Задачи (Дерябина/Невская)

Задание 1

236000*18/118=36000

472000*18/118=72000

НДС, подлежащий в бюджет – 36000 рублей

Д10 К60 200000 руб.

Д19 К60 36000 руб.

Д68 К19 36000 руб.

Д90.2 К43 400000 руб.

Д62 К90.1 472000 руб.

Д90.3 К68 72000 руб.

Д94 К10 60000 руб.

Д73 К94 60000 руб.

Задание 2

9360-8100-900=360 руб. – НДС в бюджет

Д41 К60 45000 руб.

Д19 К60 8100 руб.

Д41 К60 5000 руб.

Д19 К60 900 руб.

Д90.2 К43 52000 руб.

Д62 К90.1 61360 руб.

Д90.3 К68 9360 руб.

Срок уплаты НДС не позднее 25-го числа равными долями в течение 3 месяцев, следующих за истекшим кварталом.

Задание 3

36000-32400=3600 руб.

Д10 К60 180000 руб.

Д19 К60 32400 руб.

Д 91 К10 53000 руб.

Д90.2 К43 200000 руб.

Д62 К90.1 236000 руб.

Д90.3 К68 36000 руб.

Срок уплаты НДС не позднее 25-го числа равными долями в течение 3 месяцев, следующих за истекшим кварталом.

Задание 4

28800-14400-72000=-57600

Д10 К60 80000 руб.

Д19 К60 14400 руб.

Д08 К60 400000 руб.

Д19 К60 72000 руб.

Д90.2 К43 160000 руб.

Д62 К90.1 188800 руб.

Д90.3 К68 28800 руб.

Срок уплаты НДС не позднее 25-го числа равными долями в течение 3 месяцев, следующих за истекшим кварталом.

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

Задание 5

40000*40%*173,50=2776000 руб. - Сумма акциза

Д90.4 К68 2776000 руб.

Задание 6

37200-5800=31400 руб.

31400*13%=4082 руб. – НДФЛ

Д68 К51 4082 руб.

Глава 23 НК РФ.

Осуществить право на получение налогового вычета на детей имеет каждый из родителей ребенка или приемные родители, опекуны, попечители, на обеспечении которых находится ребенок.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка: в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Задание 7

37200-1400-1400-500=33900 руб.

33900*13%=4407руб.

Д 68 К51 4407 руб.

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:

– Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)

– Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)

– Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)

– Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)