Рабочая программа учебной практики Налоги и налогообложение

ЖАРКЕНТСКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

(наименование учебного заведения)

СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ

Начальник методического Заместитель директора

отдела . / Дегтярева Н.А. по учебной работе

_____________________ Рыспаева А.М.___________

« 1 » сентября 2015г. « 3 » сентября 2015г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

Преподавателя: Юлдашевой Зарины Талапжановны составлена на основании типовой программы профессиональной практики по дисциплине «Налоги и налогообложение» регистрационный номер №3009 от 2012 года для специальности 0518000 «Учет и аудит» в соответствии с учебным планом №1 от 26.08.2015г.

Распределение учебного времени

Всего часов – 36 из них:

Предмет изучается в группах

Принята на заседании ПЦК

общеобразовательных и специальных

дисциплин Протокол №1 от 26.08.2015г.

Председатель ПЦК___________

Канлыбаева Ф.К.

Пояснительная записка

Настоящая рабочая программа по учебной практике разработана в соответствии с типовой учебной программой по профессиональной практике 0518000 – Учет и аудит (по отраслям).

Общий объем часов – 36.

Учебная практика направлена на закрепление, расширение, углубление и систематизацию знаний, полученных при изучении специальных дисциплин;

Настоящая рабочая программа учебной практики базируется на компетенциях, полученных обучающимися в результате изучения дисциплин: «Основы бухгалтерского учета», «Налоги и налогообложение», «Финансовый учет», ‹Экономический анализ», «Анализ финансовой отчетности», «Аудит», «Экономика организации».

При реализации данной программы учебной практики предусмотрены практические работы, индивидуальные задания, экскурсии по предприятиям района, использование прикладных программ, дидактических, наглядных, учебных и учебно-методических пособий.

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора по УР

РыспаеваА.М._____________

«____»_______________2015 г.

График тем по учебной практике по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Содержание рабочей программы учебной практики по разделу «Налогообложение и налоговая отчетность юридических лиц»

Тема 1. Исчисление корпоративного подоходного налога

Исчисление корпоративного подоходного налога юридических лиц предусматривает выполнение следующих работ:

• определение совокупного годового дохода;

• определение вычетов, предоставляемых юридическим лицам;

• определение налогооблагаемого дохода;

• исчисление суммы корпоративного подоходного налога;

• расчет суммы текущих платежей;

• заполнение декларации по корпоративному подоходному налогу.

Заполнение декларации по форме 100.00 – декларация по корпоративному подоходному налогу

Тема 2. Исчисление налога на добавленную стоимость

Исчисление налога на добавленную стоимость (НДС) предусматривает выполнение следующих работ:

• определение плательщиков НДС;

• определение размера облагаемого дохода по НДС;

• исчисление суммы НДС;

• расчет суммы текущих платежей;

• заполнение декларации по НДС.

Заполнение счета - фактуры

Заполнение декларации по форме 300.00 – декларация по налогу на добавленную стоимость

Тема 3. Исчисление налога на имущество

Исчисление налога на имущество юридических лиц предусматривает выполнение следующих работ:

• определение среднегодовой остаточной стоимости основных средств и не-

• материальных активов;

• исчисление суммы налога на имущество;

• определение суммы текущих платежей;

• заполнение декларации по налогу на имущество юридических лиц.

Ознакомление с кабинетом налогоплательщика, с электронными услугами налогового комитета РК.

Тема 4. Исчисление земельного налога

Исчисление земельного налога предусматривает выполнение следующих работ:

• исчисление суммы земельного налога;

• определение суммы текущих платежей;

• заполнение декларации по земельному налогу.

Экскурсия в Управление государственных доходов Панфиловского района

Тема 5. Исчисление социального налога

Исчисление социального налога предусматривает выполнение следующих работ:

• определение налогооблагаемой базы;

• определение суммы социального налога;

• заполнение декларации по социальному налогу.

Заполнение декларации 200.00 – Исчисление сумм по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу

Тема 6. Исчисление налогов субъектов малого бизнеса применяющих специальные налоговые режимы

Исчисление налогов субъектов малого бизнеса, применяющих специальные налоговые режимы, предусматривает выполнение следующих работ: определение условий для применения специального налогового режима на основе патента и проведение расчета стоимости патента;

• определение условий для применения специального налогового режима на

• основе упрощенной декларации и исчисление сумм налогов;

• заполнение декларации.

Заполнение декларации по форме 911.00 - расчет патента.

Заполнение декларации по форме 910.00 – упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса

Тема 7. Итоговое занятие и проведение зачета

По завершению раздела учебной практики «Налогообложение и налоговая отчетность юридических лиц» обучающиеся должны

знать:

• законодательные и нормативные документы по налогообложению;

• основные виды налогов и других обязательных платежей в бюджет;

• порядок исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей в

• бюджет;

• порядок ведения налогового учета;

• основные виды отчетности, предоставляемой в налоговые органы;

• требования, предъявляемые к заполнению и оформлению налоговой от-

• четности

уметь:

• применять нормативные документы, регламентирующие ведение налогового учета;

• производить расчет сумм текущих платежей;

• исчислять налоги и другие обязательные платежи в бюджет;

• производить фактический расчет сумм налогов;

• заполнять и оформлять налоговую отчетность

приобрести навыки:

• определения налогооблагаемой базы;

• исчисления налогов и других обязательных платежей в бюджет;

• расчета сумм текущих платежей;

• составления налоговых деклараций

• компетентны:

• в особенностях налогообложения юридических лиц;

• в вопросах порядка исчисления налогов юридических лиц сроков их уплаты;

• в соблюдении требований, предъявляемых к составлению налоговой отчетности.

Список литературы

Основная учебная литература:

1. Закон РК «О бюджетной системе»

2. Закон «О национальном банке РК»

3. Закон РК «О земле»

4. Налоговый кодекс РК с изменениями и дополнениями на 1.01.2014г.

5. Налоговое право РК, Худяков А.И.,- Алматы,2003г.

6. Постатейный научно-практический комментарий к налоговому кодексу РК, Порохов Е.В.,- Алматы,2006г.

7. Кодекс Республики Казахстан от 04.12.2008 N 95-IV "Бюджетный кодекс Республики Казахстан

8. Закон Республики Казахстан от 23.11.2012 N 54-V ЗРК "О республиканском бюджете на 2013-2015 годы".

9. Экспресс-курс предпринимательства, учебно-методическое пособие – Алматы, 2010.

10. Экспресс-курс предпринимательства для населения с предпринимательской инициативой – Алматы, 2014

Дополнительная литература:

1. Указ Президента РК «О приоритетах и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства в РК»

2. Правила составления расчетов и деклараций по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет № 1306 от 18 сентября 2001 года.

3. Сборник по разъяснению основных положений кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» - Астана «БИКО Принт» 2002г.

4. Учебник «Финансы», Мельников В.Д., Ильясов К.К., Алматы 2001г.

5. Налоговая отчетность по каждому виду налога.

6. Учебное пособие «Налоги и налогообложение» Ильясов К.К., Ермекбаева Б.Ж.

7. Учебное пособие «Налоги в Казахстане» Сейдахметов К.А.

Периодическая печать:

1. Налоги и финансы, финансово-экономический журнал,- ред.Н.Спиридова, Алматы.

2. Файл бухгалтера , еженедельное издание, - ред.А. Абдирова, Алматы.

3. ИП Казахстана, еженедельное издание,- ред.П.Грешников, Алматы.

4. Бухгалтер-налоги, ежемесячный специализированный журнал, - ред.М.Шиповалова, Алматы.

Интернет-ресурсы:

Налоговый комитет, www.salyk.kz/