в Германии составляет:

А) 7 – 50 %; Б) 10 %; В) 25 %.

1. Международное налоговое планирование представляет собой:

А) выбор между различными вариантами и методами осуществления деятельности и размещения активов, направленный на достижение возможно более низкого уровня возникающих при этом налоговых обязательств;

Б) допускаемое законодательством снижение глобального налогового бремени физических и юридических лиц с целью максимизации их совокупных доходов, возникающих во всех юрисдикциях внешнеэкономической деятельности;

В) ответ А) и Б) верен.

Налоговые риски, связанные с нарушением законодательства

1. Установленная нормативными актами совокупность приемов и способов по обеспечению соблюдения налогового законодательства и налогового производства:

А) налоговый контроль; В) налоговое регулирование.

Б) налоговое планирование;

1. В каком году был введен налоговый контроль за расходами физического лица:

А) 2000 году; Б) 2001 году; В) 2002 году.

1. Отсутствие в учете предприятия первичных документальных данных о тех или иных объектах налогообложения является:

А) причиной налоговой проверки;

Б) основным признаком сокрытия объекта налогообложения;

В) причиной проведения аудиторской проверки.

1. За нарушение налогового законодательства Российской Федерации устанавливается:

А) административная ответственность; Б) уголовная ответственность;

В) административная и уголовная ответственность.

1. К переделам налогового планирования относятся:

А) упрощенная система налогообложения;

Б) законодательные ограничения;

В) мнимая сделка.

1. Правила о признании сделок недействительными в России регулирует:

А) Гражданский кодекс РФ; В) Трудовой кодекс РФ.

Б) Налоговый кодекс РФ;

1. Какая сделка в соответствии с гражданским кодексом считается недействительной:

А) мнимая сделка; Б) неформальная сделка; В) двойная сделка.

1. Сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, называется:

А) притворной сделкой; В) мнимой сделкой.

Б) неформальной сделкой;

1. Сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, называется:

А) мнимой сделкой; В) скрытой сделкой.

Б) притворной сделкой;

1. Сколько случаев признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами устанавливает налоговый кодекс РФ:

А) два случая; Б) четыре случая; В) три случая.