Бизнес проект по строительству крематория

Бизнес проект по АО Крематорий «Ангел»

АВТОР Пашкевич Виктория Викторовна

ВВЕДЕНИЕ 3

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ 5

Раздел 1. Описание бизнеса 5

Раздел 2. Описание услуг 5

Раздел 3. Анализ рынка 6

Раздел 4. План маркетинга 7

Раздел 5.Производственный план 8

Раздел 6. План персонала 9

Раздел 7. План затрат 11

Раздел 8. Финансовый план 18

Раздел 9. Оценка рисков 19

Раздел 10. Основные показатели эффективности деятельности 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 22

ВВЕДЕНИЕ

Кремация – современный экологически чистый вид погребения умерших. Мировая практика уже больше столетия широко использует высококультурную традицию прощания с покойным – кремацию как способ захоронения, являющейся современным направлением в экологии и экономике похорон. Кремация в 100 раз уменьшает территорию для погребения, а срок минерализации останков сокращается с 50 лет до 1 часа [2].

Актуальность данного проекта объясняется тем, что под кладбища в данный момент отводятся огромные площади, которые расширяются каждый год. Следовательно, возможно загрязнение подземных вод и невозможность использования огромных площадей земли для других целей.

Цель проекта: разработка бизнес проекта по строительству крематория в Кемеровской области.

Задачи: проанализировать уровень смертности, оценить затраты, необходимые для реализации данного проекта, обозначить риски и разработать мероприятия, для их ликвидации.

Объект исследования: ЗАО Крематорий «Ангел»;

Предмет исследования: бизнес-проект по ЗАО Крематорий «Ангел»

АО Крематорий «Ангел» представляет собой особо оборудованное здание, предназначенное для кремации (сжигания) умерших.

Стартовый капитал: 20.000.000 рублей. Финансирование: собственные и заемные средства (кредит). Окупаемость вложений – 1,5 года.

Цель данного проекта – получение прибыли, удовлетворение спроса потребителей в сфере ритуальных услуг, способом кремации, экономия земли, уменьшение загрязнения водных источников, расположенных вблизи кладбищ, предотвращение антисанитарной и экологической катастроф.

Количество уплаченных налогов в бюджет, при упрощенной системе налогообложения – 6 %, составит

Количество созданных рабочих мест – 18.

Основные потребители нашей услуги – это люди в возрасте от 18 до 50 лет, у которых нет времени посещать места захоронения.

В данном бизнесе есть несколько преимуществ:

- нет запретов на кремации с точки зрения религии;

- кремация на 20-30% дешевле стандартных похорон с погребением умерших;

- перевоз праха за границу или по России (упрощает процесс логистики тела умерших).

Своим потребителям мы предлагаем три пакета услуг: «Эконом», «Стандарт», «Люкс». Каждый пакет включает в себя определенные услуги по кремации. Очень удобно для людей, у которых нет желания подбирать каждую услугу отдельно.

На рынке в Сибири имеется два крематория, у каждого из них есть определенные минусы. Наш крематорий расположен так, что будет удобен не только для одного города, а для всей Кемеровской области. В течение 3-5 лет мы выйдем на первое место, так как:

- удобное месторасположение;

- имеются пакеты услуг;

- будет имеется своя символика, узнаваемая всеми.

В проекте использованы такие методы исследования, как классификация информации, динамический анализ данный, сравнительный анализ данных, коэффициентный анализ и др.

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

Раздел 1. Описание бизнеса

1.АО Крематорий «Ангел»

2.Частное

3.Россия, Кемеровская область, Прокопьевский район, трасса Прокопьевск – Кемерово, 21 километр

4.ОКВЭД код 96.03-Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг

5.Юридические документы: СанПин, Строительство, Экологическая служба

6.Уставный капитал – 10000 рублей

7.Квалифицированные работники, желательно с образованием психолога.

Раздел 2. Описание услуг

Таблица 1 – Пакеты услуг

Функциональное назначение: удовлетворяет потребление в погребении, в ритуальных услугах – способом кремации.

Экономия земли, уменьшение загрязнения водных источников, расположенных вблизи кладбищ, предотвращение антисанитарной и экологической катастроф.

Потребительские свойства: на сегодня кремация обходится потребителю как минимум на 20-30% дешевле стандартных похорон с погребением в землю.

Раздел 3. Анализ рынка

Таблица 2 – численность умерших в Кемеровской области за 2016-2018гг.[1]

Таким образом, численность умерших по Кемеровской области за последние 3 года показывает нестабильную динамику и изменяется в пределах 2%.

Таблица 3 – Анализ конкурентов

Таким образом, мы предоставляем клиентам три уровня по комплексу услуг, удобное место расположение для всех городов, бесплатный выезд агента в близлежащие города.

Таблица 4 – SWOT - Анализ

Таким образом, если мы выйдем на всероссийский и международный уровень, то сможем превзойти устоявшихся конкурентов

Раздел 4. План маркетинга

Продвижение: разместить рекламу на радио, телевидению, в печати, на городском автотранспорте, на баннерах. Со временем разработать свою символику или фирменный знак для запоминания и узнаваемости.

Таблица 5 – План продаж, тыс. руб.

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что продажи всех трех пакетов имеют положительную динамику. Это происходит за счет рекламы, люди с каждым годом все больше и больше о нас узнают и предпочитают наш крематорий другим. А также привыкают к необычному для населения способу погребения.

Раздел 5.Производственный план

Таблица 6 – Производственный план

Раздел 6. План персонала

Таблица 7 – Расчет численности и фонда оплаты труда работников повременного состава

Таблица 8 – Расчет фонда оплаты труда и отчисления на социальное страхование, тыс. руб.

Раздел 7. План затрат

Таблица 9 –План материальных затрат за 1 год работы

В данной таблицы представлены основные затраты за первый год работы, которые нужны для открытия бизнеса. Общая сумма этих затрат составит 31303,17 тыс. руб.

Таблица 10 – План материальных затрат на второй год работы

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что за второй год работы материальные затраты составят 62294,7 тыс. руб.

Таблица 11 – План материальных затрат на третий год работы

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что за третий год работы материальные затраты составят 93823,36 тыс. руб.

Таблица 12 – Вспомогательные материальные затраты, руб.

В данной таблице представлены вспомогательные затраты, которые будут обновляться каждый квартал. Общая сумма за год на эти затраты составит 290000 рублей.

Таблица 13 – Амортизация основных фондов

В данной таблице представлены расходы по амортизации основных фондов. За один год амортизационные отчисления составят 1490,6 тыс. руб.

Таблица 14 – План себестоимости, тыс. руб.

Исходя из данных таблицы можно сделать вывод, что производственная и постоянная себестоимость не меняется на протяжении трех лет и составляет 84556,2 тыс. руб. и 90796,2 тыс. руб. соответственно.

Таблица 15 – План капиталовложений по источникам финансирования

Исходя из данных таблиц можно сделать вывод о том, что мы будем привлекать все имеющиеся средства. По сумме больше всего мы привлечем заемные средства 13000 тыс. руб., по количеству видов наибольшее из привлеченных средств.

Раздел 8. Финансовый план

Таблица 16 – План финансовых результатов, тыс. руб.

Исходя из данных таблицы можно сделать вывод о том, что с первого года своей деятельности мы получаем прибыль в размере 16913,64 тыс. руб.

Таблица 17 – График реализации проекта

Раздел 9. Оценка рисков

Таблица 18 – Мнения экспертов по вероятности возникновения и ущербу АО Крематория «Ангел», по 10-ти бальной шкале

Придерживаясь мнений экспертов, мы выбрали три наиболее опасных рисков для бизнеса, риск 1- пожар и утечка газа, риск 2- претензии экологических служб и риск 5 – непонимание населения, и анализируем их дальше.

РИС. Матрица вероятности проявления и влияния Т.Мерны и Ф.Тхани для негативных рисков

Вероятность

●р9

щенки тигры ●р1

●р7 ●р2

●р5

●р6 ●р4

котята аллигаторы

●р3 ●р10

Ущерб

Таким образом, для данного бизнеса самыми опасными рисками являются: 1-пожар, утечка газа; 2-претензии экологических служб; 5- непонимание населения.

Пожар и утечка газа являются самым опасным риском, так как он принесет наибольший ущерб. Претензий экологических служб мы можем избежать посредством установки фильтров и удаленности от жилых зон. Непонимание со стороны населения пройдет со временем.

Таблица 19 – Оценка рисков

Таким образом, мы выявили наиболее вероятные риски и риски с наибольшим ущербом. Для 1 риска с максимальным ущербом, необходимо провести следующее мероприятие: установка высококачественной и современной противопожарной системы, которая обойдется примерно в 5 млн. руб. В целом мы установим фильтры, организация будет далеко от водосточных вод и в радиусе 5 км не будет поселений. Непонимание населения решим с помощью рекламы. Общие затраты, по устранению данных рисков, нам обойдутся в 9,5 млн. руб.

Раздел 10. Основные показатели эффективности деятельности

Рентабельность продаж (1) = 16913,64 / 68565 = 0,25 = 25%

Рентабельность продаж (2) = 51960,10 /137130 = 0,38 = 38%

Рентабельность продаж (3) = 86797,76/205720 = 0,42 = 39%

Таким образом, рентабельность продаж растет с каждым годом, что положительно влияет на устойчивость и работу предприятия.

Срок окупаемости составит 1,5 лет.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кремация – современный экологически чистый вид погребения умерших. Мировая практика уже больше столетия широко использует высококультурную традицию прощания с покойным – кремацию как способ захоронения, являющейся современным направлением в экологии и экономике похорон. Кремация в 100 раз уменьшает территорию для погребения, а срок минерализации останков сокращается с 50 лет до 1 часа [2].

Количество уплаченных налогов в бюджет, при упрощенной системе налогообложения – 6 %, составит

Количество созданных рабочих мест – 18.

Основные потребители нашей услуги – это люди в возрасте от 18 до 50 лет, у которых нет времени посещать места захоронения.

В данном бизнесе есть несколько преимуществ:

- нет запретов на кремации с точки зрения религии;

- кремация на 20-30% дешевле стандартных похорон с погребением умерших;

- перевоз праха за границу или по России (упрощает процесс логистики тела умерших).

Своим потребителям мы предлагаем три пакета услуг: «Эконом» (15 тыс. руб.), «Стандарт» (20 тыс. руб.), «Люкс» (25 тыс. руб.). Каждый пакет включает в себя определенные услуги по кремации. Очень удобно для людей, у которых нет желания подбирать каждую услугу отдельно.

На рынке в Сибири имеется два крематория, у каждого из них есть определенные минусы. Наш крематорий расположен так, что будет удобен не только для одного города, а для всей Кемеровской области. В течение 3-5 лет мы выйдем на первое место, так как:

- удобное месторасположение;

- имеются пакеты услуг;

- будет имеется своя символика, узнаваемая всеми;

- наличие дополнительных услуг.

С первого года своей деятельности мы получаем прибыль в размере 16913,64 тыс. руб., и с каждым годом динамика положительная. Таким образом, окупаемость проекта составит около 1,5 лет.

Цель проекта достигнута, задачи решены.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Официальный сайт территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Кемеровской области// [Электронный ресурс] – URL: http://kemerovostat.gks.ru/, (дата обращения 03.03.2019);

2. Сайт похоронного портала// [Электронный ресурс] – URL: https://funeralportal.ru/, (дата обращения 28.02.2019).

1