Презентация на тему "Учет операций в кассе в программе 1С Предприятие"

Курсы пользователь программы 1С

Учет операций в кассе предприятия

Кассовые операции учитываются на счете 50 «Касса»

Могут быть открыты субсчета:

• 50.01 – касса организации
• 50.02 - операционная касса
• 50.03 – денежные документы
• Денежные документы – оплаченные авиабилеты, марки

Операционная

Понятие операционная касса

Операционная касса № 1

Касса организации

Лимит остатка в кассе

• Сумма наличных денег, которую Вы можете оставлять в кассе на конец рабочего дня, ограничена. Это ограничение называется лимитом остатка кассы.

• Если вы не согласовали с банком сумму лимита остатка кассы, он считается равным нулю.

Счет активный

Дебет

Кредит

Остаток (не выше лимита)

Поступление денежных средств кассу организации

Выплата денежных средств

Остаток ( не выше лимита)

• Выдавая деньги из кассы, помните о предельном размере расчетов наличными.

• Расчеты наличными деньгами между организациями ограничены – 100 000 рублей по одной сделке (в рамках одного договора)

В кассе

Вы уведите 3 документа:

• Приходный кассовый ордер (поступление денег в кассу)
• Расходный кассовый ордер (выбытие денег из кассы)
• Авансовый отчет

• Журнал регистрации кассовых документов и кассовую книгу в программе 1:С машина заполняет автоматически

Авансовый отчет

- предназначен, для отражения в учете расходов сотрудника организации, за счет выданных под отчетных средств.

• Касса – авансовые отчеты

• Через кнопку Добавить , заполняем табличную часть  Авансы , если подотчет был выдан. Иногда бывает, что сотрудник из своих средств покупает, а потом ему возмещается из кассы.

Есть 3 типа Авансов:

1. Выдача денежных документов  - документ предназначен для учета выдачи денежных документов из кассы (авиабилетов и железнодорожных билетов, путевок, почтовых марок и т.п.).

2. Выдача наличных  - документ предназначен для учета списания наличных денежных средств.

3. Списание с расчетного счета  - документ предназначен для учета списания безналичных денежных средств с расчетного счета организации (как правило с помощью корпоративной карты)

• Мы будем формировать выдачу наличных.

Создадим новый РКО (Расходный кассовый ордер)

• Заполняем РКО и переходим к печати бланка выдачи денежных средств.
• В печатной форме, подотчетное лицо заполняет строку получил , вписывая сумму прописью и подписывая документ.

Расходные кассовые ордера – выдача подотчетному лицу - ОК

Журнал расходных

Кассовых ордеров

Поля обязательные к заполнению

Заполнение закладки «Реквизиты платежа»

Заполнение закладки «Печать»

По данному документу (расходному кассовому ордеру)

Должна сформироваться проводка

Дт 71.01 Кт 50.01

После того как провели документ. Можно посмотреть сформированную проводку

Заполнение авансового отчета

Шапка документа

Закладка «Авансы»

Здесь отражаются выданные денежные средства подотчетному лицу

Пример заполнения табличной части документа

• В закладке  Прочее  можно учесть другие расходы, произведенных подотчетным лицом (командировочные расходы, расходы на проезд, расходы на бензин и т. д.).

Пример заполнения закладки «Прочие»

В авансовом отчете возможны следующие проводки

• Дт 10 Кт 71.01 – закуплены материалы подотчетным лицом
• Дт 41 Кт 71.01 – закуплены товары подотчетным лицом
• Дт 26 (44) Кт 71.01 – списаны затраты по командировке

Задание

• Исправить в документе «Авансовый отчет №1» сумму потраченных денежных средств генеральным

директором Огурцовым – 2 900 руб.

(билетов было предоставлено на

Сумму 2 900 руб.)

• Выполните в программе следующие операции:

Получено в банке по чеку на хозяйственные нужды и командировку 15000 руб.

Выданы денежные средства на хозяйственные нужды главному бухгалтеру Репиной Раисе Алексеевне, согласно заявления Репиной – 1500 руб.

Выданы деньги на командировку директору Огурцову 13500 руб.

Репина отчиталась за полученные денежные средства в сумме 1250 руб. (купила 4 пачки бумаги). Оформите авансовый отчет и остаток верните в кассу организации.

Огурцов отчитался по командировке на сумму 13000 руб. (билеты на дорогу 5000 руб, стоимость гостиницы 5000 руб., 3000 руб. суточные) Оформите авансовый отчет и остаток верните в кассу организации