Финансовая безопасность бизнеса

Лекция. Финансовая безопасность бизнеса: выявить, оценить и предотвратить риски

1. Понятие риска, его основные элементы

2. Причины возникновения риска Общие принципы классификации риска

3. Основные риски инновационного проекта

4. Показатели риска и методы его оценки

5. Основные методы оценки риска Классификация методов управления рисками

6. Организационные меры по профилактике и нейтрализации рисков

1. Понятие риска, его основные элементы

Деятельность практически любого субъекта в условиях рыночной экономики осуществляется в условиях неопределенности, которая порождается изменчивостью внешней среды.

Именно неопределенность выступает в качестве источника риска

Риск – это возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности.Риск – это историческая и экономическая категория.

В случае свершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (убыток, ущерб), нулевой и положительный (выигрыш, прибыль).

Элементы риска: -  возможность   отклонения   от   предполагаемой   цели,   -   вероятность   достижения   желаемого   результата ; - отсутствие уверенности в достижении поставленной цели; - возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с. осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Предпосылкой риска является наличие альтернатив вариантов принятия решений в условиях неопределенности.

Любой предпринимательский риск имеет три параметра:

- размер риска – размер возможных потерь при осуществлении проекта;

- вероятность наступления риска;

- разработка мер по минимизации ущерба.

2. Причины возникновения риска Общие принципы классификации риска

Основная задача предприятия заключается в том, чтобы предугадать все типы рисков, с которыми может столкнуться организация, источники их возникновения, после чего разрабатываются меры по сокращению рисков.

Причины возникновения риска :

-неуверенность в будущем

-недостаток информации для принятия решений , 

-личные субъективные факторы группы, которая анализирует риск 

3. Основные риски инновационного проекта

Инновационные риски (риски инновационных проектов) связаны с инновационной деятельностью, главной целью которой является обеспечение конкурентоспособности за счет реализации инноваций.

Инновационный риск является результатом совокупного действия всех факторов, определяющих различные виды рисков: научно-технических, экономических, политических, предпринимательских, социальных, экологических и др.

В процессе реализации инновационного проекта осуществляется операционная и финансовая деятельность. Все виды деятельности связаны с типовыми рисками любого инвестиционного проекта.

К специфическим рискам инновационных проектов, можно отнести:

Научно-технические риски

- отрицательные результаты НИР;

- отклонения параметров ОКР;

- несоответствие технического уровня производства техническому уровню инновации;

- несоответствие кадров профессиональным требованиям проекта;

- отклонения в сроках реализации этапов проектирования;

- возникновение непредвиденных научно-технических проблем.

Риски правового обеспечения проекта:

- ошибочный выбор территориальных рынков патентной защиты;

- недостаточно «плотные» патентные защиты;

- неполучение или запаздывание патентной защиты;

- ограничение в сроках патентной защиты;

- истечение срока действия лицензий на отдельные виды деятельности;

- «утечка» отдельных технических решений;

- появление патентно-защищенных конкурентов.

Риски коммерческого предложения:

- несоответствие рыночной стратегии фирмы существующим условиям;

- отсутствие поставщиков необходимых ресурсов и комплектующих;

- невыполнение поставщиками обязательств по срокам и качеству поставок.

4. Показатели риска и методы его оценки

Планирование риска представляет собой прогнозную оценку возможных потерь ресурсов при наступлении неблагоприятных обстоятельств и отклонений, а также упущенной выгоды при осуществлении хозяйственных операций.

Потери, связанные с риском, могут быть:

материальные, трудовые, потери времени, финансовые и др.

Основная задача – определить риск количественно, сравнить величину риска и выбрать тот вариант, который больше соответствует выбранной стратегии риска – т.е. провести анализ риска.

Анализ рисков можно подразделить на количественный и качественный.

Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды.

Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение.

Ассортимент рисков достаточно широк, вероятность каждого типа различна, как и сумма убытков, которые они могут вызвать.

Поэтому при анализе потерь очень важно их ранжировать, отбросив несущественные и выделить основные.

5. Основные методы оценки риска Классификация методов управления рисками

Риск – вероятностная категория.

Анализ риска осуществляется в следующей последовательности:

- необходимо выявить полный перечень возможных рисков;

- определить вероятность возникновения каждого;

- оценить ожидаемый размер убытков;

- проранжировать их по вероятности возникновения;

- установить приемлемый уровень риска и отбросить все те, вероятность возникновения которых ниже данного уровня.

В зависимости от величины потерь возникающих в процессе производства и реализации продукции могут быть выделены зоны

Сегодня предполагается использовать кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую называют кривой риска

Существует достаточное количество методов, которые могут быть использованы для определения вероятностей возникновения потерь.

6. Организационные меры по профилактике и нейтрализации рисков

В случае неблагоприятных обстоятельств фирма несет ответственность своим имуществом и добрым именем.

Поэтому важной задачей является не только осознание и определение степени риска, но и разработка мер его снижения или выбор иного варианта действий.

Основными методами снижения риска в практике планирования рассматриваются:

- диверсификация,

- страхование,

- лимитирование,

- хеджирование

- резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов,

- распределение риска,

- получение большей информации о предстоящем выборе и результатах.

Диверсификация – распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности. Убытки по одному виду деятельности могут быть покрыты за счет другого. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям во внешней среде.

Страхование – это передача определенных рисков страхований компании, которая и возмещает убытки при наступлении страховых случаев из специальных страховых фондов. Страхование позволяет значительно снизить уровень хозяйственного риска.

Резервирование средств – заключается в создании резервов ресурсов на покрытие непредвиденных расходов, за счет которых компенсируется риск, возникающий в процессе реализации планов.

Лимитирование предполагает установление лимита определенных сумм расходов, продажи в кредит, вложения капитала и т.п.

Хеджирование – это определенные меры для страхования рисков, возникающих на финансовых рынках.

Иными словами хеджирование – это договор на покупку или продажу чего-либо по определенной цене в будущем, который заключается с целью минимизирования риска от колебания цен на финансовом рынке. Таким образом, зная будущую цену субъекты могут застраховать себя от неожиданной динамики цены. 

Следует еще раз подчеркнуть, что предприятие, может предотвратить риск или значительно снизить его последствия за счет тщательного, обоснованного планирования своих действий.

Например, за счет увеличения количества информации, что создаст предпосылки для лучшего прогноза и, следовательно, снизит риск. Или попытаться спланировать соответствующие решения, которые могут быть осуществлены в случае наступления неблагоприятных событий.