Тема 2 по УП ПМ05

Тема 2. Порядок определения сроков сдачи наличности и расчета лимита кассы

Цели занятия:

• учебная: изучить порядок определения сроков сдачи наличности и расчета лимита кассы;

• воспитательная: привитие чувства ответственности и любви к избранной профессии.

Задание

1. Указать письменно в тексте отчета:

1. Что такое лимит остатков наличности в кассе?

2. Каким нормативным документом регламентируется порядок расчета лимита остатков наличности в кассе?

3. Куда и в какие сроки сдают сверхлимитную наличность торговые предприятия в с. Починки?

4. Каким будет лимит у предприятий, не установивших лимит кассы?

1. Описать порядок расчета лимита кассы исходя из среднедневного поступления наличности в кассу и исходя из среднедневной выдачи наличности из кассы.

2. Перечислите первичные документы и учетные регистры, которые применяются для ведения кассовых операций:

1. _______________________________________________________________

2. _______________________________________________________________

3. _______________________________________________________________

4. _______________________________________________________________

5. _______________________________________________________________

6. _______________________________________________________________

7. _______________________________________________________________

Бланки указанных документов утверждены_______________________________

____________________________________________________________________

Таблица 1. Характеристика учетных документов

1. Составить таблицу с указанием сроков сдачи наличности в зависимости от специфики работы предприятия.

2. Рассчитайте лимит остатка наличности в кассе исходя из среднедневного поступления наличности в кассу на бланке установленного образца двумя способами (Приложение 2.1.) Из полученных расчетов выберите один, который больше подходит для предприятия и оформите приказ об установлении лимита наличных денежных средств в кассе предприятия. Условия к заданию. Затраты, оплаченные подотчетными лицами, и другие наличные расходы (кроме зарплаты) составляют 2 202 800 руб. Компания сдает выручку в банк/ получает наличные в банке каждые три дня.

Размер лимита исходя из наличной выручки равен: ________________________

Сумма лимита исходя из наличных расходов составила:____________________

В данном случае компании выгоднее установить лимит на основании_________

Кассовые обороты предприятия за последние 12 месяцев указаны в таблице 2.

Таблица 2 – Кассовые обороты предприятия

за последние 12 месяцев (тыс. руб.)

Примечание: необходимые реквизиты для заполнения документов указаны в Приложении 1.1.

Домашнее задание:

Повторить тему: Оформление кассовых операций и Ведение кассовой книги и обязанности кассира

Приложение 2.1

Приказ на установление лимита остатка наличных средств

ООО ____________________________________________

№ ______ от ________________

«Об утверждении лимита

Наличных средств на 20____ г.»

В соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и прилагаемым расчетом

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить на 20 ___ год лимит остатка наличных средств в кассе по ООО ________

__________________________________________________________________________

В размере _________________________________________________________________

2. Установить:

- ответственное лицо за ведение кассовых операций и соблюдением лимита кассовой наличности _____________________________________________________________________

__________________________________________________ (указать должность, ФИО);

- кассовые операции в ООО _____________________________ вести в соответствии Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» .

3. Установить, что превышение лимита кассовой наличности не допускается и наличные деньги сверх установленного лимита подлежат сдаче на расчетный счет в банк в день превышения.

За исключением:

дней выплат заработной платы, стипендий и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты;

выходных, нерабочих и праздничных дней в случае поступления в эти дни выручки.

4. Контроль за исполнением данного приказа возлагаю на себя.

Приложение: Расчет лимита остатка наличных денег в кассе.

Директор __________________ /________________________

Заполните только один (выбранный) вариант.

Приложение к приказу № ___ от _______________________

Расчет лимита наличных денег на 20___ г.

ООО __________________________________________________________________________

Вариант № 1 – из объема поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Вариант № 2 – из объема выдачи наличных денег, за исключением сумм наличных денег предназначенных для выплат зарплаты, стипендий и других социальных выплат