Календарно- тематический план учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» (заочное отделение)

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Свердловской области
«Талицкий лесотехнический колледж им.Н.И.Кузнецова»

УТВЕРЖДАЮ:

Заместитель директора по УВР

______________И.В.Накладнова
«____»________________2018 г.

Формы учебного процесса

Всего по дисцип-лине

Выполнено до начала текущего семестра

Намечено на текущий семестр

Остается на после-дующий семестр

Дробление в группах

Аудиторные занятия

15

-

Лабораторные работы

-

-

Практические работы

31

-

Курсовые проекты с решением

-

-

Самостоятельная работа

2

Промежуточная аттестация

2

ВСЕГО

50

-

№ заня-тий

Наименование темы

СОДЕРЖАНИЕ ЗАНЯТИЙ

Коли-чество часов

Календарные сроки изучения тем

Вид занятий (метод)

Наглядные пособия

Задания для учащихся

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Тема 1.

Законодательства РФ о налогах и сборах

Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборов во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательстве о налогах и сборах. Несоответствии актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательства о налогах и сборах

2

2 семестр

Урок объяснения нового материала

-

Проработка конспекта учебных занятий

2

Тема 2.

Налоговая система РФ, принципы ее построения

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой систе­мы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы Источ­ники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые аген­ты, налоговые органы.

2

2

семестр

Комбинированный урок

-

Проработка конспекта учебных занятий

3

Тема 3. Система налогов

и сборов в РФ

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Понятие налога и сбора. Функции налогов и сборов. Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налого­вые режимы.

2

2

семестр

Комбинированный урок

-

Проработка конспекта учебных занятий

4

Тема 4.

Налог на имущество физических лиц

Практическое занятие «Расчет налога на имущества физических лиц»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

5

Тема 5.

Земельный налог

Практическое занятие «Расчет земельного налога»

2

2

семестр

Практическое занятия

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

6

Тема 6.

Торговый сбор

Торговый сбор: плательщики, объект налогообложения, нало­говая база, суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. На­логовые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы.

2

2 семестр

Урок объяснения нового материала

-

Проработка конспекта учебных занятий

7

Тема 7. Налог на имущество организации

Практическое занятие «Расчет налога на имущество организации. Заполне­ние налоговой декларации»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

8

Тема 8 Транспортный налог

Практическое занятие «Расчет транспортного налога. Заполне­ние налоговой декларации»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

9

Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами, государственная пошлина

Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период.

Сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период. Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период.

2

2

семестр

Урок объяснения нового материала

-

Проработка конспекта учебных занятий

10

Тема 10. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Практическое занятие «Расчет налоговой базы по НДС»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

11

Тема 10. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Практическое занятие «Расчет суммы НДС. Заполне­ние налоговой декларации»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

12

Тема 11. Налог на прибыль предприятия (организации)

Налог на прибыль организации (предприятия): плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания расходов при методе начисления, при кассовом методе Порядок определения налоговой базы. Налоговые периоды и ставки. Порядок ис­числения авансовых платежей и налога на прибыль. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки пред­ставления налоговой декларации в налоговые органы.

2

2

семестр

Урок объяснения нового материала

-

Проработка конспекта учебных занятий

13

Тема 11. Налог на прибыль предприятия (организации)

Практическое занятие «Группировка доходов и расходов»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

14

Тема 11. Налог на прибыль предприятия (организации)

Практическое занятие «Расчет налоговой базы по налогу на прибыль предприятия (организации)»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

15

Тема 11. Налог на прибыль предприятия (организации)

Практическое занятие «Расчёт сумм налога на прибыль предприятия (организации). Заполне­ние налоговой декларации»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

16

Тема 12. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Практическое занятие «Расчет налоговой базы по налогу на доходы физи­ческих лиц»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

17

Тема 12. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Практическое занятие «Расчет налоговых вычетов по налогу на доходы физи­ческих лиц»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

18

Тема 12. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Практическое занятие «Заполнение справки 2 НДФЛ. Заполне­ние налоговой декларации»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

19

Тема 13.

Специальные режимы налогообложения

Практическое занятие «Расчет налоговой нагрузки»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налога, расчет налога)

20

Тема 14.

Формы налогового контроля и порядок его проведения

Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесе­ния дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки Оформление результатов вы­ездной налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Поря­док вынесения решения по результатам рассмотрения материалов провер­ки. Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к от­ветственности за совершение налогового правонарушения.

1

2

семестр

Урок объяснения нового материала

-

Проработка конспекта учебных занятий

21

Тема 14.

Формы налогового контроля и порядок его проведения

Практическое занятие «Работа с документацией: акт выездной нало­говой проверки»

2

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налогов, расчет налога)

22

Тема 14.

Формы налогового контроля и порядок его проведения

Практическое занятие «Работа с документацией: акт выездной нало­говой проверки»

1

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налогов, расчет налога)

23

Тема 15. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к от­ветственности. Формы вины за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их соверше­ние. Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы. Уклоне­ние от постановки на учет, нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Непредставление налоговых деклара­ций. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов нало­гообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Методика расчета налоговых санкций.

1

2

семестр

Урок объяснения нового материала

-

Проработка конспекта учебных занятий

24

Тема 15. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их соверше­ние. Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы. Уклоне­ние от постановки на учет, нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Непредставление налоговых деклара­ций. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов нало­гообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Методика расчета налоговых санкций.

1

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налогов, расчет налога)

25

Тема 15. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

Практическое занятие «Налоговые правонарушения и расчет нало­говых санкций за их совершение»

1

2

семестр

Практическое занятие

Методические указания к выполнению практических работ

Подготовка к практическому занятию (основные элементы налогов, расчет налога)

26

Промежуточная аттестация -Дифференцированный

зачет

Тестирование, выполнение практической работы согласно фонду оценочных средств по дисциплине

2

1 семестр

Заключительно- обобщающий урок

-

Использование знаний и навыков в профессиональной деятельности

1

Самостоятельная работа

«Тема 15. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения»

Подготовка к промежуточной аттестации в форме дифференцированного зачета, составление словаря терминов, решение задач

2

1 семестр

Самостоятель-

ная работа

-

Подготовить дифференцированному зачету