Пр 16 мдк 01.01

Практические занятия № 16

Тема: Решение кейса «Отпуск материалов в производство.

Отчеты по движению запасов»

Цель: Документальное оформление отпуска материальных запасов в производство и составление отчетов и движении запасов

Задание

1. 15.02.2022 в столярный цех на производство столов ку- хонных по требованию-накладной №2 со склада материалов пе- реданы материалы:

Задание № 11-3

С помощью документа «Требование-накладная» отразить в уче- те передачу 15.02.2022 на производство столов кухонных материалов со склада материалов (номенклатурная группа – «Столы кухонные», ста- тья затрат «Материальные затраты»).

Данные для контроля: 9532.35 – сумма операции от 15.02.2022

• командой меню Основная деятельность → Производство →

Требование-накладная → вывести на экран форму

«Требование-накладная: Новый»;

В шапке формы документа указать:

• в реквизите от -: 15.02.2022 (дату операции отпуска материалов со склада);

• в реквизите Склад - Склад материалов (выбрать из справочника

Склады (места хранения)).

Табличную часть закладки Материалы заполнить подбором. На закладке Счета затрат указать:

• в реквизите Счет (БУ) - 20.01 (выбрать из плана счетов бухгал- терского учета);

• в реквизите Подразделение - Столярный цех (выбрать из спра- вочника Подразделения организаций );

• в реквизите Номенклатурная группа - Столы кухонные (вы- брать из справочника Номенклатурные группы);

• в реквизите Статья затрат - Материальные затраты (вы- брать из справочника Статьи затрат);

• в реквизите Счет (НУ) оставить значение, подставленной про- граммой по умолчанию, - 20.01.1 «Прямые расходы основного производства»;

• аналитические признаки (субконто) для счета налогового учета

20.01.1 также оставить без изменения (соответствуют субконто по бухгалтерскому учету).

При проведении документа будет сформировано по семь бух- галтерских (рис.11-6) и налоговых проводок на общую сумму 9467 руб. по каждому виду учета (рис. 11-7).

Рис. 11-6. Бухгалтерские проводки на отпуск материалов в производ- ство

Рис. 11-7. Анализ счета 20.01 за 15.02.2022

1. 16.02.2022 в столярный цех на производство столов обе- денных по требованию-накладной № 3 со склада материалов пе- реданы материалы:

Задание № 11-4

Отразить в учете передачу 16.02.2022 материалов на производст- во столов обеденных (номенклатурная группа – «Столы обеденные», ста- тья затрат «Материальные затраты»).

Данные для контроля: 14238.00 – сумма операции от 16.02.2022.

При проведении документа будет сформировано по семь бух- галтерских и налоговых проводок на общую сумму 14238 руб. по ка- ждому виду учета (рис. 11-8).

Рис. 11-8. Анализ счета 20.01 за 16.02.2008

Отпуск материалов при отсутствии достаточного запаса на складе

Если требуемых материалов на складе нет или они есть, но в недостаточном количестве, то в требовании-накладной в графе «От- пущено» проставляются реальные цифры отпуска материалов.

Если требуемые материалы на складе есть, но они еще не опри- ходованы, то на них выписывается расходная накладная, и материалы передаются в производство. Требование-накладная заполняется так же, как и при отпуске оприходованных материалов, но после закры- тия документа проводки не формируются, о чем выдается на экран соответствующее сообщение.

После оформления поступления материалов на склад требова- ние-накладная проводится. Для этого двойным щелчком по записи с реквизитами операции на экран выводится форма требования- накладной и документ еще раз закрывается командой , что фор- мирует соответствующие проводки. Проводки необходимо сформи- ровать до закрытия отчетного периода.

Информация № 11-3

17.02.2022 в столярный цех на производство столов пись- менных со склада материалов по требованию-накладной № 4 за- требованы материалы.

При отпуске материалов выяснилось, что не все требуемые материалы имеются в достаточном количестве, поэтому в требо- вание-накладную необходимо будет ввести соответствующие кор- рективы.

Задание № 11-5

Отразить в учете отпуск материалов, затребованных на произ- водство столов письменных 17.02.2022 (номенклатурная группа – «Сто- лы письменные», статья затрат «Материальные затраты»).

• командой меню Производство → Требование-накладная →

вывести на экран форму Требование-накладная: Но

В окне сообщений (рис. 11-9) программа сообщает, что не дос- тает 91 шт. материала Плита ДСП 1.2х1.2 из затребованных 240 шт. и 21 м материала Шпон ореховый 1000 мм из затребованных 320м.

После того, как кладовщик отпустит имеющееся количество ма- териала, в графу «Отпущено» внести исправления: и записать реаль- ные цифры из накладной кладовщика (в нашем случае 149 шт. и 299 м). Щелчком мыши по кнопке провести документ.

Рис. 11-9. Диагностика проведения документа

«Требование-накладная»

Требование-накладная, после коррекции количества отпущен- ных материалов, будет иметь такой вид:

Требование-накладная № 4

Информация № 11-4

20.02.2022 для производства столов письменных по требова- нию-накладной № 5 выписаны недостающие материалы на про- изводство столов письменных.

Требование-накладная № 5 от 20.02.2022

Кладовщик сообщил, что необходимые производству мате- риалы поступят во второй половине дня.

Задание № 11-6

1. С помощью документа «Требование-накладная» подготовить требование-накладную №5 от 20.02.2022 на передачу в производство недостающих материалов.

2. Попытаться провести документ.

3. Сохранить документ в информационной базе.

Данные для контроля: отсутствие признака проведения доку- мента.

• командой меню Производство → Требование-накладная →

вывести на экран и заполнить форму документа «Тре- бование-накладная» № 5 от 20.02.2022;

• щелкнуть по кнопке и убедиться, что операция проведе- ния не выполнена ввиду отсутствия материалов на складе;

• сохранить документ по кнопке Записать и закрыть форму по кнопке .

Самостоятельно проверьте, что в списке «Требования- накладные» у введенного документа отсутствует признак прове- дения.

Информация № 11-4 (продолжение)

Вечером 20.02.2022 в бухгалтерию ЗАО ЭПОС передан при- ходный ордер № 3 от 20.02.2022, счет-фактура № 845 от 20.02.2022и счет № 40 от 20.02.2022, поступившие от поставщика НПО «Бо- ровик» в соответствии с договором № ПМ-Б 10/1 от 10.02.2022.

В счете №40 от 20.02.2022 указано:

Задание № 11-7

С помощью документа «Поступление товаров и услуг» отразить в учете операцию оприходования материалов, поступивших на склад материалов 20.02.2022,.

• командой меню Покупка → Поступление товаров и услуг →

→ Выбор вида операции документа → Покупка, ко- миссия → вывести на экран форму Поступление това- ров и услуг: покупка, комиссия. Новый.

В шапке формы указать:

• в реквизите от - 20.02.2022 (дата оприходования);

• в реквизите Склад - Склад материалов (выбором из справочни- ка Склады (места хранения));

• в реквизите Контрагент - Боровик НПО (выбором из справоч- ника Контрагенты);

• в реквизите Договор - Договор № ПМ-Б 10/1 от 10.01.2022 (вы- бором из справочника Договоры контрагентов).

На закладке Товары щелчком по кнопке Подбор открыть форму подбора номенклатуры в документ, установить флажки запрашивать Количество и Цена, открыть номенклатурную группу Мате- риалы и затем:

• двойным щелчком щелкнуть на строке с наименованием перво- го поступившего материала Плита ДСП 1.2х1.2;

• в дополнительной форме Количество и цена указать посту- пившее количество -100 шт. и цену на единицу измерения -16.00 руб., после чего щелкнуть по кнопке ;

• в форме подбора номенклатуры выбрать второй поступивший материал и указать его количество -100 шт. и цену за единицу -

60.00 руб.;

• закрыть вспомогательные окна.

На закладке Дополнительно указать:

• в реквизите Вх. номер - 3;

• в реквизите Вх. дата - 20.02.2022.

На закладке Счет-фактура:

• установить флажок Предъявлен счет-фактура;

• в реквизитах Вх. номер и Вх. дата указать номер и дату счета- фактуры поставщика - 845, 20.02.2022;

Провести документ щелчком по пиктограмме или командой меню Действия → Провести.

Щелчком по пиктограмме открыть форму с движениями документа. Бухгалтерских проводок должно быть шесть (рис. 11-10):

• первой проводкой отражается покупная стоимость первого ма- териала без налога;

• второй проводкой отражается сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная поставщиком к оплате по этому ма- териалу;

• третьей проводкой отражается сумма налога на добавленную стоимость к вычету;

• четвертая-шестая проводки аналогичны первой-третьей, но от- носятся к остальным поступившим материалам.

Рис. 11-10. Бухгалтерские проводки по поступлению материалов 20 февраля

Щелчком по закладке Налоговый учет формы с движениями документа открыть таблицу с налоговыми проводками этого доку- мента. Налоговых проводок должно быть две, обе по виду учета НУ, по одной на каждый материал на сумму расходов по приобретению без налога (рис. 11-11). Корреспондирующим счетом выступает вспо- могательный счет ПВ, объект аналитического учета - За плату.

Рис. 11-11. Налоговые проводки

по поступлению материалов 20 февраля

• в списке Требования-накладные установить курсор в строку с требованием-накладной № 5 от 20.02.2022 и двойным щелчком мыши (или нажатием на клавишу ) открыть форму до- кумента;

• щелчком по кнопке попытаться провести документ (фор- ма при этом закроется).

В результате программа вновь выведет сообщение о недоста- точном количестве материалов, списываемых по данному документу. Обусловлено это тем, что документ «Поступление товаров и услуг»

№ 8 от 20.02.2022 введен в информационную базу позже документа

«Требование-накладная» № 5 от 20.02.2022. Следовательно, необхо- димо изменить время создания второго документа.

Задание № 11-9

Установить для документа «Поступление товаров и услуг» №8 от 20.02.2022 время создания на одну секунду раньше создания докумен- та «Требование-накладная» №5 от 20.02.2022.

• открыть Журнал операций и посмотреть время создания доку- ментов за 20 февраля, указанных в задании (рис. 11-12). Убедить- ся, что у документа Требование-накладная № 5 от 20.02.2022указано время создания 12:00:00 (первый документ за этот день), а у документа Поступление товаров и услуг» № 8 от 20.02.2022 на секунду больше 12:00:01 (второй документ за этот день);

Рис. 11-12. Расположение документов в Журнале операций до изменения времени их создания

• установить курсор в строку с требованием-накладной № 5 от 20.02.2022, двойным щелчком мыши (или нажатием на клавишу

) открыть форму документа;

• изменить время создания документа на 12:00:02;

-– щелкнуть по кнопке ;

• вновь открыть Журнал операций и убедиться, что документы не только «поменялись местами», но и в том, что документ Тре- бование-накладная № 5 от 20.02.2022 успешно прошел проце- дуру проведения, в результате чего были сформированы про- водки (рис. 11-13).

Рис. 11-13. Расположение документов в Журнале операций

Информацию о движении материалов на складе в стоимостном и количественном выражении можно получить с помощью стандарт- ных отчетов Оборотно-сальдовая ведомость по счету и Анализ счета.

Первый отчет позволяет получить информацию о сальдо на на- чало периода, обороте по дебету и кредиту за период и о сальдо на конец периода на счете 10 «Материалы». С помощью второго отчета можно получить информацию о корреспонденции счетов в операциях поступления и выбытия материалов.

Рис. 11-14. Данные об остатках материалов на 20.02.2022

Задание № 11-10

1. Проанализировать информацию об остатках материала Плита ДСП 1.0х0.6 на складе материалов по состоянию на 20.02.2022.

2. Определить, какого материала на 20.02.2022 осталось больше всего на складе в стоимостном выражении.

→ закладка Детализация → удалить из списка вид субконто Склады → .