Налоговая грамотность - 22.01.2024

Ивлева Е.Ю., группа 31 мсс

Разговоры о важном на тему:

«Налоговая грамотность»

22.01.2024

Налоги – это обязательные платежи, установленные законом, которые должны вносить в бюджет обычные граждане и организации. Налоги необходимы для обеспечения нас с вами общественными благами.

Налоговые поступления – главная статья доходов государства. Налоги поступают в казну государства, затем идут на содержание армии, полиции и научных учреждений, на выплату пенсии пожилым и больным людям. Государство оплачивает и расходы на образование (стипендии, зарплата педагогам, строительство школ, детдомов, детских садов т. д.), лечение, строит новые дороги и мосты.

Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) едина для всей страны и составляет 13% для всех налогоплательщиков без исключения. Однако с 2021 года для физических лиц, годовой доход которых превышает 5 млн. руб., ставка по НДФЛ составляет 15% с суммы превышения данного порога.

Каким образом можно уплачивать налоги? Какой полезный сервис существует для налогоплательщиков в нашем государстве? 

Есть сервис – личный кабинет налогоплательщика. Это очень удобный инструмент, который облегчает процесс уплаты налогов. Например, он позволяет получать актуальную информацию о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей. 

Видео Личный кабинет налогоплательщика (2 МИНУТЫ)

Налог на профессиональный доход – это особый налоговый режим для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России. К ним можно отнести дизайнеров, фотографов, художников, репетиторов и пр.

Чтобы получить статус самозанятого, необходимо соответствовать ряду условий:

- у предпринимателя не должно быть наемных работников;

- максимальный доход самозанятого не должен превышать 2 400000 р. в год, т. е. 200 тыс. р. в месяц.

Размер налога на профессиональный доход может быть:

- 4% с дохода, если сумма получена от физических лиц;

- 6% с дохода, если сумма получена от юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Фактически регистрацию и уплату налогов самозанятые осуществляют через приложение «Мой налог».

Можно ли снизить размер налогов? - Можно. Но это не имеет ничего общего с уходом от уплаты налогов, что незаконно и наказуемо штрафом или тюремным сроком. Налоговый кодекс РФ предоставляет гражданам легальный способ уменьшить свои налоговые платежи. Речь идет о применении налоговых вычетов. Претендовать на вычет может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13% (НДФЛ). По сути, налоговым вычетом называется сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Налоговый вычет можно получить, например, на обучение, лечение, физкультурно-оздоровительные услуги – все это примеры социальных налоговых вычетов. Рассмотрим пример налогового вычета на обучение: В начале 2024 г. Дениса повысили на работе, теперь его ежемесячная заработная плата составляет 100 000 руб. В связи с получением новой должности Денис решил получить второе высшее образование в университете. Ежегодная стоимость обучения составляет 100 000 руб., а срок обучения – 3 года, т.е. стоимость обучения за 3 года составит 300 000 руб. Денис решил оплачивать обучение не сразу, а поэтапно – по 100 000 руб. в год. В таком случае, применив социальный налоговый вычет при предоставлении декларации 3-НДФЛ, Денис сможет вернуть из бюджета уплаченный налог в размере 13 000 рублей за каждый год. (100 000 руб. * 13% = 13 000 руб.). За все 3 года ему на счет вернется 39 000 руб. Если бы Денис оплачивал обучение сразу, то сумма была бы другая (меньше!). Расходы, по которым можно получить социальный вычет, с 2024 года составляет 150 000 руб. Если Денис за один год заплатит все 300 000 руб., то к вычету он сможет заявить только 150 000 руб. и получить возврат только в размере 19 500 руб. (150 000 руб. * 13% = 19 500 руб.) Для получения вычета за обучение, которое оплачивалось в 2024 г., Денису необходимо было бы в 2025 г. представить в налоговый орган (можно удаленно, через Личный кабинет) декларацию 3-НДФЛ, документы об обучении (договор, лицензия) и документы об оплате образовательных услуг (чек/квитанция).

По всем вопросам, касающимся налогов, вы можете обращаться в налоговую службу.

Познавательный мультфильм Налоговая грамотность (6,5 минут)

Есть исключения из общих правил по уплате налогов.

1. Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят НДФЛ за автомобили, которые государство или организаторы соревнований вручают за выступления на Олимпиаде, чемпионате мира или Европы.

2. 35% НДФЛ

Размер налога на выигрыш в РФ зависит не от размера выигрыша, а от его источника. Большинство выигрышей облагаются обычным НДФЛ по ставке 13%. Но в некоторых случаях налог составляет 35%. Разберемся, когда и какой следует платить.

Необходимо знать, что налогом облагается стоимость выигрышей и призов при доходе свыше 4000 руб. за 1 календарный год.

Выигрыши в лотереях – 13%. Формула для расчета налога в этом случае такая:

• Налог = (Выигрыш − 4000 ₽) × 13%

Например, ваш суммарный выигрыш в двух лотереях – 10 000 ₽. Тогда налог будет считаться так: (10 000 − 4000) × 13% = 780 ₽.

Лотерею может организовывать только государство. Оно поручает провести ее оператору – компании с правом на такую деятельность. Операторов определяют органы власти, они же заключают с ними контракты и утверждают условия лотерей. На лотерейном билете обязательно указывают название такого органа власти, название оператора и номер и цену билета.

Если на вашем билете этой информации нет, он не лотерейный. Часто производители и торговые сети проводят похожие розыгрыши призов в рекламных целях. Например, чтобы увеличить продажи или рассказать о новом товаре. Тогда налог на выигрыш будет не 13%, а другой.

Призы в рекламных акциях облагаются налогом в 35% от их стоимости. Налог будет считаться по следующей формуле:

• Налог = (Выигрыш − 4000 ₽) × 0,35

В этом случае организация или предприниматель, проводившие акцию, являются налоговыми агентами. Они должны сами определить стоимость приза и заплатить за вас налог.

Обычно организаторы акций сразу закладывают налоги, и вы получаете обещанный приз целиком: никто не потребует от вас отдать 35% приза деньгами. Компания отдаст вам приз и еще заплатит в бюджет.

Причем платить организатору придется больше 35%: эти деньги нужно обязательно удержать у налогоплательщика, а не просто взять из своего бюджета. Поэтому компании искусственно увеличивают призовой фонд с помощью такого приема: приз состоит из материальной и условной денежной части. Организатор извещает в правилах, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ. На руки денег вы не получите – денежная часть полностью уйдет на налог за обе части вашего выигрыша.

Например, вы купили творог, зарегистрировали промокод и выиграли поездку в Кению. Сеть супермаркетов, которая придумала акцию, определила стоимость поездки в 1 млн рублей – это материальная часть. Дополнительно организаторы дают 540 тысяч деньгами, но сразу предупреждают, что на руки получите меньше половины. Потом окажется, что меньше половины – это 0 ₽. Дальше обещанные деньги уходят государству, а вы ничего никому не должны и едете в Кению. Расчеты с бюджетом вас не касаются.

Так зачем мы должны платить налоги?

В сущности, налоги – это ваш вклад в общее дело. Всеми общественными благами, которые появились благодаря налогам, мы с вами пользуемся, а значит, от уплаты налогов зависит богатство и процветание нашей страны, а также наше личное благосостояние. Ответственная уплата налогов помогает делать нашу жизнь комфортнее: формируется пенсия, появляются парки, больницы, ремонтируются дороги и многое другое. Кроме того, мы знаем, что у нас есть возможность получать налоговые вычеты от государства. 

Помните: уклонение от уплаты налогов может привести к штрафу или тюремному сроку.

Источники:

https://pgt.su/index.php?view=article&id=359:razgovory-o-vaznom-na-temu-nalogovaa-gramotnost&catid=8&ysclid=lrl7htgn6z725488832

https://www.glavbukh.ru/art/99048-stavki-ndfl-v-2024-godu-v-tablitse-9-13-15-30-35?ysclid=lrl7bg7il9977751592

https://journal.tinkoff.ru/guide/taxforwin/?ysclid=lrl7nzku95391673784

https://razgovor.edsoo.ru/video/3734/

Познавательный мультфильм Налоговая грамотность https://www.youtube.com/watch?v=oXRz2bS9c6c

3