Руп по дисциплине "Налоги и налогообложение"

ЖАРКЕНТСКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

(наименование учебного заведения)

СОГЛАСОВАНО

Начальник методического отдела ./ Дегтярева Н.А.

______________________

«01» сентября 2015г.

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора

по учебной работе

Рыспаева A.M.

___________________

«03» сентября 2015 г.

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

Преподавателя: Юлдашевой Зарины Талапжановны, составлена на основании типовой программы по дисциплине «Налоги и налогообложение», регистрационный номер №375 от 25.12.2009 года для специальности 0518000 «Учет и аудит» в соответствии с учебным планом №1 от 26.08.2015г.

Распределение учебного времени

Всего часов- 80 из них:

Предмет изучается в группах

Принята на заседании ПЦК

общеобразовательных и специальных

дисциплин Протокол №1 от 26.08.2015г.

Председатель ПЦК___________

Канлыбаева Ф.К.

Пояснительная записка

Настоящая рабочая программа составлена на основании типовой программы по дисциплине «Налоги и налогообложение» и предназначена для реализации государственных требований к уровню подготовки и обязательному содержанию предмета.

Общий объем - 80 часов:

• теоретических-60ч.

• практических - 20 ч.

Настоящая рабочая программа предусматривает изучение экономической сущности и необходимости налогов, налоговой политики и задач налоговой. службы Республики Казахстан, механизм налогообложения, налоговой системы в условиях рыночных отношений, принципы налогообложения и функции налогов, налоговое законодательство Республики Казахстан, организацию работы налоговых органов, виды действующих налогов и других обязательных платежей в бюджет, порядок их исчисления и сроки уплаты, порядок составления деклараций и представления их в налоговые органы, порядок учета начислений и уплаты налоговых платежей в бюджет, а также составление отчетности.

Настоящая рабочая учебная программа базируется на знаниях, умениях и навыках обучающихся по дисциплинам «Деньги, финансы и кредит», «Основы бухгалтерского учета».

При изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» проводится интеграция с дисциплинами «Экономический анализ и анализ финансовой отчетности”, “Финансовый учет”, ’’Экономика организации” и других.

При реализации учебной программы предусмотрено использование дидактических и наглядных пособий: плакаты, учебные видеофильмы, электронные учебники, учебные и учебно-методические пособия а также применение преподавателем различных методов активизации учебного процесса и внеурочной работы с обучающимися: технические средства обучения, компьютеры, наглядные пособия. В процессе изучения дисциплины преподавателю необходимо использовать закон «О налогах и обязательных платежах в бюджет», другие нормативные документы по организации учета и контроля.

Контроль планируемого результата обучения

При реализации настоящей учебной программы предусмотрена 1 контрольная работа и 1 зачет. Курсового проекта нет.

Контроль предусматривает проведение промежуточной аттестации, основными формами которой являются: контрольная работа, тестирование.

Тестовые задания по 1 разделу «Экономическая природа налогов»:

1. Определять косвенным методом объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, в порядке, установленном НК яв-ся:

1. Правом налогоплательщика

2. Задачей органов нал .службы

3. Правом органов нал. службы

4. Задачей органов нал. службы

1. Налогоплательщик обязан исполнить налоговое обязательство-это:

1. Цель налогообложения в РК

2. Политика нал. службы в РК

3. Принцип налогообложения в РК

4. Метод налогообложения в РК

1. Налоговый агент-это

1. Гос. орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и др. обязательных платежей в бюджет

2. Лицо, являющееся плательщиком налогов в бюджет

3. Лицо, обязанное исчислить, удержать и перечислить налоги, удерживаемые у источника выплаты

4. Орган фин. контроля

1. К органам нал.службы согласно НК относятся:

1. Территориальные подразделения уполномоченного органа по областям, городам Астаны и Алматы

2. Банки, страховые компании, коммерческие предприятия

3. Налоговые инспекции, фин.полиция

4. Все варианты верны

1. Защищать интересы - это:

1. Право нал. агента

2. Обязанность нал. службы

3. Право налогоплательщика

4. Обязанность налогоплательщика

1. Стоимостная физическая или иная характеристика объекта налогообложения, на основании которой определяется сумма налога или обяз.платежа в бюджет-это:

1. Нал. база

2. Нал.ставка

3. Нал.льгота

4. Недоимка

1. Что из ниже перечисленного согласно НК не относится к порядку погашения нал. задолженности:

1. Начисленные пени

2. Сумма штрафов

3. Сумма недоимки

4. Сумма уплаченного налога

1. Гос. пошлина согласно НК относится к :

1. Сбору

2. Налогу

3. Др.обяз.платежу в бюджет

4. Плате

1. Что относится к принципу справедливости?

1. Определенность налогообложения

2. Всеобщность и обязательность

3. Предоставление нал. льгот

4. Единая нал. система на всей территории РК

1. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:

1. Налоговый период

2. Налоговая база

3. Налоговые льготы

4. Налоговая ставка

1. Согласно ст.610 НК РК пеня начисляется за каждый день просрочки, со дня:

1. Следующего за днем срока отчетности по налогу

2. Следующего за днем срока уплаты налога или др.обяз.платежа в бюджет

3. Наступления нал.обяз-ва

4. 25 числа, месяца, следующего за отчетным периодом

1. Пеня начисляется в размере:

1. 2,5 кратного МРП

2. 2,5 кратной ставки рефинансировния Народного Банка РК

3. 2,5 кратной ставки рефинансировния Национального Банка РК

4. 2,5 кратной ставки МЗП

1. Сколько принципов налогообложения существует согласно НК?

1. 2

2. 5

3. 4

4. 3

1. Кто обязуется исполнять своевременно и в полном объеме налоговое обязательство в соответствии с НК?

1. Нал. агент

2. Нал. органы

3. Уполномоченные органы

4. Налогоплательщик

1. Величина нал. Обязательства по исчислению налога и другого обяз. платежа в бюджет на единицу измерения объекта налогообложения :

1. Нал. период

2. Нал. база

3. Нал. Ставка

4. Нал. Режим

Примерные контрольные вопросы и задания:

Что такое налоги?

Дайте определение объекту налога.

Кто такой налогоплательщик?

Кто является налоговым агентом?

Права и обязанности органов налоговой службы.

Права и обязанности налогоплательщиков.

Классификация налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Плательщики, объект обложения, налоговая ставка, налоговый период, сроки уплаты, порядок исчисления, налоговая база по каждому налогу и платежу в бюджет.

Поисковая работа по терминологии:

Дать определение терминам:

- «недоимка»

-«дивиденды»

-«вознаграждение»

-«налоги»

-«налоговая задолженность»

-«пеня»

-«штраф»

-«специальный налоговый режим»

-«декларация»

Перечень литературы и средств обучения

Основная учебная литература:

1. Закон РК «О бюджетной системе»

2. Закон «О национальном банке РК»

3. Закон РК «О земле»

4. Налоговый кодекс РК с изменениями и дополнениями на 1.01.2014г.

5. Налоговое право РК, Худяков А.И.,- Алматы,2003г.

6. Постатейный научно-практический комментарий к налоговому кодексу РК, Порохов Е.В.,- Алматы,2006г.

7. Кодекс Республики Казахстан от 04.12.2008 N 95-IV "Бюджетный кодекс Республики Казахстан

8. Закон Республики Казахстан от 23.11.2012 N 54-V ЗРК "О республиканском бюджете на 2013-2015 годы".

9. Экспресс-курс предпринимательства, учебно-методическое пособие – Алматы, 2010.

10. Экспресс-курс предпринимательства для населения с предпринимательской инициативой – Алматы, 2014

Дополнительная литература:

1. Указ Президента РК «О приоритетах и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства в РК»

2. Правила составления расчетов и деклараций по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет № 1306 от 18 сентября 2001 года.

3. Сборник по разъяснению основных положений кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» - Астана «БИКО Принт» 2002г.

4. Учебник «Финансы», Мельников В.Д., Ильясов К.К., Алматы 2001г.

5. Налоговая отчетность по каждому виду налога.

6. Учебное пособие «Налоги и налогообложение» Ильясов К.К., Ермекбаева Б.Ж.

7. Учебное пособие «Налоги в Казахстане» Сейдахметов К.А.

Периодическая печать:

1. Налоги и финансы, финансово-экономический журнал,- ред.Н.Спиридова, Алматы.

2. Файл бухгалтера , еженедельное издание, - ред.А. Абдирова, Алматы.

3. ИП Казахстана, еженедельное издание,- ред.П.Грешников, Алматы.

4. Бухгалтер-налоги, ежемесячный специализированный журнал, - ред.М.Шиповалова, Алматы.

Интернет-ресурсы:

Налоговый комитет, www.salyk.kz/

Содержание рабочей учебной программы