ГПОАУ АКСТ
Министерство образования и науки Амурской области
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ АВТОНОМНОЕУЧРЕЖДЕНИЕ АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ
«АМУРСКИЙ КОЛЛЕДЖ СЕРВИСА И ТОРГОВЛИ»
|
| УТВЕРЖДАЮ Директор
_____________Л.К. Бухарова «____»__________20___г. |
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ
ОБЩЕРАЗВИВАЮЩАЯ ПРОГРАММА
Оптимизация налогообложения малого бизнеса («Профессионалы»)
Белогорск 2024
|
СОГЛАСОВАНО Заместитель директора по практическому обучению
___________ Н.М. Коваленко
«____»___________2024 г.
Рассмотрено Председатель ПЦК экономических дисциплин «____»___________2024 г.
____________ Т.Е. Дуракова
Разработчик: Т.И. Илларионова, преподаватель экономических дисциплин
|
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОГРАММЫ
1.1. Цель реализации программы
Целью реализации программы является выявление и развитие способностей каждого занимающегося, имеет социально-педагогическую направленность, разработана в соответствии со следующими нормативно-правовыми документами:
Федеральный «Об образовании в Российской Федерации» закон №273-ФЗ от 29.12.2012 г.
Приказ Министерства просвещения РФ от 9 ноября 2018 г. №196
«Об утверждении Порядка организации и осуществления образовательной деятельности по дополнительным общеобразовательным программам».
Задачи:
1. Расширение кругозора в области достижений профессионального уровня.
2. Поддержка и развитие творческих способностей одаренных студентов.
3. Совершенствование умений и навыков самостоятельной работы, повышения уровня знаний и эрудиции студентов.
4. Воспитание целеустремленной личности через активное участие в жизни колледжа.
5. Знакомство с индивидуально-личностными особенностями человека.
6. Содействие социально-культурному, духовно-нравственному развитию молодых людей.
7. Развитие навыков уверенного поведения, способностей в организаторской деятельности и принятия ответственности на себя.
1.2. Планируемые результаты деятельности
В конце учебного года студенты:
обучающиеся должны уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов.
знанать:
- нормативных правовых актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения; Налогового кодекса Российской Федерации
- видов налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
-формирования у студентов следующих профессиональных и общих компетенций.
СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ
2.1. Учебный план
| Наименование разделов (тем) | Всего (кол-во) час | Аудиторные занятия теоретические, час | Аудиторные занятия практические, час |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Виды специальных налоговых режимов и особенности их применения | 40 | 10 | 30 |
| Инструктаж по ТБ. Общая характеристика, предмет и метод налогообложения | 1 | 1 |
|
| Упрощённая система налогообложения (УСН) налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация. | 10 | 3 | 7 |
| Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация. | 10 | 3 | 7 |
| Патент (ПСН). Налогоплательщики, виды деятельности. | 8 | 2 | 6 |
| Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость). Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация. | 5 | 1 | 4 |
| Комплексное тестирование | 3 |
| 3 |
| Итоговое занятие | 3 |
| 3 |
| ИТОГО | 40 | 10 | 30 |
2.2. Календарный учебный график
| Период обучения (дни, недели) |
| Два раза в неделю, вторник, среда |
2.3. Рабочие программы разделов, тем
| Раздел | Тема | Основное содержание | аудиторные |
| Введение | Общая характеристика предмета | Инструктаж по ТБ. Общая характеристика, предмет и метод налогообложения | 1 |
| Упрощённая система налогообложения (УСН)
| Упрощённая система налогообложения (УСН) налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация. | Содержание: 1. Принципы УСН, условия, порядок расчета налога при УСН Практические работы: 1. Расчет налога при УСН, составление налоговой декларации |
3
7 |
| Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
| Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация. | Содержание: 1. Принципы ЕСХН, условия, порядок расчета налога при ЕСХН Практические работы: 1. Расчет налога при ЕСХН, составление налоговой декларации |
3
7 |
| Патент (ПСН) | Патент (ПСН). Налогоплательщики, виды деятельности. | Содержание: 1. Принципы патентной системы налогообложения Практические работы: 1. Составление документов налогоплательщиком |
2
6 |
| Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость)
| Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость). Налогоплательщики, виды деятельности | Содержание: 1. Принципы НПД Практические работы: 1. Порядок исчисления и уплаты налога, налоговый период, предоставление отчетности |
1
4 |
| Итоговое занятие | Комплексное тестирование | 3 |
| Итоговое занятие | Подготовка к докладу | 3 |
2.4 Оценка качества освоения программы
| Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Оценка результатов работы |
| должны уметь: - ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; -понимать сущность и порядок расчетов налогов - определять преимущество различных систем налогообложения | тестирование, наблюдение, участие в практических работах, выполнение индивидуальных заданий, выполнение проектов, творческих работ, проведение исследований. |
3. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ-ПЕДАГОГИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
3.1 Материально-технические условия
| Наименование специализированных учебных помещений | Вид занятий | Наименование оборудования, программного обеспечения |
| Кабинет | лекция | Интерактивная доска EDQ-75B |
| Компьютеры студенческие |
| КПП 1С Предприятие, Консультант+, Кодекс |
| Кабинет | практическая | Интерактивная доска EDQ-75B |
| Компьютеры студенческие |
| КПП 1С Предприятие, Консультант+, Кодекс |
3.2 Учебно-методическое и информационное обеспечение
1. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение. М: Издательский центр «Академия», 2016. – 224с.
2. Скворцов, О.В. Практикум по налогообложению. М: Издательский центр «Академия», 2016. – 224с.
Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран.-М: Бератор-Пресс, 2002.-192 с. 35.
3.Балацкий Е.В. Эффективность фискальной политики государства// Проблемы прогнрозирования.-2000.-№5.-с. 38.
4.Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. -М.: Налоги и финансовое право, 2002.-272 с. 44.
5.Брызгалин А.В. О функциях налогообложения и о регулятивном значении налогов в экономике.//Налоги.-2000.-№1. 46.
6.Вылкова Е.С. Оптимизация налога на имущество при разработке учетной политики//Налоговый вестник.-2002.-№ 1.-е. 126-133. 59.
7.Горский И.В. Развитие налоговой системы Российской Федерации.// Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук. .-М.-2004.- 54 с. 67.
8.Диков А.О., Разгулин СВ. О главе 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса Российской Федерации// Налоговый вестник.-2001.-№9.-с.4-11. 68.
9.Караваева И.В. Социальные аспекты подоходного налогообложения в рыночной экономике// Финансы.-1999.-№8.-с.34-36. 82.
10.Кашин В.А., Бобоев М.Р. О совершенствовании налоговой системы Российской Федерации //Налоговый вестник.-2002.-№12.-с.34-36. 86.
11.Миляков И.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций: учеб пособие.-2-е изд., перераб. и доп./М.: Инфра-М, 2001.-304 с.-(Серия «Высшее образование»)
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие/ М.:Юрайт.-М.2001.-555 с.
12.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение:Учебник.-М.:Инфра-М, 2000.-429 с.
8
2 971
20 611 
