МДК Документальное и программное обеспечение страховых выплат (по отраслям)

Урок 1.

Тема: Введение.

Урок 2.

Тема 2.1.Порядок ввода договоров в базу данных, проверка существующий базы данных, порядок хранения всех действующих договоров страхования в электронном и бумажном виде.

Тема: Способы учета договоров страхования. Автоматизированная система учета договоров по видам страхования.

Учет договоров страхования осуществляется страховыми компаниями в электронном и бумажном виде.

Автоматизированная система учета договоров по видам страхования имеет следующие функции:

1)ввод сведений, необходимых для оформления договора страхования,

2)корректировка существующей информации о данном виде страхования,

3)автоматизированный поиск нужных сведений,

4)хранение в базе данных информационной системы сведений о данном виде страхования,

5)контроль формы документов: договора о данном виде страхования и заявления,

6)формировать и распечатывать различные документы, потребность в которых возникает на отдельных этапах страхования данного вида,

7)обеспечить взаимодействия пользователя с информационной системой,

8)обеспечить быстрый доступ сотрудников страховой компании к большому объему информации, касающейся текущего состояния материалов, поступивших в страховую компанию, и их последующему движению в процессе страхования данного нам вида,

9)ведение базы данных и поддержание ее в актуальном состоянии;

10)автоматизированный учет и систематизация договоров страхования данного вида,

11)поиск информации по различным аспектам текущего состояния и движения страхования,

12)реализация электронного архива.

Система учета договоров добровольного медицинского страхования автоматизирует ведение индивидуальных и корпоративных договоров страхования жизни, расчет резервов, распределение инвестиционного дохода, расчеты с агентами и перестраховщиками, работу с поступившими платежными документами. На сегодняшний день в системе реализован полный комплекс требований Госфинуслуг к программному обеспечению персонифицированного учета договоров на страхование жизни. Трехуровневая архитектура системы позволяет создать во всех филиалах и представительствах компании единое информационное пространство.

Урок 3.

Тема урока. Основные функции и обязанности операциониста Центра учета страховой компании.

Вопросы:

1.Осуществление операционного учета операционистом.

2.Основные обязанности и сферы ответственности операциониста.

Литература: Должностная инструкция операциониста Центра учета СК с.2-3. Руководство пользователя с.11-12.

1)Ввод в базу данных о договорах страхования заключенных страховыми агентами осуществляет операционист.

Страховые агенты после заключения договоров страхования приносит в структурное подразделение заявления страхователей, 2-е экземпляры полисов и квитанции о получении наличных денег от страхователей, а так же выдавшие ему пронумерованные бланки страховых полисов.

Операционист вводит данные из заявления страхователей, страховых полисов и документов об оплате наличных денег в базу данных. После ввода данных об оплате договору страхования автоматически присваивается статус действующего договора. Полученную страховую премию по договору страхования страховой агент сдает в кассу СК. Данные по договору страхования передаются в Центральный Офис, либо реплитируется в Центральную базу данных в течении суток.

Функции, выполняемые операционистом в рамках системы:

1.управление справочниками, в том числе и списком страховых агентов;

2.распределение бланков страховых полисов между страховыми агентами;

3.изменение статусов бланков (полисов);

4.ввод договоров страхования, заключенных страховыми агентами;

5.поиск договоров страхования по видам:

-просмотр найденного договора страхования,

-печать типовых документов,

6.изменение найденного договора страхования.

2)Основные обязанности и сфера ответственности операциониста:

1.осуществление операционного учета;

2.ведение операционной системы учета данных;

3.авторизация договоров страхования;

4.осуществление расчета комиссионного вознаграждения;

5.осуществление сверх и опарационных и бухгалтерских данных;

6.работа с БСО;

7.сопоставление ожидаемых и поступивших платежей;

8.работа с архивом;

9.подготовка отчетности.

Ответственность за:

1.качественное и своевременное выполнение поручения руководства;

2.сохраннение первичных страховых документов;

3.сохранение конфиденциальной информации и сведений, составляющих коммерческую тайну организации;

4.информационное руководство обо всех случаях полной/частичной утраты, а так же порчи первичных страховых документов и других ситуаций, которые приводят к невозможности выполнения должностных обязанностей;

5.достоверность информации и отчетности и своевременность ее предоставлении пользователем.

Права:

1.запрашивать и получать от сотрудников профильных структурных подразделений необходимые документы и информацию в рамках настоящей должностной инструкции;

2.принимать решения в рамках своей сферы ответственности.

Квалифицированные требования:

1.образование среднее профессиональное;

2.знание основ делопроизводства и документооборота;

3.навыки работы с ПК, пакетом приложений MS Office.

Урок 4.

Тема: Аппаратно-программный комплекс «АРМ страховщика».

Вопросы:

1. Аппаратно-программный комплекс «АРМ страховщика», его задачи и функции.

2.Термины и сокращения, используемые при работе с программой АРМ страховщика.

Литература: Руководство пользователя АРМ страховщика с 5-10.

1)Аппаратно-программный комплекс «АРМ страховщика» (системе) разработана для того, чтобы оптимизировать работу страховой компании:

Основные функции, которые реализует система:

Обеспечение массового ввода и хранения информациии о договорах и страховых операций по различным видам страхования с возможностью обмена данными как между подразделениями СК, так и другие органами.

Формирование и печать справок, заявлений, отчетов, полисов.

Автоматизирования основных расчетов, проводимых при ведений договоров и страховых операций, а так же распределение агентского вознаграждения, отчисления фонду и расчета резервов.

Система состоит из нескольких подсистем. Подсистемы содержат несколько разделов. Между разделами и подсистемами существуют определенные связи. Например, если ввод информации по договорам страхования происходит в разделе «ввод договоров страхования» ,то формирование отчетов выполняется в разделе «Отчеты», однако для формирования отчетов система использует данные, введенные в разделе «Ввод договоров страхования»

Выделяют 3 основные задачи, выполняемые системой:

Учёт договоров и сопутствующий документаций;

Учёт страховых операций и сопутствующие документаций;

Формирование отчетов и расчет страховых операций.

Для того, чтобы обеспечить выполнение основных задач, необходимо выполнять ряд действий, которые несут обслуживающую функцию.

Для учета договоров страховых операций в системе предусмотрены специальные формы. Все формы построены по единому принципу, но имеют определенные различия.

Формы учета договоров и страховых операций разделены на несколько закладок. В зависимости от типа договора, страховой операций (КАСКО, ОСАГО и т.п) меняется набор и содержащие закладок.

Формирование отчетов в системе происходит автоматически, необходимо только выбрать соответствующую форму и задать параметры отчётов.

Для того чтобы обеспечить выполнение основных задач, необходимо выполнение задач, необходимо выполнение обслуживающих функций.

Для заполнения определенных полей форм требуется выбрать значение из предлагаемого списка. Список значений формируется с помощью справочников.

Существуют 3 вида справочников:

Редактируемые (локальные)

Не редактируемые (централизованные)

Не редактируемые, но дополняемые (централизованные – локальные)

Еще одну обслуживающую функцию несет в себе ввод информации о бланках строгой отчетности. Система обеспечивает автоматический учет бланков строгой отчетности по автострахованию, поэтому каждый раз при получении бланков строгой отчетности необходимо зарегистрировать их в системе. Для договоров автострахования ввод информации о сериях и номерах бланков строгой отчетности является обязательным условия работы.

Система открывает новые возможности пользователю. Например, возможность создать проект договора ОСАГО, а в последствие переведен дальше по системе.

Изменив условия страхования, можно значительно уменьшить или увеличить размер страховой премии. Это имеет особенное значение при работе с документами ОСАГО. Специально для таких договоров был разработан страховой калькулятор.

Калькулятор включает в себя все параметры необходимые для расчёта страховой премии. Это позволяет быстро проконсультировать клиента и помочь ему выбрать оптимальные условия страхования. В интерфейсе аппаратно-программного комплекса используется стандартная система окон. Каждое окно содержит определённую форму.

Можно выделить 2 основных типа форм:

1.Формы ввода информации и учётные формы.

Обычно форма ввода предшествует учётная форма (форма поиска)

2)АРМ «Страховщика» - аппаратно-программный комплекс устанавливаемый на рабочем месте работников компании для обеспечения автоматизированного учёта и ведения договоров страхования.

Договор страхования – двусторонне соглашения, в силу которого страховая компания (страховщик) обязуется при наступлении страхового случая возместить понесенные в следствий этого события ущерб или выплатить страховую сумму (застрахованного или иному лицу (выгодоприобретателю)), а страхователь обязуется уплачивать страховые премий (взносы) в установленные сроки.

Данный отчетный период - отчетный период, за который производиться расчет.

Операционист – штатный работник СК, заключенных страховым агентом, в АРМ «Страховщика».

Отчетная дата- дата окончания отчетного периода.

Отчетный период – период, за который формируется резерв или отчет.

Рублевый договор- договор, в который валюта договора и валюта взаиморасчетов – российские рублем.

Страховая премия - плата за страхование, которую страхователь обязан платить страховщику в соответствии с договором страхования.

Страховой продукт - вариация правил страхования( одних или нескольких) путем полной или частной конкретизации всех или некоторых сущностей(права, обязанностей, риски и т.д)

Страховой тариф – процентная ставка страховой премии с единицей страховой суммы, учитывающая индивидуальные условия страхования. Рассчитывается на основании базового тарифа и поправочных коэффициентов, зависящих от конкретных условий договора.

Франшиза – часть ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Договором страхования может быть предусмотрена условная или не условная франшиза.

Урок 5.

Тема: Общие принципы работы с программой «АРМ Страховщика».

Вопросы:

1.Начало работы с программой «АРМ Страховщика».

2.Подсистемы программного комплекса «АРМ Страховщика».

Литература: Руководство пользователя с.13-17

1)Для начало работы с программой следует открыть ярлык «АРМ Страховщика» подразделение (код мобильного пользователя), находящийся на рабочем столе и нажать кнопку мыши, или выбрать соответствующую строку раздела «Программы» меню Windows.

Откроется окно, в котором необходимо выбрать соответствующую роль:

-Администратор (НОП)

-Администратор (ЦО)

-Бухгалтер (НОП)

-Директор по продажам (НОП)

-Операционист (НОП)

-Оператор (НОП)

-Специалист по ущербам.

По окончании выбора нажать на кнопку «Выбрать», чтобы перейти к процессу авторизации. Появится окно для ввода пароля. Чтобы войти в систему нужно ввести пароль. Если пользователь авторизуется впервые, то нужно сменить пароль.

2)Программный комплекс «АРМ Страховщика» состоит из нескольких подсистем.

В подсистеме «АРМ-1» осуществляется ввод и редактирование договоров, а также ввод всех договоров агента.

Учет договоров общего типа и договоров КАСКО возможен не только в российских рублях, но и других валютах. Существует 3 типа договоров: рублевый договор, валютный договор, договор в валютном эквиваленте.

В настройках программы также устанавливается учетный период. Для каждой базы данных устанавливается центральный отчетный период, в который должен попадать учетный период, задаваемый на местах.

Если в системе не установлен учетный период, то при запуске программы будет выдаваться соответствующее предупреждение.

Обязательные обновления нужны:

1)основным условием корректной и удобной работы в системе является регистрация бланков строгой отчетности.

2)необходимо содержать в актуальном состоянии справочники.

3)следует выполнять все четыре пункта раздела «Расчет комиссионного вознаграждения»:

а)необходимо выбрать агентскую политику.

б)необходимо установить комиссионное вознаграждение по умолчанию.

в)зарегистрировать агентов и тем агентам, для которых предусмотрены комиссионные вознаграждения по каким-либо видам страхования, установить им разную комиссию по данному виду страхования.

Бланки строгой отчетности необходимо регистрировать в системе (подраздел «Бланки строгой отчетности» раздела соответствующая система) при получении.

Урок 7.

Тема: Подсистема «АРМ Страховщика».

Вопросы:

1.Доступ к функциям системы «АРМ Страховщика».

2.Форма для создания и редактирования договоров и ее «Закладки».

Литература: Руководство пользователя «АРМ Страховщика» с.22-28

1)Доступ к функциям системы осуществляется с помощью меню различных уровней. «АРМ Страховщика» структурирует функции в рамках следующей иерархии меню:

1.Подсистема АРМ — 1:

а)ввод договоров страхования;

б)отчеты агентов;

в)редактирование договоров страхования;

г)платежи, комиссии, выплаты;

д)вычисления.

2.Подсистема по видам страхования:

а) работа с договорами;

б)работа с заявлениями;

в)бланки строгой отчетности.

3.Расчет резервов:

а)резервы подсистемы АРМ;

б)экспорт резервов подсистемы АРМ;

в)импорт резервов подсистемы АРМ.

4.Отчеты:

а)общие;

б)отчеты АРМ-1;

в)отчеты по видам страхования.

5.Справочники:

а)справочники;

б)обновить справочники.

6.Служебные:

а)параметры рабочего места;

б)журнал операций;

в)смена пароля;

г)восстановление размера окон по умолчанию.

7.Завершить работу.

2)Подсистема АРМ-1 включает возможность выполнения следующих функций:

-Ввод, редактирование и учет договоров страхования.

-Редактирование и учет договоров по видам страхования (продуктам).

-Ввод отчетов агентов.

-Редактирование и учет платежей, возвратов страховой премии, комиссий, заявленных убытков и выплат.

-Расчеты по перераспределению агентского вознаграждения, отчислению в фонды.

Форма для ввода договоров страхования находится в подсистеме АРМ-1.

Форма предназначена для создания и редактирования договоров, содержит несколько «Закладок»:

1.общие

2.застрахованные риски

3.оплаты

4.выплаты (убытки)

5.комментарий

6.выгодоприобретатели

Каждая закладка содержит свой набор элементов договора.

Урок 9.

Тема: Порядок ввода данных по договорам страхования в закладки.

Вопросы:

1.Ввод общих данных по договору страхования в закладку «Общие».

2.Ввод застрахованных рисков по договору страхования в закладку «Застрахованные риски».

3.Ввод данных по оплате договоров страхования в закладку «Оплата».

Литература: Руководство пользователя с.28-36

1)Закладка «Общие» предназначена для ввода общих данных по договору.

При вводе валютных договоров необходимо в поле «Валюта договора» выбрать валюту договора.

Доступны следующие поля ввода и управления информацией:

1)Дата начисления премии по договору — поле обязательно для заполнения.

2)Договор:

а)серия — поле обязательно для заполнения;

б)номер - поле обязательно для заполнения.

3)Предыдущий договор (серия и номер)

4)Тип договора:

а)прямой договор (обычный договор страхования);

б)принятый договор (договор сострахования).

5)Признак договора:

а)первоначальный признак договора;

б)возобновленный признак договора;

в)дополнительный признак договора;

г)служебный признак договора.

6)Тип страхователя

7)ФИО/Наименование клиента

8)Агент

9)Поручитель

10)Дата начала действия ответственности

11)Дата начала действия договора

12)Назначенная (ожидаемая) дата следующего платежа

13)Дата заключения договора

14)Даже окончания действия ответственности

15)Дата окончания действия договора

16)Дата досрочного прекращения действия договора

17)Дата выставления счета страхователю

18)Контрагент по факультативному перестрахованию

19)Проект

20)Канал продаж

21)Банк-посредник

22)Код 3

23)Имущество в залоге

24)Валюта договора

25)В валютном эквиваленте

26)Курс оплаты страховой премии

27)Курс страховой выплаты

2)Закладка «Застрахованные риски» предназначена для ввода застрахованных рисков. Она состоит из 2 блоков: список рисков и список страховых случаев по риску.

Процесс ввода застрахованных рисков разделяется на несколько этапов:

1.Добавление застрахованного риска в договор

2.Выбор страховых случаев по риску.

После открытия программы добавление застрахованного риска в договор необходимо заполнить данные о риске:

Правила страхования

Объект страхования

Количество застрахованных

Валюта

Страховая сумма по всем застрахованным

Тариф %

Начислено премия

Чтобы добавить новый страховой случай, нужно выбрать в блоке рисков тот риск, для которого нужно добавить страховой случай.

3)Закладка «Оплата» предназначена для ввода данных по оплате. При открытие формы «Добавить оплату», необходимо заполнить следующие поля:

Дата получения платежа страховщиком

Дата оплаты страхователем

Номер документа

Тип документа

Валюта договора

Курс (на дату получения платежа страховщиком/ на дату оплаты страхователем)

Сумма оплаты в валюте договора

Сумма (RUR)

Агент

Тип оплаты

Урок 11.

Тема: Редактирование договоров страхования в базе данных.

Вопросы:

1.Ввод убытков и возвратов страховых премий по договору страхования в закладку «Выплаты»

2.Ввод, удаление, изменения выгодоприобретателя по договору страхования в закладку «Выгодоприобретатели»

Литература: Руководство пользователя с.36-41

1)Закладка «Выплаты» предназначена для ввода убытков и возвратов страховых премий.

Закладка состоит из 3 блоков-таблиц:

1.Акты по убыткам

2.Убытки

3.История выплат.

Ввод выплат по договору страхования производится в 3 этапа:

1.создание акта по убыткам

2.ввод убытков по акту

3.ввод выплат по убытку

Первичный этап содержит следующие поля ввода данных:

Вид акта – выдающий список

Номер акта

Дата заявления

Дата страхового события

Дата закрытия акта

Второй этап содержит следующие поля ввода данных:

Объект страхования

Страховой случай

Сумма убытка в валюте убытка

Валюта убытка

Курс (на дату заявления)

Сумма убытка

Третий этап содержит следующие поля ввода убытка:

Дата

Тип (выплата, отказ, зачет убытка в части неоплаченной премии)

Валюта убытка

Курс

Сумма в валюте убытка.

2)Закладка «Выгодоприобретатели» делает доступной форму для ввода, удаления, изменения выгодоприобретатели. При открытии этой формы, заполняются следующие поля:

Выгоприобретатель

Основание страхового интереса

Доля в процентах

Для создания и редактирования договоров так же доступны операции над договором в целом, которые могут осуществляться с помощью печати выписки – выписка по данному договору страхования.

Урок 13.

Тема: Учет договоров ОСАГО.

Литература: Руководство пользователя «АРМ Страховщика» с.71-110

1)Процессы учета договоров страхования и урегулирования убытков содержит:

-Работа с договорами – пункт содержит описание форм создания, просмотра и редактирования договора и проекта договора, которые включают:

-ввод данных по договору или проекту договора;

-активация проекта договора;

-расчет страховой премии по договору;

-ввод оплат и возврата страховой премии по договору;

-ввод выплат по договору;

-пролонгация договора;

-печать справок, полисов и счетов по договору;

-расторжение договора.

-Работа с заявлениями – пункт содержит описание особенностей процесса урегулирования ущерба ОСАГО, формы создания и редактирования заявления ОСАГО, а так же описание печати документов по страховому делу и операции закрытия страхового дела.

Форма создания и редактирования договора и формы создания и редактирования договора ОСАГО находиться в разделе учет договоров, процесс расторжения договора, а также страховой калькулятор.

Вызов формы создания и редактирования договора осуществляется с помощью кнопок Создать Договор и Редактировать формы КАИС-А.

Форма состоит из пяти «закладок», содержащих информацию по договору. Переход на интересующую закладку производится по нажатию левой кнопкой мыши на ее название.

Работа с каждой из закладок описана в соответствующих разделах «Общие», «Оплаты», «Выплаты» и «Особые отметки». Закладка «Допущенные к управлению» аналогична закладке формы создания и редактирования проекта договора.

В верхнем левом углу формы находятся кнопка Страховая премия, на которой, после расчета страховой премии, выводится соответствующая сумма. По нажатию на эту кнопку, также, открывается форма страхового калькулятора.

На форме редактирования договора доступны следующие блоки операций над открытым в данной форме договором:

-Создать ДСАГО – кнопка открывает фору создания договора ДСАГО.

-Предложить – кнопка предназначена для пролонгации договора. О порядке ввода продленных договоров.

-Расторгнуть – кнопка расторжения договора.

-Сохранить – кнопка предназначена для сохранения в базе данных внесенных по договору сведений.

В случае если введены сведения по возобновленному договору без указания сведений о серии и номере предыдущего договора, после нажатия на указанную кнопку появится окно подтверждения сохранения договора.

-Закрыть – чтобы закрыть, форма редактирования и просмотра договора, нажмите на данную кнопку.

Операции расчета страховой премии, активации проекта, печати счета или заявления.

Урок 14.

Тема. Учет договоров ДСАГО.

Литература. Руководство пользователя стр.110–112.

1)При заключении договора добровольного страхования (договор ДСАГО) в систему вводятся его данные.

Формы создания и редактирования договора ДСАГО, процесс расторжения договора. Перечисленные формы и процессы вызываются с формы Учет договоров (КАИС-А).

В данном разделе описаны формы создания, просмотра и редактирования договора, которые включают:

• Ввод данных по договору;

• Ввод оплат и возвратов страховой премии по договору;

• Пролонгация договора;

• Печать счета по договору;

• Расторжения договора.

Вызов формы создания и редактирования договора осуществляется с помощью кнопки Создать Договор формы Учета договора.

Форма состоит из шести «закладок», содержащих информацию по договору. Переход на интересующую закладку производится по нажатию левой кнопки мыши на ее названии.

На форме редактирования договора доступны следующие блоки операций над открытым в данной форме договором:

• Продлить – кнопка предназначена для перехода к форме продления договора. О порядке ввода продленных договоров «Пролонгация договора»;

• Расторгнуть – кнопка расторжения договора;

• Сохранить – кнопка предназначена для сохранения в базе данных внесенных по договору сведений;

• Закрыть – чтобы закрыть форму редактирования и просмотра проекта, нажмите на данную кнопку.

Операции пролонгаций договора, активации проекта, печати счета расторжения договора описаны в пунктах Ошибка! Источник ссылки не найден.

Урок 15.

Тема. Учет договоров КАСКО.

Литература. Руководство пользователя стр.124-126.

1)При заключения договоров страхования КАСКО в систему вводятся их данные.

При создания договора и полиса страхового дела возможны следующие операции:

• Ввод данных по полису;

• Ввод данных по наличной премии;

• Ввод оплат и возвратов страховой премии по договору;

• Пролонгация договора;

• Печать справок, полисов и счетов по договору;

• Расторжение договора;

• Урегулирование ущерба.

Формы создания и редактирования договора КАСКО, процесс расторжения договора. Перечисленные формы и процесс вызываются с формы Учет договоров (КАИС-А).

Формы создания, просмотра и редактирования договора, которые включают:

• Ввод и редактирование данных по договору;

• Допущенных к управлению;

• Выгодоприобретателей;

• ТС;

• Расчет страховой премии по договору;

• Ввод выплат по договору;

• Пролонгация договора;

• Печать справок, полисов и счетов по договору;

• Расторжение договора.

Вызов формы создания договора КАСКО осуществляется с помощью кнопки Создать Договор формы Учета договоров.

После нажатия на кнопку «Создать договор» проявляется форма выбора типа договора. На форме выбора типа договоров можно выбрать один из четырех типов договоров КАСКО:

1. КАСКО А

2. КАСКО Б

3. КАСКО Д

4. КАСКО Правило 102

Форма создания договора КАСКО состоит из пяти «закладок». Переход на интересующую закладу производится по нажатию левой кнопкой мыши на ее названии. Подробнее работа с закладками будет описана далее.

В верхней части формы, доступной на всех закладках, расположены следующие поля:

• Страховщик (это поле всегда заполнена значением подразделения и не подлежит редактированию).

• Признак договора (это поле доступно для редактирования только для договоров КАСКО Д и КАСКО Правило 102).

• Валюта договора – по умолчанию заполнена значением RUR Российский рубль.

• В валютном эквиваленте – автоматически устанавливается Системой при выборе валюты договора иной, чем RUR Российский рубль.

• «Серия» - вводится вручную.

• «№» - вводится вручную.

Если по окончание ввода номера, поля «Серия», «№» обведены красным цветом, это значит:

А) что серия и номер уже использованы в другом договоре (в этом случае следует изменить данные),

Б) что серия и номер не зарегистрированы в системе.

В) что бланки зарегистрированы в системе но не закреплены за агентом.

• «от» (дата заключения договора) – водится вручную.

• Названия продукта – автоматически отображается название того продукта, форма которого открыта для ввода информации.

• Автосалон – указывается, через которой было продано ТС.

Внизу формы создания договора КАСКО находятся следующие кнопки:

• Рассчитать – кнопка предназначена для расчета страховой премии, построения графика платежей. Также эта кнопка служит подсказкой о том, какая информация по договору еще не заполнена – при нажатии появится сообщение с указанием причины, по которой премия не может быть рассчитана;

• Сохранить – кнопка предназначена для сохранения в базе данных внесенных по договору сведений. После сохранения договора форма автоматически закрывается, и редактировать договор можно только выбрав его в списочной форме и открыв на редактирование;

• Закрыть – чтобы закрыть форму редактирования и просмотра полиса, нажмите на данную кнопку.

Урок 16.

Тема: Формирование отчетов страховых агентов в подсистеме «АРМ – 1 Страховщика».

Вопросы:

1.Порядок ввода отчетов страховых агентов в подсистему «АРМ-1 Страховщик»

Литература: Руководство пользователя с.43-46

1)Форма просмотра отчетов агентов находится в подсистеме АРМ-1.

Форма содержит следующие блоки ввода информации:

Подразделение

Агент

Фильтры

Отчеты агента:

-номер отчета

-начало отчетного периода

-окончание отчетного периода

-дата отчета

-комментарий

Для обеспечения соответствия заключенных договоров и платежей с отчетами агентов необходимо создавать все договоры из формы «Ввод отчета агента».

Форма ввода отчета агента содержит следующие блоки информации:

1.Реквизиты отчета – содержит информацию о статусе отчета.

Агент

Отчет №

За период: с и по

Дата отчета

Количество договоров

Страховая сумма

Начисленная премия

Количество платежей

Полученная премия

Тип начисления

Комментарий

2.Все договоры по отчеты

3.Все платежи по отчету.

Для ввода продленных договоров используйте кнопку продлить договоры. Если продляемого договора в базе данных нет, необходимо создать новый договор и в поле признак договора поставить значение Возобновленный. Подтвердите сохранение, если серия и номер вам известны, либо если предыдущего договора в базе данных нет.

Урок 21.

Тема: Организация передачи пакета документов страховыми агентами в Центр Учета.

Вопросы:

1.Порядок осуществления приема у страховых агентов отчетов по форме АГ-1

2.Формирование пакета документов для передачи в Центр Учета.

3.Передача пакета документов операционисту.

Литература: Регламенты взаимодействия сотрудников подразделений агентских продаж Филиалов системы «РГС» с.2-4

1) 1.Еженедельно МАГ осуществляет прием по агентам отчетов по форме АГ-1, АГ-2 ФЛ, АГ-2 ЮЛ. Страховой и финансовой документации, заявлений, квитанций и других по графику, утвержденные руководителем страхового отдела.

2.Проверку отчетов страховой и финансовой документации МАГ осуществляет в присутствии агента, предоставившего документацию.

3.При неразборчивом написании в случае обнаружения ошибок в оформлении отчетов страховой и финансовой документации, а также в расчете страховой премии, МАГ возвращает документы пострадавшему их агенту в тот же день для исправления ошибок.

4.Агент должен предоставить МАГу исправленные документы в течение 5-ти дней после обнаружения ошибок для проверки.

5.МАГ ведет учет допущенных ошибок в таблице «Список агентов, для которых требуется обучение». Формы и контролируется своевременность возврата агентам исправленных документов.

6.Предоставление агентом отчетности не по утвержденному графику допускается по согласованию с МАГом к группе которого относятся данный агент.

7.В период временного отсутствия МАГа его функции осуществляет руководитель страхового отдела.

Регламенты оперативной отчетности МАГа перед руководителем страхового отдела:

1.МАГ ежемесячно отчитывается перед руководителем по форме, приведенному в приложении один настоящего документации. Отчетность предоставляется не позднее последующего рабочего дня текущего месяца.

2)Пакет документов для передачи в Центр операционного учета (подразделение, ведущее операционный учет договоров страхования) состоит из страховой и финансовой документации (форма 113, договоры страхования, квитанции и другие), а так же описи передаваемых документов, составленной в 2 экземплярах по форме. Оба экземпляра описи передаются в Центр Учета. Один экземпляр описи возвращается руководителю страхового отдела с подписью работника Центра Учета, принявшего пакет документов по описи. Руководитель страхового отдела формирует пакет документов для передачи в Центр Учета, составляет и подписывает опись передаваемых документов в 2 экземплярах. Передача документов в Центр Учета осуществляется по графику, утвержденному в Филиале. Предоставление отчетности в Центр Учета не по предварительному согласованию с Центром учета.

В случае выявления ошибок Центром учета руководитель страхового отдела в течение 1-го рабочего дня после получения заключения Центра учета доводит до МАГа список обнаруженных ошибок под роспись и передает ему необходимые документы. МАГ доводит до агентов список обнаруженных ошибок под роспись и документы, в которых обнаружены ошибки в течение 5-ти рабочих дней после получения списка ошибок и документов от руководителя страхового отдела. Агент предоставляет МАГу исправленные документы в течение 5-ти рабочих дней после получения списка ошибок. МАГ ведет учет допущенных агентом ошибок и контролирует своевременность возврата исправленных докуметов.

3)Пакет документов для передачи операционисту состоит из страховой и финансовой документации, а так же описи передаваемых документов. Один экземпляр описи передается операционисту, другой остается у МАГа с подписью операциониста, принявшего пакет документов по описи. Опись обязательна к использованию в подразделениях, ведущих кустовой операционный учет. Для подразделений, ведущих самостоятельный операционный учет, опись используется в случае, если распоряжением руководителя подразделения она установлена к обязательному использованию. Передача документов операционисту соуществляется по графику, утвержденному руководителем страхового отдела. Предоставление отчетности операционисту в отличное от определенного графиком время допускается по согласованию с руководителем страхового отдела и начальником отдела операционного учета Дирекции Филиала. В случае выявления ошибок операционист в течение 1-го рабочего дня доводит до МАГа и руководителя страхового отдела список обнаруженных ошибок. Руководитель страхового отдела или МАГ должны обеспечить исправление ошибок в оформлении документов в срок до 3 рабочих дней. Если возможность исправления ошибок в указанный срок отсутствует, руководитель страхового отдела или МАГ информируют операциониста о причинах задержки исправления выявленных ошибок.

Урок 22.

Тема: Учет поступления страховых премий (взносов).

Вопросы:

1)Учет поступления страховых премий (взносов) по договорам страхования и сострахования.

2) Учет поступления страховых премий (взносов) по договорам, принятым и переданным в перестрахование.

Литература: План счетов

1)Для обобщения информации о начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования и перестрахования, заключенным страховой организацией.

(в ред. Приказов Минфина РФ от 16.12.2010 N175н, от 25.11.2011 N 162н).

К счету 92 «Страховые премии (взносы)» могут быть открыты субсчета:

92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)»;

92-2 « Страховые премии (взносы) по договорам сострахования»;

92-3 «Страховые премии (взносы) по договорам, принятым в перестрахование»;

92-4 «Страховые премии (взносы) по договорам, переданным в перестрахование» и др.

На субсчете 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)» страховые организации учитывают причитающиеся к получению от страхователей, страховых агентов, страховых брокеров страховые премии (взносы) по заключенным договорам страхования.

По кредиту субсчета 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)» в корреспонденции со счетом 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями») отражают суммы начисленных страховых премии (взносов), причитающихся к получению от страхователей в отчетном периоде по договорам страхования, относящимся к видам страхования иным, чем страхование жизни.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н)

По договорам страхования жизни по кредиту субсчета 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования(основным)» в корреспонденции с дебетом счета 78 « Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями») отражаются начисленные страховые премии(взносы), причитающиеся к получению от страхователей за отчетный период в соответствии с установленной в договоре страхования периодичностью внесения страховых премий(взносов).

( в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н)

Бухгалтерская запись приводит в тот момент, когда возникает право страховой организации на получение от страхователя страховой премии (взноса), вытекающее из конкретного договора страхования или подтвержденное иным образом (например, выставление счета на уплату страхователем страхового взноса). Если по условиям договора страхования, относящегося к страхованию жизни, страховые премии (взносы) в соответствии с договором страхования уплачиваются периодически, то указанная бухгалтерская запись производится в тот момент, когда возникает право страховщика на получение очередного страхового взноса. По договорам страхования, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни, начисляется вся сумма страховой премий, причитающаяся к получению по договору страхования.

При заключении договора страхования через страховых агентов и страховых брокеров записи по кредиту субсчета 92-1 «Стразовые премии (взносы) по договорам страхования (основным)» производятся в корреспонденции с дебетом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» («Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми агентами, страховыми брокерами».

( в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н)

Абзац утратил силу с 1 января 2011года. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н.

По окончании отчетного периода кредитовое сальдо субсчета 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)» списывается в кредит счета 99 «Прибыль и убытки».

На субсчете 92-2 «Страхове премии (взносы) по договорам сострахования» страховые организации, заключающие договоры сострахования, учитывают причитающиеся к получению по договорам сострахования страховые премии (взносы) в части, приходящейся на их долю в договорах сострахования.

( в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н)

Порядок отражения в учете страховых премий(взносов) на субсчете 92-2 «Страховые премии (взносы) по договорам сострахования» аналогичен порядку, отписанному на субсчете 92-1 «Страховые премии(взносы) по договорам страхования (основным)». При этом в зависимости от порядка расчета по договору сострахования между страхователем и участниками договора сострахования записи по кредиту субсчета 92-2 «Страховых премии (взносов) по договорам сострахования» производятся в корреспонденции с дебетом счета 78 «Расчеты страхованию, сострахованию и перестрахованию», субсчет «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями» или субсчета «Расчеты со страховщиками, участниками договора сострахования».

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н)

2)На субсчете 92-3 «Страховые премии (взносы) по договорам, принятым в перестраховании» страховые организации, выступающие в договоре перестрахования перестраховщиком, отражают причитающиеся (начисленные) к получению от перестрахователя страховые премии (взносы) по заключенным договорам перестрахования.

По кредиту субсчета 92-3 «Страховы премии (взносы) по договорам, принятым в перестрахование» отражаются суммы начисленных страховых премии (взносов), причитающихся к получению от перестрахователей в отчетном периоде по договорам, принятым в перестрахование, в корреспонденции с дебетом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчета «Расчеты по договорам, принятым в перестрахование»).

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н)

Бухгалтерская запись производится в тот момент, когда возникает права перестраховщика на получение от перестрахователя страховой премии (взноса), вытекающее из конкретного договора перестрахования или подтвержденное иным образом (например, выставление счета на уплату перестраховщикам страховые премии (взноса) по заключенным договорам перестрахования.

По дебету субсчета 92-4 «Страховые премии (взносы) по договорам, переданным в перестрахование» учитываются суммы начисленных страховых премии (взносов), причитающихся к уплате перестраховщику в отчетном периоде по договорам, переданным в перестрахование, в корреспонденции с кредитом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по договорам, переданным в перестрахование»).

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н)

Бухгалтерская запись производится в тот момент, когда возникает обязательство перестрахователя уплатить перестраховщику страховую премию (взнос), вытекающее из конкретного договора перестрахования или подтвержденное иным образом.

Абзацы двадцать седьмой – двадцать восьмой утратил силу с 1 января 2011 года. – Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N175н.

По окончании отчетного периода сальдо субсчета 92-4 «Страховые премии (взносы) по договорам, переданным в перестрахование» списывается на счет 99 «Прибыль и убытки».

Аналитический учет по счету 92 «Страховые премии (взносы)» ведется по видам страхования, в размере договоров перестрахования и по другим направлениям, необходимым для управления страховой организацией и составления отчетности, например, по страхователям, перестрахователям, перестраховщикам.

( в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н)

Урок 24.

Тема: Учет выплат страхового возмещения (обеспечения).

Литература: План счетов (счет 22 п.5)

1)Для обобщения страховой организации организацией информации о страховых выплатах за отчетный период связи с наступлением страхового случая по договорам страхования, сострахования и перестрахования, долях перестраховщиков в страховых выплатах по договорам, переданным страховой организацией в перестрахование, возмещенных страховых премиях (взносах) выплаченных выкупных суммах.

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N162н)

К счету 22 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования» могут быть открыты субсчета: 22-1 «Страховые выплаты по договорам страхования (основным);

22-2 « Страховые выплаты по договорам сострахования»;

22-3 «Страховые выплаты по договорам, принятые перестрахование»;

22-4 «Доля перестраховщиков в страховых выплатах»;

22-5 « Возврат страховой премии (взноса) и выкупные суммы»;

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N162н)

22-6 «Страховые премии (взносы), возвращенные от перестраховщиков» и др.

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N162н)

На субсчете 22-1»Страховые выплаты по договорам страхования» страховой организации отражают выплаченные наступлением страхового случая, а также оплата расходов страхователя, произведенных в целях уменьшения убытков в случаях, если они были необходимы или были произведены им для выполнения указании страховщика.

По дебету счета 22-1"Страховые выплаты по договорам страхования (основных)» отражаются: суммы выплаченного страхового возмещения или страховые суммы по договорам страхования в связи с наступлением страхового случая в корреспонденции с кредитом счетов учета денежных средств или кредитом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми агентами, страховыми брокерами), если страховым агентом, страховым брокерам»), если страховым агентом, страховым брокером на выплату страхового возмещения или страховых сумм по договорам страхования в связи с наступлением страхового случая направлены суммы страховых премии (взносов);

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

суммы оплаты ремонта (восстановления) имущества, поврежденного в результате наступления страхового случая, осуществленного в счет страховой выплаты в соответствии с условиями договора страхования – в корреспонденции с кредитом счетов учета денежных средств или расчетов с лицами, осуществляющими ремонт (восстановление) поврежденного имущества;

(абзац веден Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

суммы страховых выплат страхователям (выгодоприобретателям, застрахованным лицам или их наследникам), осуществленных на основании решение суда, за исключением дополнительного взысканных судом со страховщика в пользу истца сумм (судебные издержки, моральный вред и т.д) - в корреспонденции с кредитом счетов учета денежных средств;

(абзац веден. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

сумма дополнительных выплат (страховых бонусов)по договорам страхования жизни, предусматривающим участие в инвестиционном доходе страховщика – в корреспонденции с кредитом счетов учета денежных средств , а в случае их направления в счет уплаты очередных страховых взносов по договорам страхования жизни в корреспонденции с кредитом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчете «Расчеты по страховым премиям (взносов ) со страхователями).

(абзац введен Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

сумма возмещенных расходов страхователя, произведенных в целях уменьшения убытков в случаях, если они были необходимы или были произведены им для выполнения указаний страховщика в корреспонденции со счета денежных средств; суммы, удержанные из страхового возмещения или страховых сумм в счет погашения задолженности страхователя по оплате очередного страхового взноса, в корреспонденции с кредитом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию (субсчет «Расчет по страховым премиям (взносам)со страхователями»);

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н) Сумма начисленных налогов со страховых выплат в установленных законодательством случаях - в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»

По окончании отчетного периода дебетовое сальдо субсчета 22-1 «Страховые выплаты по договорам страхования (основным)»списывается в дебет счета 99 «Прибыль и убытки»

В аналогичном порядке ведется учет на субсчет 22 -2«Страховые выплаты по договорам страхования». При этом каждый страховщик участник договора страхования отражает на субсчете 22-2 «Страховые выплаты по договорам сострахования» выплаченное по договору сострахования страховое возмещение или страховые суммы в части, приходящейся на его долю в договоре сострахования.

2) на субсчете 22-3 «Страховые выплаты по договорам, принятым в перестрахование» страховые организации, выступают в договоре перестрахования перестраховщиком, отражают суммы, причитающиеся к возмещению перестрахователю по оплаченным им в отчетном периоде убыткам.

По дебету субсчета 22-3 «Страховые выплаты по договорам, принятым в перестрахование» в корреспонденции с кредитом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию » (субсчет «Расчеты по договорам, принятым в перестрахование ») начисляется сумма, причитающаяся к возмещению перестрахователю по оплаченным им в отчетном периоде убытки в доле, приходящейся на перестраховщика в соответствии с договором перестрахования.

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

По окончаниию отчетного периода дебетовое сальдо субсчета 22-3 «Страховые выплаты по договорам, принятым в перестрахование», списывается в дебет счета 99 «Прибыли и убытки».

На субсчете 22-4 «Доля перестраховщиков в страховых выплат» страховые организации, выступающие в договоре перестрахования перестрахователем, отражают в соответствии с договором перестрахования долю перестраховщиков в произведенных в отчетном периоде страховых выплатах.

По кредиту субсчета 22-4 «Долю перестраховщиков в страховых выплат » в корреспонденции с дебетом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по договорам, переданным в перестрахование ») начисляется в соответствии с договором перестрахования сумма доли перестраховщика в страховых выплатах отчетного периода.

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

По окончании отчетного периода кредитовое сальдо субсчета 22-4 «Доля перестраховщиков в страховых выплатах» списывается в кредит счета 99 «Прибыли и убытки».

На субсчете 22-5 «Возврат страховых премии (взносов) и выкупные суммы» отражаются возвращенные страхователям, перестрахователям страховые премии(взносы ), а также выкупные суммы в случаях досрочного прекращения или изменения условий (уменьшение страховой суммы и т.д.) договора страхования, сострахования и перестрахования.

По дебету счета 22-5 «Возврат страховых премии (взносов) и выкупные суммы» отражаются: страховые премии (взносы), возвращенные страхователям, в случаях досрочного прекращения или изменения условий (уменьшение страховой суммы и т.д) договора страхования, сострахования, относящегося к виду страхования иному, чем страхование жизни, в корреспонденции со счетами учета денежных средств;

Выкупные суммы по договорам страхования жизни, выплаченные страхователям при досрочном прекращении или изменении условии (уменьшение страховой суммы и т.д) договоров страхования жизни, в случаях, предусмотренных условиями этих договоров, в корреспонденции со счетами учета денежных средств ;

Страховые премии (взносы), подлежащие возврат перестрахователю в случаях досрочного прекращения договора страхования (основного)или договора перестрахования, - в корреспонденции со счетом 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию»(субсчет «Расчеты по договорам, приятым в перестрахование»);

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

суммы удерживаемых налогов из выкупных сумм при досрочном расторжение договора страхования жизни (договора пенсионного страхования) в случаях, установленных законодательством о налогах и сборах – в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

Абзац утратил силу 1 января 2011года. Приказ Минфина РФ от 16.12.2010 N175н.

По окончании отчетного периода сальдо субсчета 22-5 «Возврат страховых премии (взносы) и выкупные суммы» списывается на счет 99 «Прибыли и убытки»

На субсчете 22-6 «Страховые премии (взносы), возвращенные от перестраховщиков» страховые организации, выступающие в договорах перестрахования перестрахователями, отражают страховые премии (взносы), причитающиеся к возрасту перестраховщиками в случаях досрочного прекращения перестрахованных договоров страхования (сострахования, перестрахования) или досрочного прекращения договоров перестрахования, в соответствии с которыми перестрахователями передавались риски в перестрахование.

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

По кредиту субсчета 22-6 «Страховые премии (взносы), возращенные от перестраховщиков» отражаются страховые премии (взносы), причитающиеся к возрасту перестраховщиками в случаях досрочного прекращения (расторжения) перестрахованных договоров страхования (сострахования, перестрахования) или досрочного прекращения (расторжения) договоров перестрахования – корреспонденции со счетом 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по договорам, переданным в перестрахование»)

(абзац введен Приказом Минфина РФ от 16.12.2010 N175н.)

По окончании отчетного периода сальдо субсчета 22-6 «Страховые премии (взносы), возвращенные от перестраховщиков » списывается на счет 99 «Прибыли и убытки»

(абзац введен Приказом Минфина РФ от 16.12.2010 N175н.)

Аналитический учет по счету 22 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования» ведется по видам страхования, по страхователям, перестрахователям, перестраховщикам и другим направлениям, необходимым для управления страховой организации и составления отчетности, например, в резерв договоров страхования, сострахования и перестрахования, а также по периодам наступления страхового случая (события) (по страховым случая (событиям) периода, предшествующего отчетному, о которых заявлено в предшествующем периоде; по страховым случаям (событиям) периода, предшествующего отчетному, о которых заявлено в отчетном периоде; по страховым случаям (событиям) отчетного периода ).

(в ред. Приказа Минфина РФ от25.11.2011 N175н)

Урок 25.

Тема: Порядок персонифицированного учета расчетов со страхователями. Лицевые счета страхователей в электронном и бумажном виде.

Литература:

1)Персонифицированный учет страховых взносов по договорам страхования жизни ведется:

в лицевых счетах страхователей.

Учет в лицевых счетах поступивших взносов производится как вручную, так и с ПВМ. Кроме того, учет ведется и без записи их в лицевые счета непосредственно по спискам страхователей на перечисление страховых платежей.

Лицевые счета страхователей ведется соответственно форме (для учета платежей по смешанному страхованию жизни), 4-г (для учета платежей по страхованию детей), 23-г (для учета платежей по страхованию к бракосочетанию).

Суммы поступивших платежей записываются в лицевые счета по первичным документам:

копия квитанции;

первым экземплярам списков страхователей на перечисление взносов из заработной платы (заработка) рабочих, служащих и колхозников при безналичных расчетах;

извещения об уплате страхового платежа в банк по расчетным книжкам или путей перечисления со счета вкладчика и сберегательной кассе; талон почтовые перевод.

По данным лицевых счетов осуществляется контроль за своевременностью уплаты очередных платежей по страхованию жизни.

При записи в лицевой счет суммы платежа за очередной месяц работники бухгалтерии инспекции проверяют, сделана ли запись за предыдущий месяц. Если по какой-либо причине за указанный месяц платежей не поступили, то очередная запись в лицевой счет производится за первый неоплаченный месяц. При записи платежа за декабрь работник бухгалтерии еще раз проверяет, все ли платежи за год вписаны в лицевой счет, производит подсчет количества оплаченных месяцев и суммы уплаченных платежей за истекшее время страхования и удостоверяет произвольную запись своей подписью. Лицевые счета хранятся в картотеке по каждому страховому агенту в отдельности в местах, обеспечивающих их сохранность (в запирающихся шкафах, сейфах и др.) Внутри карточек они размещаются отдельно по страхователям, уплачивающим платежи путем безналичных расчетов, наличным путем или по расчетным книжкам. По договорам, оплаченным единовременно до конца срока их действия, до выплаты страховой суммы лицевые счета хранятся в отдельной карточке «Инспекция» в целом по всем агентам также в порядке, удобном для работы. Эти договоры регистрируются в отдельном журнале с указанием номера квитанции соответственно формы.

Лицевые счета по досрочно прекращенным договорам страхования должны быть закреплены только за одним определенным работником. Они регистрируются в «Журнале учета прекращенных договоров страхования жизни», при этом для регистрации лицевых счетов по договорам страхования с правом на выкуп заводится отдельный журнал. Журналы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются подписями руководителя и главного бухгалтера, а также гербовой печатью инспекции и хранятся постоянно.

Лицевые счета по прекращенным договорам страхования выдаются работникам только при наличии заявления страхователя о выплате выкупной суммы или о восстановлении договора под расписку в журнале с указанием, для какой цели этот лицевой счет изымается и дата изъятия.

При переезде страхователя в другой район, город (в связи с изменением им места жительства или работы) его лицевой счет высылается в другую инспекцию. Высылка лицевого счета производится по запросу инспекции, которой будут уплачиваться в дальнейшем страховые платежи, или по требованию вышестоящих страховых органов. При изъятии лицевого счета из картотеки в связи с пересылкой его в другой район, а также для оформления расчета на выплату страховой или выкупной суммы работника бухгалтерии проверяет по книге учета лицевых счетов по страхованию жизни ф. № 11-б правильность записанного в книге номера страхового свидетельства и других реквизитов ( т.е факт заключения договора страхования).

Взамен высылаемого лицевого счета составляется выписка из него ф.№11-а с указанием количества оплаченных за последние три месяца.

Выписка из лицевого счета составляется в одном экземпляре и хранится в карточке «Пересланные договоры» в течение 3-х лет после окончания строка страхования.

Лицевые счета высылаются инспекциями, кроме того, и в случае смерти застрахованных, когда для решения вопроса о выплате страховой суммы в связи с этим все необходимые документы направляются в вышестоящее управление. Взамен лицевого счета в инспекции в таких случаях остается выписка из лицевого счета ф. № 11-а.

При получении лицевого счета в него переносятся все данные временного лицевого счета, после чего последний аннулируется.

Инспекции, информация которых обрабатывается на ЭВМ, на основании данных справки о перечислении последнего платежа по безналичному расчету ф.№167 заполняют корректуру на открытие лицевого счета и передают ее на ВЦ где далее осуществляется автоматическая разноска поступающих страховых платежей. Инспекции, в которых учет платежей производится на ЭВМ, высылают вместе с делом выписку из лицевого счета, полученную из вычислительного центра и заверенную подписями начальника и главного бухгалтера и гербовой печатью инспекции.

Учет платежей по договорам страхования жизни без записи их в лицевые счета ведется в соответствии с Инструкцией Главного управления государственного страхования № 33-180/34 « О порядке учета взноса по страхованию жизни без записи их в лицевые счета». Учет платежей по страхованию жизни, поступивших путем безналичных расчетов, с применением журнальной формы ведется в соответствии с Указаниями Министерства финансов. №69 «Об учете страховых взносов по договорам страхования жизни с применением журнальной формы»

Для высылки дела в другую инспекцию в связи с переменой места жительства или места работы страхователя, а так же если страхователь желает в дальнейшем уплачивать платежи начисленными деньгами или по расчетным книжкам, в лицевом счете ф. № 13-г, 14-г или 23-г на основании записей в журнале ф.№11 указывается сумма уплаченных платежей общим итогом за предыдущие годы. За текущий год запись их производится по каждому месяцу в отдельности, после чего проставляется штамп установленного образца, предусмотренный п.464 настоящей инструкции.

Урок 26.

Тема: Распределение агентского вознаграждения и отчисления в фонды в подсистеме «АРМ-1 Страховщика».

Литература: Руководство пользователя с.56-59

Подсистема АРМ-1 разпределение агентского вознаграждения. Данная форма содержит следующие блоки:

Агент

Объекты

Период

Тип:

-Перерасчет

-Доначисления

-Замещение

Общая сумма

Рассчитать

Закрыть

Подсистема АРМ-1 отчисления в фонды. Форма состоит из следующих блоков:

Объекты

Период

Рассчитать

Закрыть

Урок 31.

Тема 2.2. Контроль сроков действия договоров страхования и порядок оформления страховой отчетности

Тема: Порядок ведения картотеки ошибок.

Литература: Регламент по организации внутреннего контроля в подразделениях, ведущих самостоятельный операционный учет. (Приложение №2.Инструкция по работе с картотекой ошибок) с.10-11

Картотека ошибок является реестром документов, в оформлении которых выявлены ошибки. Ведение картотеки ошибок должно осуществляться одним сотрудником операционного подразделения (Ответственный за ведение картотеки ошибок). Ответственный за ведение картотеки ошибок назначается распоряжением руководителя территориального подразделения по согласованию с начальником филиала. Картотека ошибок должна вестись в электронном виде ответственным за ведение картотеки ошибок. На учет в картотеку ошибок ставятся документы, в процессе ввода информации по которым в корпоративной автоматизированной информационной системе (КАИС) были выявлены ошибки. При постановке на учет в картотеку ошибок документа с выявленными ошибками с него снимается копия, и заполняются следующие поля картотеки ошибок:

-«№ п/п» - указывается порядковый номер записи;

-«ФИО МАГа» - указывается фамилия, имя и отчество МАГ, проверявшего документ, в оформлении которого допущена ошибка;

-«Код агента, ФИО агента» - код, фамилия, имя и отчество агента, заполнявшего данный документ;

-«Дата постановки в картотеку» - указывается дата внесения записи о документе в картотеку ошибок;

-«Наименование документа»;

-«№ документа»;

-«Дата документа»;

-«Сумма начисленной страховой премии»;

-«Описание ошибки» - указывается описание ошибки, выявленной в документе при вводе данных в КАИС.

После постановки документа на учет в картотеку ответственный за ведение картотеки ошибок информирует МАГа о факте выявления ошибки и, при необхожимости, возвращает документы на переоформление. При получении от МАГа переоформленного документа или, если этого достаточно, служебной записки с разъяснениями, позволяющими осуществить полный ввод информации по документу в КАИС, ответственный за ведение картотеки ошибок:

1.идентифицирует данный документ в корпоративной автоматизированной информационной системе и производит полный ввод данных в КАИС, либо доводит информацию по ранее введенному договору;

2.в картотеку ошибок вносит запись о снятии документа с учета.

Документ, на основании которого осуществляется полный ввод данных в корпоративной автоматизированной информационной системе, подшивается к пакету документов, вместе с которым он первоначально сдавался.

При снятии документа с учета в картотеки ошибок заполняются следующие поля:

-«Дата снятия из картотеки» - указывается дата предоставления МАГом переоформленных документов, позволяющих осуществить полный ввод документа.

Ответственный за ведение картотеки ошибок не позднее 5 или 20 числа каждого месяца формирует регулярный отчет о документах, находящихся на учете в картотеки ошибок, и предоставляет его в адрес руководителя территориального подразделения и начальника по электронной почте. В отчете указываются документы с указанием выявленных ошибок, пребывавшие на учете более 10 дней и снятые с учета, и, отдельно, документы, не снятые с учета со сроком пребывания более 10 дней. Не позднее 20 числа каждого месяца, ответственный за ведение картотеки ошибок распечатывает содержимое картотеки ошибок за отчетный период и подписывает его.

Урок 32.

Тема: Порядок взаимодействия операциониста и МАГа при выявлении ошибок. Порядок использования описи.

Вопросы:

1.Порядок взаимодействия операциониста и МАГа при выявлении ошибок.

2.Порядок использования описи.

Литература: Методические рекомендации о порядке взаимодействия операциониста и менеджера агентской группы при выявлении документов, в оформлении которых допущены ошибки (Приложение №3с.13-14). Методические рекомендации по использованию описи в документообороте подразделений, ведущих самостоятельный операционный учет (Приложение №4 с.20).

1)При выявлении документов, в оформлении которых допущены ошибки, операционист руководствуется положениями таблицы инструкции. В таблице представлены данные по следующим полям:

-«№ п/п». Порядковый номер типа ошибки.

-«Наименование ошибки». Содержит наиболее общую информацию о характере ошибки. К определенному «Типу ошибки» может относиться одно или несколько значений столбца «Описание ошибки».

-«Описание ошибки». Подробное описание ошибки в оформлении документов, для которой предложен один вариант действий операциониста.

-«Порядок взаимодействия операциониста и МАГа». Содержит описание действий операциониста и МАГа для осуществления своевременного операционного учета.

-«Результат». Содержит информацию о конечном статусе документа, в оформлении которого допущена ошибка.

Для определения порядка взаимодействий необходимо найти выявленную ошибку в таблице в столбце «Описание ошибки» и определить соответствующие ему значение столбцов «Порядок взаимодействия операциониста и МАГа» и «Результат». В случае, если порядком взаимодействия предусмотрено переоформление документов, сдаваемых по данному отчету агента, но информация по договорам учитывается в корпоративной автоматизированной информационной системе:

1.операционистом оформляется служебная записка о переоформлении данного документа с указанием причин необходимости переоформления.

2.документ прикладывается к служебной записке.

3.служебная записка направляется МАГу.

4.МАГ, а в случае необходимости совместно с агентов, в течении 3-х рабочих дней переоформляет документ, оформляет служебную записку о переоформлении отчета агента (ф.113м) и направляет ее операционисту. В случае необходимости, переоформленный документ проходит весь документооборот.

5.В случае, если в течении 3-х рабочих дней переоформленный документ не может быть предоставлен, МАГ оформляет служебную записку с объяснением причин задержки переоформления.

Операционист осуществляет повторный прием документов в соответствие с регламентом по организации внутреннего контроля в подразделениях, ведущих самостоятельный операционный учет.

2)Опись устанавливается к обязательному применению решением руководителя территориального подразделения по согласованию с начальником отдела операционного учета филиала и оформляется приказом по территориальному подразделению. МАГ передает страховые документы на бумажных носителях с приложением описи, составленной по форме в 2 экземплярах. Опись заполняется в соответствии с инструкцией по заполнению описи продавцом. Оба экземпляра описи заверяются подписью продавца или иного лица, выполняющего обязанности продавца. При приеме страховых документов операционист осуществляет проверку корректировки оформления описи. Проверка осуществляется на основе инструкции по проверке операционистом правильности оформления описи. При корректном оформлении описи операционист на обоих экземплярах указывает итоговое количество принятых к работе документов, ставит дату и подпись. Первый экземпляр описи остается у операциониста, второй возвращается продавцу с отметкой и служит распиской, подтверждающей прием документов операционистом. Дальнейшие действия операциониста по приему первичных страховых документов, вводу информации в корпоративной автоматизированной информационной системе и проверки введенных данных осуществляется согласно инструкции.

Урок 33.

Тема: Порядок внесения изменений в действующие договора страхования.

Вопросы:

1.Редактирование договоров страхования в подсистеме «АРМ-1 Страховщик».

Литература: Руководство пользователя с.49-54

1)Редактирование договоров страхования предназначен для внесения изменений существующие договоры страхования.

Формы состоит из следующих информационных блоков (список договоров):

Фильтры

Список договоров

Платежи, комиссии, выплаты предназначен для редактирования платежей, комиссии, заявленных убытков и выплат по договорам страхования. Форма находится в подсистеме АРМ-1.

Чтобы перейти к любой из форм данного радела, нужно воспользоваться соответствующими пунктами меню:

Редактирование платежей по договорам

Редактирование комиссий по платежам

Редактирование заявленных убытков

Редактирование выплат

Редактирование платежей по договорам состоит из следующих блоков:

Фильтры

Список платежей

Чтобы выбрать комиссий по интересующему договору, нужно выделить его в списке платежей и нажать кнопку выбор для данного договора. Выберете в списке комиссию, которую следует изменить, и в нижней части формы видите размер в поле комиссия в валюте договора. Чтобы выбрать комиссии по интересующему платежу, нужно выделить его в списке платежей и нажать кнопку для данного платежа или для данного договора.

Урок 34.

Тема: Порядок сопровождения договоров добровольного страхования строений, квартир принадлежащих гражданам.

Вопросы:

1.Порядок определения страховой суммы

2.Действия договоров страхования.

Литература: правила №167 стр.4-5.

1)Страховой суммой является денежная сумма, определенная договором страхования, исходя из который устанавливается размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты. Страховая сумма по страхованию имущества устанавливается по соглашению страхователя со страховщиком и не может превышать действительной стоимости объекта страхования месте его нахождения в день заключения договора страхования.

Действительная стоимость имущества может определяться:

На основании заявленной страхователем стоимости при условии предоставления документов, подтверждающим ее размер;

На основании оценки независимого оценщика;

Иным способом по соглашению сторон.

Под действительной (страховой) стоимости объекта страхования понимается:

При страхований строений – стоимость строительства (возведения) объекта страхования с учетом износа и/или затрат на ремонт, включая стоимость отделочных материалов и оборудования и работ, производимых на момент заключения договора страхования

При страхований домашнего и /или другого имущества его стоимости в новом состоянии за минусом процента износа.

Если страховая сумма установленная в договоре страхования превышает действительную стоимость имущества, то договор страхования является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость. Излишне уплаченная часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит. По соглашению страхователя и страховщика страховая сумма может устанавливаться как единой суммой по группе объектов страхования, одному объекту страхования, так и отдельной суммой по элементам объекта страхования. В период действия договора страхования страхователь вправе подать заявление на увеличение страховой суммы в пределах действительной стоимость объекта страхования. При этом заключается дополнительный договор страхования основного договора страхования. Общая страховая сумма по основному и дополнительному договорам страхования имущества не должна превышать действительную стоимость объекта страхования. Страховая сумма по страхованию гражданской ответственности устанавливается по соглашению сторон.

Договором страхования может быть предусмотрен предельный размер страховой выплаты:

По одному страховому случаю

По одному страховому риску

По одному объекту, а также за вред, причиненный жизни или здоровью одного лица.

2)Договор страхования заключается сроком на один год, если иное не предусмотрено договором страхования.

Договор страхования, вступает в силу:

При уплате страховой премии наличными, деньгами 00-00 часов дня, следствий за днем поступления страховой премии или первого страхового взноса на расчетный счёт страховщика.

Действие договора страхования оканчивается:

Основного в 24:00 часа последнего для срока действия договора страхования, либо в 24:00 ч. последнего дня из стольких полных их, месяцев и дней, насколько заключен договором страхования;

Дополнительного одновременно с окончанием действия основного договора страхования.

Договор страхования со страхователем, заключавшим в течение 2-х предыдущих лет без перерыва договоры страхования имущества, продлевается на 30 календарных дней с момента окончания срока страхования последнему из заключенных договоров страхования, если страхователь сделал заявление об отказе от страхования или не заключил договор страхования на новый срок. При этом не поздней даты начала льготного месяца, а подлежит уплате страхователем дополнительная страховая премия в размере, рассчитанной как сумма годовой страховой премии по последнему из заключенных договоров страхования. В случае наступления в течении «льготного месяца» предусмотренного в договоре события, имеющего признаки страхового случая, при условии признанию его страховым случаем , до даты уплаты дополнительной страховой премии, внесение которой просрочено, страховщик производит страхователю страховую выплату по этому страховому случаю за вычетом из суммы страховой выплаты суммы дополнительной страховой премии.

Урок 35.

Тема: Контроль сопровождения ОСАГО, ДСАГО, КАСКО.

Литература:

1) Договор страхования заключается в письменной форме на основании письменного или устного заявления страхователя. Несоблюдение письменной формы договора страхования несет его недействительность. Форма договора страхования, страхового полиса и заявления на страхование, является типовыми. При этом страховщик оставляет за собой право вносить в них изменения и дополнения. Договор страхования вступает в силу с момента его подписания сторонами, страхование обусловленной договором страхования, распространяется на страховым случая, произошедшие с 00 часов 00 минут даты, следующего за датой уплаты страховой премии. При заключении, а также в период действия договора страхования страхователь и страховщик могут по соглашению стороны внести изменения. Изменения в действующих договора страхования совершаются в письменной форме путем оформления дополнительного соглашения к договору.

В договоре страхования может быть установлена:

а) Неагрегатная страховая сумма - денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется осуществить страховую выплату по каждому страховому случаю, произошедшему в течении срока страхования. При этом лимит ответственности страховщика не уменьшается на величину произведенных страховых выплат.

б) Агрегатная страховая сумма – денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется осуществить страховую выплату по всем страховым случаям, произошедшим в течении срока страхования. При этом лимит ответственности страховщика уменьшается на величину произведенной страховой выплаты.

Договором страхования может быть установлено условия «до первого страхового случая.» В этом случае страховщик обязуется осуществить страховую выплату по одному страховому случаю, произошедшему в период действия договора страхования; действии такого договора страхования прекращается с момента наступления - первого страхового случая. Страховая сумма (лимит ответственности страховщика) устанавливается в российских рублях. По соглашению сторон в договоре страхования страховая сумма может быть указана в иностранной валюте, эквивалентом которой является соответствующая сумма в рублях. При этом договор страхования могут быть установлены ограничения на величину изменения курса валют.

При установлении страховой суммы в рублевой эквиваленте иностранной валюты уплаты страховой премии производится в рублях по официальному курсу иностранных валют ЦБ РФ:

На дату уплаты представителю страховщика и страховщику при наличным расчете;

На дату выставления счета на оплату страховой премий (страхового взноса) страховой при безналичном расчете.

2) Договор страхования прекращает свое действие:

а) по истечении срока действия договора страхования

б) при исполнении страховщиком обязательств по договору страхования в полном объеме

в) если после вступления договора в силу возможность наступления страхового случая отпала и/или существующее страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай, в частности, если ТС, утрачено или уничтожено по причинам иным, чем страховой случай;

г) в случае если очередное страховой взнос не был уплачен страхователем в течение 10дней с даты, указанной в договоре страхования как дата уплаты очередного страхового взноса, при условии уведомления страхователя страховщиком в письменном виде;

д) в случае ликвидации страхователя, является юридическим лицом;

ж) отказ страховщика от договора страхования

з) в иных случаях

и) по соглашению сторон

Применяется следующие последствия досрочного расторжения договора по требованию страхователя или страховщика.

а) В случае расторжения договора страхования по требованию страхователя, последний обязан уведомить страховщика в письменной форме с приложением оригинала договора страхования.

б) в случае расторжения договора страхования страховщиком последний обязан уведомить страхователя в письменной форме.

В случае досрочного прекращения договора, заключенного на 1 год, срок действия которого составил более 10 месяцев, возврат страховой премии не производиться.

Урок 36,37.

Тема: Особенности добровольного страхования, домашнего и другого имущества.

Вопросы:

1)Особенности страхования домашнего и/или другого имущества.

Литература: Правила страхования №167 п.7.15 – 7.30 (стр. 14-17)

1)В зависимости от назначения, размера страховой суммы домашнего и/или другого имущество может быть застрахованного на условиях «общего» и/или «специального» договора страхования.

По «общему» договору страхования домашнего имущества объекты страхователя могут быть застрахованы:

В общей страховой сумме без разбивки по группам объектов страхования;

С разбивкой договору суммы по группам объектов страхования. Договор страхования заключается с описью по всем или отдельным страховым риском.

«Общий» договор страхования может быть заключен с описью или без описи объектов страхования. Опись объектов страхования может быть составлена попредметно, по группам объектов страхования или по группам объектов страхования с описью отдельных предметов.

Домашнее имущество и/или другое имущество считается застрахованным:

В строении и хозяйственных постройках, расположенных по адресу( территорий) страхования, указанному в договоре страхования.

При этом имущество страхователя находящееся в сарае, подвале или другой постройке, выделено в качестве подсобного помещения к квартире, не считается застрахованным по договору страхования имущества в квартире:

По иному адресу страхования, обозначенному в договоре страхования

«Специальный» договор страхования заключается с обязательным осмотром и описью объектов страхования независимо от размера страховой суммы. В описи указывается отдельно по каждому объекту страхования: полное наименование, основная характеристика, страховая сумма.

На условия «специального» договора страхования подлежит страхователю.

Домашнего и/или другого имущество по временному месту нахождения( хранения) в командировке, на отдыхе, на выставке, по месту нахождения страхователя и т.д.

Домашнего и/или другого имущество, находящейся на от-ом хранении, комиссии, в залоге и т.д.

По согласованию страхователя и страховщика объекты страхования или группы объектов страхования, принятые на страхование по «общему» договору страхования, могут быть застрахованы по «специальному» договору страхования. На условиях «специального» договора по соглашению сторон может быть застраховано на земельном участке (все помещения) другого имущество. При перемене страхователем постоянного места жительства после письменного уведомления о перемене места жительства страховщика, перемещенное в связи с этим домашнее и/или другого имущество считается застрахованным по новому месту жительства страхователя до конца срока, предусмотренного договором страхования. Объекты страхования, временно оставленные по прежнему месту жительства страхователя, считаются застрахованными только в течение 10 календарных дней со дня переезда страхователя на новое постоянное место жительства. При этом днем переезда считается день, в который имущество полностью или частично перемещено страхователем по новому адресу. Если с прежнего места жительства переезжает член семьи страхователя, перемещенное в связи с этим домашнее и/или другое имущество считается застрахованным по новому месту жительство члена семьи страхователя только в течение 10 дней со дня переезда. При этом страховая выплата при гибели, повреждении или утрате объектов страхования может быть произведена члену семьи только с письменного согласия страхователя в пределах страховой суммы обусловленной договором страхования. При разделе домашнего и/или другого имущества, находящегося в совместимой (долевой) собственности, по соглашению сторон либо в судебном порядке по обстоятельствам иными, чем переезд члена семьи, договора страхования сохраняет силу лишь в отношении объектов страхования, оставшихся в собственности страхователя.

Урок 38.

Тема: Контроль сопровождения договора добровольного страхования животных и гражданской ответственности владельцев животных.

Вопросы:

Порядок заключения договора страхования.

Порядок использования договора страхования.

Литература: Правила страхования животных и гражданской ответственности владельцев животных № 144 п. 7.1 -7.4.5 стр.5-7

1) По договору страхования животных страховщик обязуется за обусловленную договором страхования страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю или выгодоприобретателю причиненные вследствие событии, убытков в пределах определенной договором страхования страховой суммы.

При заключения договора страхования:

Договор страхования заключается на основании заявлении на страхование, подписанного страхователем и врученного страховщику или его представителю. При заключении договоров страхования животных со страхователем физическим лицом, договор страхования может быть заключен на основании устного заявления. Договор страхования заключается путем составления документов в двух экземплярах, один из которых вручается страхователю, другой хранится у страховщика. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в заявлении на страхование и/или договоре страхования, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая, размера возможных убытков от его наступления, страховщик вправе потребовать признания договора страхования недействительным и применения последствий.

Днём уплаты страховой премии, считается:

При уплате наличными деньгами день уплаты денежных средств в кассу или представителю страховщика.

При безналичной оплате

Ответственность страховщика наступает:

По рискам, со дня вступления договора страхования в силу

По рискам, по истечении не менее 10 календарных дней с дня вступления договора страхования в силу. Временная франшиза, установленная при заключении договора страхования, распространяется и на животных, принятых на страхование взамен выбывших.

2) Порядок исполнения договора страхования: В случае наступления события, имеющего признаки страхового случая, страхователь / выгодоприобретатель обязан сообщать страховщику в письменной форме в течении суток, с момента выявления страхователем факта гибели, падежа/вынужденного убоя, утраты застрахованных животных. Неисполнение обязанностей, дает страховщику право отказать в выплате страхового случая, либо что отсутствие у страховщика сведении об этом не могло сказать на его обязанности осуществить страховую выплату. Изменение условии договора страхования производиться по обоюдному согласию страхователя и страховщика, и оформляется дополнительным соглашениям к договору страхования, которая становиться неотъемлемой частью договора страхования. При страховании животных по группам, в описи указывается вид, средней возраст, количество животных в группе, их страховая стоимость, страховая сумма. Если животное выбывает из застрахованной группы по причинам иным, чем наступление страхового случая, в застрахованную группу может быть включено иное животное, удовлетворяющее требованиям данной группы. Для включённого в застрахованную группу животного взамен выбывшего страховая сумма читается установленной в том же размере, в каком она была установлена для выбывшего животного, но не выше его действительной стоимости, а перерасчет страховой премии не производится. При осуществлении страховой выплаты, за какое – либо погибшее, павшее, утраченное, либо направленное на вину животный убой животное, уплаченная за него страховая премия считается полностью использованной и возврату не подлежит. При страховании животных, включенных в договоре взамен выбывших по причине наступления страхового случая, уплачивается дополнительная страховая сумма за время, оставшееся до окончания срока действия договора страхования.

Урок 39.

Тема: Порядок заключения договора страхования сельскохозяйственных культур, исполнения, прекращения, внесение в него изменение и дополнений.

Вопросы:

1.Порядок заключения договора страхования, исполнения, прекращения, внесение в него изменение и дополнений

Литература: Правила №131 п.7.1-7.12 стр.7-9

1) Для заключения договора страхования страхователь направляет страховщику письменное заявление. Страхователь несет ответственность за правильность данных, указанных в заявлении о страховании. Представления в заявлении заведомо ложных сведении является основанием для предъявления страховщиком требования о признании договора страхование не действительным. Страховщик рассматривает заявления страхователя в течение 2-х рабочих дней и при достижении сторонами согласия по всем существенным условиям договора страхования стороны его подписывают. Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур может быть заключен на любую отдельно взятую культуру или несколько культур с возмещением ущерба в соответствующем порядке – по отдельно взятой культуре или по нескольким культурам. Если страхователь выращивает несколько культур, дающих однородную продукцию, то по желанию страхователя урожай этих культур может быть застрахован в целом по группе с соответствующим возмещением ущерба. Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается га всю площадь посева культур в хозяйстве. Договор страхования урожая многолетних насаждении заключается на всю фактическую площадь плодоносящих насаждении, в том числе вступающих в плодоносящий возраст в том году, на который заключен договор страхования. Договор страхования многолетних насаждений может быть заключен на все насаждений или на отдельные их группы, но при условии страховании всех насаждении данной группы. В случае если посевная площадь изменилось в сторону увеличения после оформления договора страхования, стороны вправе заключать дополнительное соглашения к договору страхования, а также изменение иных, связанных с этим, условии договора, касающихся, в частности, порядка и размера уплаты страховой премии. Если пересев производиться на площади погибшей культуры, которая застрахована, дополнительное соглашение на площадь пересева не заключается. Страховщик несет ответственность за указанную площадь по договору страхования первоначально посеянной культуры с учетом стоимости фактически полученного урожая вновь посеянной культуры.

Договор страхования заключается:

По страхованию урожая сельскохозяйственных культур не позднее даты завершения сева (посадки);

По культурам, выращиваемым в защищенной грунте не позднее даты завершения посева, посадки.

По страхованию урожая многолетних насаждений и самих многолетних насаждений – до ухода насаждении в зиму или весной после пробуждения почек.

Иные сроки.

Договор страхования может быть досрочно прекращен по требованию одной из сторон. О намерении досрочного прекращения договора страхования заинтересованная сторона обязана уведомить другую не менее, чем за 30 календарных дней до предполагаемой даты прекращения страхования.

Урок 40.

Тема: Порядок контроля сроков действия договоров страхования.

Вопросы:

1.Пролонгация договоров страхования, заключенных страховыми агентами.

2.Пролонгация договоров страхования, заключенных в офисах продаж.

Литература: Идеология и тактика продаж для магов страховыми агентами стр.26, идеология и тактика офисных продаж стр.20.

1)Особое внимание Магу следует уделять результатам по возобновлению договоров страхования. В начале каждого месяца МАГ запрашивает из базы данных страхового отдела (агентства) информацию о предстоящих пролонгациях и доводит её до каждого агента своей группы. В случая, если агент болеет, либо находиться в отпуске, Магу следует передать его клиентов для пролонгаций другому страховому агенту своей группы. В случае, расторжения агентского договора по инициативе агента, Магу следует распределить клиентов, закрепленных ранее за агентом среди агентов своей группы в течение 3-х рабочих дней после подачи агентом заявления о намерении расторжения договора. В случае расторжения договора с агентом по инициативе менеджера, Магу следует распределить клиентов, закрепленных ранее за агентом, среди страховых агентов своей группы в течение 3-х рабочих дней после уведомления менеджера агента о решении расторжения договора с агентом. Процент возобновления должен отслеживаться на ежемесячной основе. Менеджер должен оперативно выяснить у агента причину каждого отказ от пролонгации и связаться с клиентом. Цель контакта - лично выяснить причины отказа. Подобная работа менеджера будет способствовать выявлению «двойных» агентов, а так же поможет исключить случаем, когда агент просто забывает о клиенте. Так же возможна соц. несовместимость агента с клиентом, в таком случае следует передать клиента агенту соответствующего профиля. Даже если клиент не хочет возобновлять договор по объективным причинам, с ним все равно необходимо поддерживать отношения – поздравлять с праздниками, запрашивать рекомендации, предлагать новые продукты. Таким образом, процент пролонгации – один из ключевых показателей эффективности деятельности менеджера. Магу необходимо стремиться к 100% выполнения плана по возобновлению.

2)Ведущим менеджер офиса продаж обязан ежемесячно информировать менеджеров по офисным продажам. О предстоящей пролонгации договоров страхования в соответствующем месяце не менее, чем за 30 дней до начала такого месяца. Менеджер по офисным продажам обязан не позднее, чем за 15 дней до даты истечения срока договора страхования, осуществить телефонный звонок клиенту с целью приглашения клиента в офис продаж для продления договора. В случае отказа клиента от продления договора, менеджер по офисным продажам обязан выяснить у клиента причину такого отказа. По окончанию отчетного месяца менеджер по офисным продажам обязан предоставить ведущему менеджеру офиса продаж отчет о перезаключенных договорах страхования, который должен содержать информацию о клиенте, которые отказались от продления с указанием причин отказа.

Урок 42.

Тема: Возобновление договора страхования: Порядок действий представителя Страховщика, если Страхователь отказывается возобновлять договора страхования независимо от причины (о порядке убывающей приоритетности).

Литература: Продуктовая линейка «Дом».

1)Возобновление договора страхования с рассрочкой уплаты страхового взноса: - Возможность уплаты страховой премии в два взноса без увеличения ее размера.

Возобновление договора страхования по «усеченному» варианту рисков:- Если стоимость договора страхования не устраивает Страхователя, есть возможность уменьшить страховую премию за счет сокращения страховых рисков вариант (полный пакет) рисков. Строения чаще всего страдаю от пожаров (риск «пожар» - вариант 2, при выборе варианта 2 премия по договору страхования становится ниже).

Возобновление договора страхования с сокращением количества объектов:- Снизить стоимость страхования также за счет выборочно страхования объектов по договору. В этом случае необходимо предложить выбрать Страхователю наиболее важные для него объекты для страхования. Например, предыдущий договор включает в себя объекты страхования: «Внутренняя отделка и инженерное оборудование строения» и «Дополнительное строение». Целесообразно предложить клиенту исключить дополнительное строение, что значительно снизит страховую премию по договору страхования.

Подтверждение тарифа конкурентов (по заявлению Страхователя): - В том случае, когда Страхователь аргументирует свой отказ в возобновлении договора страхования более низким тарифом другой страховой компании (Страховщика – конкурента) есть возможность снизить страховой тариф: а) По согласованию с андеррайтером Дирекции Общества (Филиала общества).

б) За счет комиссионного вознаграждения агента, по утвержденной и действующей на настоящий момент процедуре. Важно так же понимать, что низкий тариф Страховщиков-конкурентов может быть обусловлен предоставлением Страхователю защиты от меньшего количества страховых рисов.

Негативный фактор – отказ в выплате: - Незаинтересованность клиента пролонгировать договоров страхования в связи с негативным фактором, связанных с отказом в выплате по иному договору страхования (родственников/ соседей/знакомых). В этом случае целесообразно работать с возражениями:

1. Необходимо выяснить в какой страховой компании бал застрахован пострадавший Страхователь.

• Если это не Росгосстрах, необходимо позиционировать Росгосстрах ведущей страховой компаний, как в сфере страхования имущества, так и на страховом рынке в целом, а также как старейшего представителя страхового рынка, в первую очередь, как раз по страхованию имущества граждан. Основные акционеры должны быть расставлены на высокой надежности и платежеспособности.

• Если страховой случай, по которому был отказ: случай произошел по незастрахованному риску, поврежденный объект не был застрахован, случай является исключением из страхового покрытия (исключения в основном одинаковое во всех страховых компаниях).

1. В подтверждение платежеспособности компании Страхователю можно представить информацию о количестве, суммах выплат Росгосстраха, произошедших на территории страхования за определенный промежуток времени (образец в приложении 2).

Урок 43.

Тема: Контроль за ведением журналов первичного учета договоров страхования и их возобновлением.

Литература. Инструкция по проведению комплексной ревизии финансового - хозяйственной деятельности дочерних страховых обществ и филиалов с.13

1) При правильности ведения журналов первичного учета договоров страхования следует обратить внимание на:

-правильность и полноту отражения в журнале поступивших страховых премий(взносов);

-своевременность уплаты взносов «в рассрочку»;

-сроки начала и окончания действия договоров страхования;

-правильность и своевременность записей в журналы учета договоров.

Общий учет договоров страхования жизни должен вестись в журнале «Учет числа договоров, премий (взносов) и страховых сумм по страхованию жизни» (Форма №185). Проверяется ведение журнала регистрации договоров накопительных видов личного страхования (Форма №11-6). Кроме того, каждый агент, заключающий договора по жизни обязан вести журнал Формы №183, в котором производятся отметки о сумме и дате поступления страхового премия (взноса). Контроль правильности и своевременности ведения журналов Формы №183 осуществляется менеджером.

Учет договоров добровольного страхования домашнего и другого имущества ведется в журналах Формы №262, 263, 264,265. Каждый агент ведет учет договоров добровольного имущественного страхования на списках Формы №191-а. Контроль возобновления договоров возложен на инспекторов или других специально уполномоченных на то сотрудников.

Урок 44.

Тема: Контроль правильности оформления договоров страхования.

Литература. Инструкция по проведению комплексной ревизии финансового - хозяйственной деятельности дочерних страховых обществ и филиалов с.14-15

1)При проверки правильности заключения договоров страхования следует проверить:

а)правильность оформления договоров страхования и их соответствие требованиям ГКРФ, Закона «Об организации страхового дела в РФ» и другим законодательным и нормативно-правовым актом, а также Правилам страхования;

б)наличие в договорах страхования существенных условий;

в)заполнение всех обязательных реквизитов договоров страхования.

Необходимо проверять договоры страхования на предмет наличия существенных условий договоров страхования, определенных ст.942 ГКРФ. В соответствии с вышеуказанной статьей, при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

- об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;

- о характере события, на случай наступления, которого осуществляется страхование (страхового случая);

- о размере страховой суммы;

- о сроке действия договора.

При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

- о застрахованном лице;

- о характере события, на случай наступление которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

- о размере страховой суммы;

- о сроке действия договора.

Согласно ст. №940 ГКРФ договор страхования может быть заключен только в письменной форме.

Если имеет место систематическое страхование разных партий однородного имущества на сходных условиях на основании одного договора (генерального полиса), то следует при ревизии обратить внимание на следующее:

- сообщат ли страхователь в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса необходимые сведения, обусловленные таким полисом в предусмотренный срок (если срок не установлен, то немедленно по их получении). Обязанность страхователя сообщать такие сведение предусмотрена п.2 ст.941 ГКРФ.

Если по требованию страхователя страховщик выдает страхователю полисы по отдельным партиям имущества, следует помнить при поверке, что при несоответствии содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису согласно п.3 ст.941 ГКРФ.

Следует обратить внимание, на каких бланках полисов работают агенты, а также необходимо проверить, указывается ли в полисе все обязательные реквизиты.

До вступления в силу ФЗ №157 «Об организации страхового дела в РФ» от 31.12.1997г. (т.е. с 1992 года до 04.01.1998 года) страховое свидетельство (полис, сертификат) должно было содержать следующие реквизиты ( Законы «О страховании» от 27 ноября 1992 года):

- наименование документа;

- наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

- ФИО или наименование страхователя и его адреса;

- указание объекта страхования;

- размер страховой суммы;

- указание страхового риска;

- размер страхового премия (взноса), сроки и порядок его внесения;

- срок действия договора;

- порядок изменения и прекращения договора;

- другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам либо исключения из них;

- подписи сторон.

После вступления в силу ФЗ №157 «Об организации страхового дела в РФ» от 31.12.1997г. такие требования к страховому полису утратили силу, и на сегодняшний момент следует, проверяя правильность оформления договора страхования, руководствоваться ст.942 ГКРФ и указаниями ОАО «Росгосстрах».

Следует помнить, что формы страховых полисов по страхованию, применяемые в системе Росгосстраха, утверждаются Приказами ОАО «Росгосстрах».

г)выборочно проверить правильность определения действительной стоимости объекта страхования и страховой суммы.

Урок 45.

Тема: Состав страховой отчетности. Порядок оформления страховой отчетности.

Урок 46.

Тема: Ведение страховой отчетности посредством АРМ-Страховщика.

Урок 49.

Тема 2.3. Анализ заключенных договоров страхования и предложения по управлению убыточности на «входе».

Тема: Анализ страховых операций страховщика. Цели и задачи анализа страховых операций. Виды экономического анализа.

Вопросы:

1.Цели и задачи анализа страховых операций.

2.Виды экономического анализа.

Литература: Уч. «Страховые операции» Л.А.Аланюк с.3-8. Уч.Гварлиани, Никушина

1)Обеспечивая страховую защиту общества, страховщик организует формирование и распределение конкретных страховых операций. Методом изучения этих операций является анализ страховых операций. Различают:технико-страховой и экономический анализы страховых операций.

Технико-страховой анализ направлен в 1-ю очередь на изучение обоснованности тарифов как регуляторов движения страхового фонда и проводится за тарифный период (5 и более лет). Его цель - выявить соответствие теоретического и фактического движения страхового фонда. В ходе анализа широко используется экономико - математическая, статистические методы, актуарные расчеты.

Экономический анализ страховых операций — это анализ деятельности коммерческой страховой организации по формированию и распоряжению страховым фондом (анализ доходов, расходов, финансового результата). Он может проводиться за любой отрезок времени. Его задачей является определение возможностей совершенствования деятельности страховщика по обеспечению страховой защиты.

Под экономическим анализом страховых операций понимается совокупность приемов и методов бухгалтерской и статистической отчетности страховых организаций, характеризующих развитие и результаты страховых операций. Целью анализа является объективная оценка результатов деятельности страховой организации, выявление результатов дальнейшего укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.

В страховом отделе экономический анализ направлен на (важнейшие задачи анализа):

1.изучение путей совершенствования координаций формирования и распределение страхового фонда

2.выявление устойчивых экономических процессов и тенденций в страховании как базы для формирования страховых операций, в том числе долгосрочных

3.совершенствование нормативной базы страховых операций, в частности тарифов, как цены на страховую услугу на основе изучения убыточности страховой суммы и расходов на ведение дела.

4.обеспечение экономического базиса для укрепления режима экономии; первостепенное значение режима экономии вызвано принадлежностью страховой системы и непроизводительной сферы деятельности.

5.изучение движения средств страхового фонда для совершенствования системы бухгалтерского и статистического учета и отчетности в страховой организации.

Анализ страховых операций являются одним из элементов управления страховой деятельностью. Он занимает промежуточное место между сбором и обработкой экономической информации и принятием управленческих решений. Аналитические разработки используются в планировании и прогнозировании для выявления перспектив развития страхования.

2)В процессе управления страховой организации экономический анализ страховых операций подразделяется на следующие виды:

1.предварительный

2.оперативный

3.текущий (последующий)

Первоначальный — анализ результатов хозяйственной деятельности с целью определения их возможных значений в будущее. Раскрывая картину будущего, предварительный анализ обеспечивает упрощенную систему информации о будущем для решения задач стратегического управления. Важнейшими задачами предварительного анализа являются:

1.прогнозирование хозяйственной деятельности

2.научное обоснование перспективных планов

3.оценка ожидаемого выполнения плана

При этом задачи предварительного анализа конкретизируются:

-по объектам анализа (страхование жизни, здоровья, имущества...)

-по показателям деятельности (объем поступления страховых взносов, охват страхового портфеля, уровень выплат, прибыль...)

-по горизонтам перспективы (анализ ближайшей перспективы — в месяц; анализ текущей перспективы — в год, квартал).

Оперативный анализ — один из видов экономического анализа направленный на решение задач, стоящих перед оперативным управлением. Основной задачей является постоянный контроль, рациональность и функционирование страховой системы, детализация показателей во времени, а так же выявление и использование текущих внутрипроизводственных ресурсов с целью обеспечения страховой защиты.

Оперативный анализ направлен на:

1.определение отклонений от бизнес-плана по основным качественным и количественным показателем от договорных в страховой организации в целом;

2.оценку степени влияния различных факторов на отклонение от плана по этим показателям;

3.выявление конкретных причин действия отдельных факторов, установления виновников, недостатков;

4.быструю разработку осуществления мероприятий, направленных на устранение отрицательных факторов распространения передового опыта.

Оперативный анализ приводят по следующим группам показателей:

1.по объему страховых выплат

2.по охвату страхового поля

3.по структуре и пропорции формирования страхового фонда

4.материальных и трудовых ресурсов

5.по себестоимости, прибыли и рентабельности

6.по платежеспособности.

В процессе анализа каждому из этих показателей систематизируется и дополняется частными. Последующий анализ проводится по важнейшим отчетным периодам на базе бухгалтерской и статистической отчетности, позволяет оценить работу страховой организации за месяц, квартал, год нарастающим итогом. Главная задача — объективная оценка по тарифу, а так же выявление недочетов и виновников, достижение полного соответствия материального и морального стимулирования по результатам труда и качества работы.

Урок 50.

Тема: Методы и приемы экономического анализа страховых операций.

Вопросы:

1.Методы экономического анализа страховых операций.

2.Прием цепных подстановок.

Литература:Учебное пособие Т.Е.Гварлиани. Денежные потоки в страхование с.180-181. Учебное пособие. Страховые операции (Л.А.Орланюк-Малицкая) с.8-12. Учебник страхового дела Л.И.Рейтман Учебник Страхование С.В.Ермасов

1)В процессе экономического анализа аналитической обработки экономической информации применяется ряд специфических методов и приемов. Для анализа страховых операций широко используются такие методы, как: балансовый, индексный, метод экономического ряда, метод цепных подстановок и другие. Экономический анализ приводиться с помощью таких приемов, как: группировка, сравнение, выделение узких мест и ведущих звеньев и другие.

Факторный анализ. В практике страхового дела важнейшим приемом анализа является сравнение: экономические показатели, характеризующие деятельность страхового отдела для организации сравнивается с плановыми, предшествующим периодом, со средними показателями по региону или по России в целом. Сравнение будет корректным, а анализ сравнительно качественно только при сопоставлении показателей. С этой целью разрабатываются соответствующие аналитические таблицы. Важнейшую роль в страховании играют различные экономические нормативы, в связи с этим фактические показатели нормативны. Группировка применяется в первую очередь по месту их образования. Резервы могут группироваться так же по направлению совершенствования ( повышение качества страховой услуги, улучшение организации труда и управление) и по срокам использования (текущее и перспективное).

Разложение. Обобщение обобщенных показателей на частные и обобщение частных показателей проводиться по хронологическим периодам ( в первую очередь за тарифный период ), по формам проведения по отраслям и видам страхования; по взаимодействующим факторам, влияющим на себестоимость и рентабельность страховых операций, объем поступающих страховых премий и взносов, уровень выплат и так далее. Широкие возможности для изучения процессов движения страхового фонда открывает работа с динамическими рядами. Для их построения следует взять один первичный или результативный показатель и проследить его изменения во времени. Для достижения необходимой степени достоверности показателей должны быть исчислены по единой методике, охватывать одну и ту же совокупность объектом и единой временной интервал. Построенные таким образом динамические ряды позволяют применять к ним соответствующие методы математической статистики. Если динамический ряд, построенный на основе какого либо процесса в страховании представить в системе координат можно получить кривую функции ,? достаточно отражает динамику данного страхового процесса. С этой целью чаще всего используются параболы, гиперболы, логические функции, экспоненты и так далее. Разработка динамического ряда на основе функции используются в прогнозировании страховых операций. Простым по эффективным методам изучения страховых процессов является индексный, позволяющий видеть темпы и тенденции развития. Для этого могут использоваться базисные и цепные индексы.

Базисные индексы определяются как отношения фактических данных за отдельный период к предварительно избранной базе: Т1= П1/П0

Т1- темпы роста за данный период.

П1- величина признаков в первом периоде

П0 - базисный размер данного признака

Во втором году будем иметь: Т2= П2/П0 и далее, до Тп=Пп/П0

Если исходить не из базисной величины признака, а сопоставить данные каждого последующего периода с предыдущим - получим цепные индексы: Тс1=П1/П0; Тс2=П2/П1; до ТсП=Пп/Пп-1

Далее с помощью стоимостных методов можно определить по соответствующим формулам. Средний темп развития признака показателя за период стандартной погрешности оценки.

2)Большое место в анализе страховых операций занимает анализ объемов и динамики поступающих страховых премии (взносов), поскольку это источник формирования страхового фонда и доходов страховщика.

Объем страховых премий (взносов) – это показатель синтетический, на его величину влияет несколько факторов, изучить которые можно с помощью приема элиминирования, выделив каждый фактор отдельно, и измерив его влияние.

Элиминирование может быть проведено в виде цепных подстановок, абсолютных и относительных разниц, интегрального метода. Исходя из того, что связь между факторами определяющее величину страховой премии, является функциональной, наиболее целесообразно использовать прием ценных подстановок. Этот прием предполагает составление таблицы исходных данных, в которой факторы располагаются следующим образом: сначала количественные – от общих и частными, затем качественные. Это важно, поскольку количественное значение факторов зависит от последовательности подстановок. При анализе влияние на объем страховых взносов факторов первого порядка количественным является число действующих договоров, качественным - средняя премия на один договор; при анализе влиянии факторов второго порядка количественный фактор – число страховых агентов, значит качественный – нагрузка на одного клиента. Суть приема цепных подстановок заключается в последовательном установлении влияния конкретного фактора на общий абсолютный прирост путем последовательного замещения базисного значения отдельных сомножителей на их значение за отчетный период и исчисления разницы между полученными при таком замещении условными величинами. Примем условно, что показатель, прирост которого анализируется, представляет собой произведение 3-х факторов.

Тогда базисная величина этого показателя будет:

So=ao*bo*co

Если мы заменим ао на а1, то получим а1*bo*co –условную величину явления, которое имело бы место, если бы фактор а изменился, а остальные факторы оставались бы неизменными. Разница между полученной условной величиной и базисной величиной а1в0с0 отражает прирост явления в результате действия фактора а. Если в условной величине а1в0с0 подставить вместо в0 фактор в1, получится вторая условная величина а1в1с0. Разница а1в1с0- а1в0с0 покажет прирост, достигнутый под влиянием фактора в. Если в условной величине а1в1с0 заменить с0 на с1, получим величину а1в1с1, а разница между а1в1с1 и а1в1с0 покажет величине фактора с на прирост явления. Сумма всех разниц составит прирост явления в целого за изучаемый период.

С помощью метода цепных подстановок можно анализировать прирост (уменьшение) какого-либо показателя за отчетный период, сравнивать плановые и фактические данные и так далее.

Урок 52.

Тема: Информационная база анализа страховых операций.

Вопросы:

1.Характеристика показателей, используемых при анализе страховых операций, их группировка.

2.Информационная база анализа страховых операций - источники анализа.

Литература: Уч. (Гварлиани Т.Е) с.181-182. Учебное пособие. Страховые операции (Л.А.Орланюк-Малицкая) с.13-24

1)Анализ страховых операций имеет финансово-экономический характер. В процессе анализа раскрывается содержание финансовых показателей и их связь с натуральными показателями, изучается их динамика. На этой основе оценивается результат деятельности конкретного звена страховой системы. Полноценный анализ страховых операций предполагает использование не только стоимостных, но и натуральных показателей. Например, обобщающий стоимостной показатель объема страховых премий (взносов) можно разложить на 2 составляющих: стоимостной показатель - средняя премия на 1 договор и натуральный показатель-количество действующих договоров.

При анализе страховых операций используется ряд показателей, которые можно разделить на 3 группы:

1.абсолютные

2.относительные

3.средние.

Абсолютные показатели имеют денежное или натуральное выражение и содержатся в бухгалтерской или статистической отчетности. К ним относятся такие показатели, как страховые премии (взносы), страховые выплаты, количество заключенных договоров страхования, число застрахованных объектов.

Относительные показатели представляют собой результат разработки отчетности, то есть отношение одних абсолютных показателей к другим в виде % и коэффициентов: уровень выплат, убыточность страховой суммы, охват страхового поля.

Средние показатели отражают типичные процессы, происходящие в страховании (средняя страховая сумма на 1 договор страхования; средняя страховая выплата на 1 договор страхования; средняя нагрузка на 1 СА...). Система показателей хозяйственной деятельности является объектом конкретного аналитического изучения и играет важную роль в организации экономического анализа. На основе системы показателей формируются аналитические задачи.

В зависимости от объема анализа показателей можно сгруппировать следующим образом: показатели, отражающие процесс формирования и распределения страхового фонда; показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность страховщика; показатели эффективности использования денежных и трудовых ресурсов.

Поскольку все эти показатели отражают единый непрерывный процесс движения средств страхового фонда, деление это условно и один и тот же показатель может использоваться при анализе разных объектов.

Наибольшее внимание уделяется показателям, отражающие процесс формирования и распределения страхового фонда.

К ним относятся:

1.показатели, характеризующие структуру и пропорции формирования страхового фонда (объем страховых премий по формам, отраслям и видам страхования и так далее....).

2.показатели, характеризующие процесс распределения страхового фонда (объем страховых выплат, норма выплат, уровень выплат, убыточность страховой суммы, размер отчислений в страховые резервы).

Показатели, связанные с формированием и распределением страхового фонда активно используются в предварительном, текущем и последующем анализе. Показателями этой группы в первую очередь изучаются для принятия управленческих решений.

2)Информационной базой анализа страховых операций являются: нормативно-справочная информация; данные оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности; плановые показатели. В ряде случаев информация может быть получена из так называемых внесистемных источников (внешних) — статистических сборников, служб статистики, по результатам обследования и так далее. Нормативно — справочная информация представляет собой совокупность сведений (нормативов, норм, условно-постоянных справочных показателей), отражающих различные стороны деятельности страховой организации.

В страховой организации данная информация включает:

-нормативы и нормы, регулирующие процесс формирования, распределения страхового фонда (нормативный уровень убыточности страховой суммы заложенных тарифов)

-средние данные по важнейшим показателям по стране в целом, региону, используемые для сравнения.

Отбор необходимой информации определяется задачами анализа. В связи с тем, что получение информации и подготовки ее к анализу требует, как правило, значительных затрат, времени экономиста.

Следует хорошо подумать и метко сформулировать задачу анализа, чтобы использовать минимум исходных данных, получить необходимый результат.

Действующая в настоящее время в страховой организации отчетность в целом дает возможность проведения достаточно глубокого экономического анализа. В любой страховой системе главным источником данных являются бухгалтерия и статистическая отчетность.

Бухгалтерский учет отражает страховые операции, связанные с движением денежных средств. Главным ее достоинством с позиции проведения анализа страховых операций является точность информации.

Бухгалтерские документы имеют юридическую силу, служат доказательством, что данная операция совершена. План счетов предусматривает группировку однородных операций, что облегчает проведение анализа. В процессе анализа могут быть использованы данные практически всех регистров отчетности, но чаще всего трудового бухгалтерского отчета (баланса и приложения к нему).

Статистический учет отражает количественную сторону массовых явлений в неразрывной связи с их качественной характеристикой. Данные статистического учета позволяют проводить анализ достаточно оперативно и имеют особое значение для определения убыточности суммы и ее элементов. Без таких данных невозможно проводить анализ риска, определить соответствие тарифной ставки сложившемуся уровню убыточности. Для анализа операций используются формы статистической отчетности, достоверность данных перед использованием необходимо проверить с помощью приемов сравнения, эмитирования. Отчетные данные сравниваются с соответствием данных предыдущих лет. Для обеспечения решения задач необходимо шире использовать информационные модели аналитических расчетов, поэтому в современных условиях анализ страховых операций должен быть анализирован.

Урок 53.

Тема: Анализ заключенных договоров страхования.

Вопросы:

1.Анализ развития страховых операций.

2.Анализ страхового портфеля. Построение аналитических рядов и прогнозов развития операций по каждому виду страхования, территориальным подразделением страховой организации.

Литература: Учебное пособие Л.А.Орланюк-Малицкая (стр.24-26, 27-28). Учебное пособие Т.Е.Гварлиани (182-183). Учебник Рейтман Л.И.(стр.380).

1)Анализ развития страхования занимает важное место в анализе страхового операций и регулярно проводится в страховой организации. Такой анализ необходим, так как он является экономической базой для перспективного и текущего планирования, использующего при подведении итогов работы за год и оценки деятельности конкретных страховых операций, применяется при изучении долгосрочных тенденций развития страховых операций с целью оптимизации системы видов страхования и в ряде других случаев. При анализе применяются такие показатели, основанные на сопоставлении среднего дохода семьи и средней суммы страховой премии на семью, средней заработной платы и средней страховой выплаты по личному страхованию и некоторые другие показатели.

Развитие страхового дела, как и любой другой отрасли, может быть как интенсивным, так и экстенсивным.

Интенсивное развитие идет за счет роста качественных показателей, экстенсивное - количественных показателей. Так, рост количества страховых агентов — экстенсивный фактор, а рост числа договоров, обслуживаемых одним страховым агентом — интенсивный.

В связи с потребностями практики эмпрически сложилась методика анализа развития страхования, основанная на изучении динамики охвата населения добровольными видами страхования, объем поступивших страховых премий количества действующих договоров страхования, а также ряда средних величин и относительных показателей.

Чаще всего с этой целью используются показатели средней страховой суммы, средней страховой премии (взноса) на один договор страхования и другие.

Анализируются также показатели страховых выплат:

-объем выплат страхового возникновения и страхового обеспечения;

-нормы страховых выплат;

-уровень страховых выплат;

-убыточность страховых единиц.

Базовые показатели, определяющие возможность развития страхования в данном регионе, является страховое поле — максимальное количество объектов, которое может быть застраховано по тому или иному виду страхования.

Анализ динамики страхового поля дает возможность определить перспективы развития отдельных видов страхования. Если страховой полис сужается, то возможность развития соответствующего вида страхования ограничено. Оно может идти в основном за счет роста страховой суммы, расширения объема страховой ответственности, а не только за счет роста числа договоров.

Важным листом в анализе развития страхования занимает показатель охвата страхового поля (уровень развития страхования), которое представляет собой отношение страхового портфеля к страховому полю.

2)Страховой портфель характеризует финансовую устойчивость страховой организации. От величины качества страхового портфеля зависит поступление страховых премий. Он является одним из основных показателей анализа развития страхования и может быть самостоятельным объектом изучения.

Страховой портфель — фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования в данной страховой организации (на участке страхового агента, конкретном предприятии и так далее).

В личном страховании под страховым портфелем может пониматься сумма месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату (чаще всего — на участок страхового агента). Страховой портфель представляет основу, на которой базируется деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховых операций.

При проведении анализа развития страхования показатель охвата страхового поля рассчитывается как отношение числа действующих договоров к страховому полю по какому-либо виду страхования (%). В страховой практике этот показатель принято называть уровнем развития страхования. Этот показатель играет важную роль в условиях характеристики развития страхования:

1.с его помощью можно определить насколько условие того или иного вида страхования соответствуют интересом страхования.

2.его динамика показывает, насколько активно страховые организации пропагандируют отдельные виды страхования.

Показатель охвата страхового поля в определенной мере позволяет оценить резервы дальнейшего развития того или иного вида страхования, что важно для планирования поступления страховых премий (взносов).

Методика анализа показателей развития страхования заключается в составлении и изучении динамических рядов, оформленных в таблице. При этом определяются темпы роста / прироста показателей количества действующих договоров. Рост показателя охвата страхового поля определяется как разница между анализируемым годом и предыдущим. При анализе развития операций по страхованию жизни особое внимание следует уделить изменению удельного веса досрочно прекращенных договоров в действующих договорах. Если этот показатель имеет тенденции к росту, особенно по договорам без права на выкуп, то работа страховой организации тщательно проверена.

К досрочно прекращенным договорам относятся договора, по которым выкупная сумма подлежит выплате, а так же договора, прекращенные без права на выкуп.

Процент досрочно прекращенных договоров в страховании жизни определяется как процентное отношение числа к их общему количеству действующих договоров на конец отчетного периода, плюс досрочно прекращенные договора по страхованию жизни.

В случае большого количества досрочно прекращенных договоров страхования, необходимо применить меры, обеспечивающие максимальную стабильность заключенных договоров страхования.

Урок 54.

Тема: Анализ показателей страхового портфеля.

Вопросы:

1.Анализ показателей страхового портфеля. Использование результатов анализа для обеспечения дальнейшего развития страховых операции и достижение сбалансированности страхового портфеля.

Литература:    Учебное пособие Орланюк - Малицкая стр.26-27. Учебник Л.И. Рейтман 380-381. Учебное пособие Т.Е.Гварлиане.

 1) Являясь один из показателей, используемых при анализе развития страховых операции, страховых портфелей может быть самостоятельным объектом изучения, который проводиться с помощью следующих  показателей:

1)Величина страхового портфеля – этот показатель может выражать как число застрахованных объектов,  так и общую страховую сумму (объекта страховой ответственности, принятый на себя страховщиком). В 1-м случаи страхового портфеля будет выражена в единицах, во 2-й рублях (тыс., млн. руб.).

2)Структура страхового портфеля – структура  определяется соотношением отдельных видов страхования, соотношения между формами (обязательный  и  добровольный), между старым портфелем и вновь заключенными договорами. Между договорами с минимальными (низкими) и максимальными (высокими) страховыми суммами, между индивидуальными и групповыми договорами страхования и т.д. На структуру страхового портфеля влияет ассортиментов страховых   услуг (система видов и форм страхования). Здесь очень важную роль играет соответствие качества и ассортимент страховых услуг, предполагаемых страховщиком (страхователям).

3)Динамичность страхового портфеля характеризуется вновь заключенными и заканчивающимися договорами. Важно достичь равновесия портфеля, при котором как минимум приток новых договоров компенсирует заканчивающиеся договора страхования. Компенсация должна распространяться не только на число договоров и сумму страховых взносов по ним, но и на страховую сумму, срок страхования и величина риска. Страхование жизни на страховой портфель может оказать влияние так называемое «строно» - отказ страхователя от договора до истечения срока  страхования. Как правила, строно является  результатом плохой работы страховщика; плохо продуманной системы форм и вида страхования (не соответствующим  потребностям  страхователя), неверно построенных тарифов(слишком дорогих), не умения помочь страхователю выбрать подходящий  для него вид страхования, страховой суммы, плохой обслуживание застрахованного по долгосрочным видам страхования, не продуманный или плохо организованный порядок выплат и т.д. Следует отметить, что стонируется, как правило, наиболее «дорогие» договоры, то есть договоры с наиболее высокими суммами, что не только уменьшает страховой портфель но и влияет отрицательно на его структуру.   В социальное смысле строно показывает что страхователь, нуждающийся в страховой услуге не получил её ( по различным причинам).

4) показатель устойчивости страхового портфеля, учитывая, какая часть  договоров, заключённых на  данный момент, полностью оплачена и обеспеченная реальная страховой защиты. Устойчивость страх портфеля характеризует его стабильно, но этот показатель  может быть рассчитан  только за прошедший период. А при планировании имеет вероятностный характер.

5) однородность страхового портфеля по размеру страховой суммы, объектов и  по совокупности рисков.  Если по величине страховой суммы однородного страхового портфеля легко измерить, то в отношении величине риска это сделать труднее. Теория страхование известен  показатель рассеянный  страховой суммы, отражающий  долю договоров с минимальной и максимальной суммы. Однородно страхового портфеля     является его качественной характеристики, по сколько оказывает прямое влияние на финансовую устойчивость страховых операций.  Можно отметить, что страховой портфель высокого качества формируется при обязательной формы проведения страхования, где нет выборочности объекта добровольное форме страхования качественный страховой портфель может быть создан при тщательном отборе страховании и высоком охвате страхового поля., тем самым приближая характеристики портфеля параметрам обязательного страхования.

Урок 56.

Тема: Анализ выполнение плана поступления страховых  премии (взносов) по видам страхования.

Вопросы:

1. Анализ выполнение плана поступления страховых  премии (взносов) по видам страхования, возможные причины не выполнение плана и способы стимулирование для его выполнения. Анализ темпов поступление страховых премии (взносов).

2. Анализ влияния на объем поступление страховых премии (взносов) экономических факторов.

Литература: Учебное пособие Арланюк- Малицкая 40-54, учебное пособие Гварлиани с. 384, учебник Рейтмен.Э.И. с.367-369

1)Страховые организации работают на принципах самофинансирования и самоокупаемости, осуществляя свои расходы за счет собственных доходов. Основной  статьей доходов страховщика  являются страховые премии (взносы). Поступление из страховых  резервов  фондов – регулирующей статьи они привлекаются лишь в том случае если для финансирования расходов (страховых выплат) не хватает текущих поступлении страховых премии (взносов). Прочее доходы также поступают не регулярно; их удельный вес  в общей  сумме дохода составляет не менее 1%. Поскольку основным  источником дохода страховщика являются страховые премии (взносы) важнейшие задачи анализа дохода является  изучение динамики показателей объёма поступивших премии (взносов)и резервов его повышения. Анализ страховых премии (взносов) начинается с анализа выполнение планов поступлении страховых премии (взносов). Он производиться на основании показательный  соответствующего статистического отчета. Анализ выполнения плана поступление страховых премии (взносов) проводиться стигматические с тем, что бы своевременно принимать меры к его исполнению при этом используется соответствующие статистические таблицы, составленные в ходе анализа.  Разработку отчетных данных следует вести с начала года, квартала, что позволяет анализировать ход выполнения плана не только квартального, но и годового плана поступлений  страховых премии (взносов). Анализ выполнения плана начинает со сравнения фактического объема поступивших страховых премии и плановой сумма (+-), затем определение уровня(%) выполнение плана и составление с уровнем выполнения плана, других структурных подразделении страховых  организации. При значительных  отклонениях фактического  показателя от планового (расчетного) следует внимательно изучить как причины не выполнения плана, так и причины, породившие не точности плановых расчетах (не точность исходной информации, не верная методика расчета арифметических ошибки). По результатом работы за отчетный период  не обходимо обратить внимание  на структурное подразделение систематические не выполняющие  установленных и плана поступление страховых премии (взносов) и принять меры по обеспечению  дальнейшим  полного сбора запланированных сумм. Без внимание не должный оставаться  факторы резкого  выполнения перевыполнение отдельными структурными подразделениям установленного плана  по сколько она может  быть связана с установлением планов  заниженных суммах, или с нарушением установленного порядка поступление страховых премии (взносов). В анализ выполнения плана также входит анализ ритмические  поступления страховых премии взносов по добровольным видам страхования,  по сколько не ритмичность работы является одной наиболее частой причины не выполнения плана. Анализ темпов поступление страховых взносов производиться с постановлением данных фактический  поступивших взносов  с аналогичными данными за соответствующим периода  прошлого года.  Эти показатели используется не только для характеристики достигнутого роста страховых премии,  но и для оценки ожидаемого плана поступление страховых премии за текущей квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Показатель темпов роста можно использовать для явление резервов дальнейшего развития операции и правильного планирования заданий на предстоявшие период. 

2)В процессе анализа доходов страховщика принято рассматривать влияние страховой премии только  тех экономических факторов, которые зависят  от деятельности страховой организаций. Объем поступивших страховых премии (взносов) показатель синтетический  который можно разложить на ряд сопоставляющих величин свою очередь также можно разложить на составляющие. Объем поступающих страховых взносов сгладываются по влиянию 2-х величин: 1.кол-во действующих договоров;2.средний взнос на 1-н договор. Назовем их фактором 1-го порядка. На кол-во договоров свою очередь влияет с одной стороны размер страхового поля  и его охват, с другой численность  страховой премии и на нагрузки на одного страхового агента по кол-ву договоров. Средний страховой взнос на 1 договор формируются по воздействиям средней страховой суммы и среднего сложившегося страхового тарифа. Эти причина назовем фактора 2-го порядка.  НА размер средней страховой суммы влияет стоимостной структуры страхового портфеля (в имущественном страховании) и рост реальных договоров населения. На размер среднего сложившегося  страхового тарифа ( взноса  100 руб. страховой суммы) влияет имение тарифных ставок рисковой структуры объекта имущественного страхования( рост удельного веса огнестойких и не огнестойких строении), изменение рисковой и возрастной структуры страхового портфеля  страхования ( изменение среднего возраста  одного застрахованного и среднего срока страхования по долгосрочным видам страхования, рост или снижение удельного веса опасной профессии страхования от несчастного случая) Факторный анализ определяет  широкие возможности дохода страховщика. Он позволяет не только выявлять факторы, оказывающие как положительные, так и отрицательные влияние на поступление страховых премии (взносов), ну измерение величин этого влияния, выявление резервов роста  страховых  взносов. Факторный анализ проводиться методом цепных постановок или методом разниц. Объем поступивших страховых премии для анализа по отдельным видам страхования берётся из годового бухгалтерского учета.

Урок 59.

Тема: Анализ страховых выплат по видам страхования.

Вопросы:

1.Анализ страховых выплат по видам страхования.  Определение уровня и нормы страховых выплат.

Литература: учеб пособие Орланюк - Малицкая с. 54-60: учебник Рейтман стр.369-371

1) Расходы страховщика формируется в процессе распределение  страхового фонда с целью обеспечения страховой защиты общества. По удельному весу и по значимости страхового дела основной статьей расхода страховщика является страховые выплаты. В ходе анализа развития страховых операции показатель объемов страховых выплат рассматривается с позиций обеспечение страховой защиты общества и отдельных страхователей в данном случай объем выплат рассматривается как важнейшая статья расхода страховщика, что предусматривает изучение  не только синтетического показателя  объема выплат, но и факторов влияющие на величину.

На 1-м этапе анализа показателя объема выплат следует начинать с разработки и изучение динамических рядов объемов выплат в целом по страховой организации (по всем видам страхования) по каждой отрасли, а затем по каждому виду страхования исходные данные для анализа – фактический объем страховых выплат по данным готового бухгалтерского отчета.

На  2-м этапе анализа динамические ряды показателя объемов страховых выплат разрабатывается с помощью статических методов: определятся темпы роста и прироста этих величин цепные и базисные индексы. На этом этапе анализа устанавливается отрасли и виды страхования виды по которым растут более высокими темпами.

На 3-м этапе определяется величина средней страховой выплаты  на один договор по каждому виду страхования и по каждому виду ответственности динамика средние страховой выплаты отражает прежде всего рост страховой суммы (т.е страховой защиты) и кроме того в имущественном страховании – степень повреждении объекта.

В личном страховании страховая выплата по травме ( уровень травматизма) . Средняя выплата по случаям смерти – средняя страховая сумма поданному  виду страхования и т.д.

На 4-м этапе: изучение уровня величины объема страховых выплат завершается факторным анализом, которая  проводиться раздельно по каждому виду страхования, а в личном страховании – отдельно по каждому виду ответственности. Синтаксический показатель объема  страховых выплат складывается под влиянием 2-х факторов: средней страховой выплаты (качественный фактор) и количество выплат.

На 5-м уровне анализа страховых выплат производиться анализ относительных показателей, важнейших из которых – уровень и норма страховых выплат.

Уровень страховых выплат определяется по видам страхования по формуле У=В/П*100% где:

У - уровень страховых выплат %

В - сумма страховых выплат по данному виду страхования, за отчетные период

П - объем страховых премии(взносов)по этому виду страхованию за тот же период

Показатель уровня страховых выплат довольно устойчив, однако определить его цели-го для структурного подразделения страховой организации. Поступающие страховые премии (взносы) представляет собой совокупность брутто ставок. На страховые выплаты также предназначены  нетто ставки.  По этому только кроме  показателя уровня страховых выплат в АСО используется нормы выплат или удельный вес  нетто ставки в брутто ставки в %. В процессе анализа уровень страховых выплат  сопоставляется с нормой страховых выплат. Если уровень выплат превышает норму выплат или имеет  тенденции к этому  необходимо выявить причины высокого уровня с помощью  анализа убыточности  страховых сумм и ее элементов. Уровень выплат не обходимо анализировать в динамике, для чего составляется таблица в которой отражен уровень выплат по каждому виду страхования за исследуемый период (как правило за 5 лет).

Урок 60.

Тема: Анализ убыточности страховой суммы.

Вопросы:

1)Анализ показателя убыточности страховой суммы и ее элементов.

Литература: учеб. Пособие Орленюк- Малицкая (стр 74-76). Учебник Рейтман  (стр. 373-374)

1)Показатель убыточности страховой суммы представляет собой отношения выплат  страхового возмещения (страховой суммы) к страховой сумме всех  застрахованных объектов. Он отражает долю совокупность страховой суммы которая выбывает из страхового портфеля при наступление страхового случая показатель убыточности страховой  суммы может рассчитываться за 1 год или за тарифный период.  Данные расчёта за тарифный период более точный, поскольку отражают  временную раскладку ущерба. Показатель убыточности страховой суммы позволяет сопоставить расходы на выплату с объемом принятым  на себя страховщиком ответственности.  Связи с тем, что общий объем ответственности страховщика – есть нечто иное, как объем страховой защиты, а выплаты – главное направление расходования средств страхового фонда  в интересах  страхователей  и главная статья расходов  (в широком смысле слова) страховщика, анализ показателя убыточности страховой суммы и ее элементов  играет важную роль проведение страховых операции. Целью анализа является изучение соответствия фактического уровня убыточности  тарифного уровня. Принцип территориальной раскладки  ущерба предполагает проведения анализа убыточности страховых сумм масштабах, принятых за основу  пере  тарифа  республика, область. Отдельных элементов убыточности могут анализироваться масштабах города роена. Принцип временной раскладки  ущерба требует изучение динамических рядов убыточности  и ее элементов отсюда ведущим аналитическим приемом  принимаемый при изучении синтаксического показателя убыточности, является сравнение (во времени в пространстве) сопоставляется также убыточности страховой суммы по обязательным и добровольным видам страхования  одних и тех же объектов. Показатель убыточности страховой суммы имеет синтаксический характер (q) и формируется под влиянием следующих факторов:

а– число застрахованных объектов

в - Страховая сумма застрахованных объектов

с - число страховых случаев

d - Число пострадавших объектов

f - Сумма страхового возмещения

Q - Показатель убыточности страховой суммы

На основе этих показателей определяется так называемое предметы убыточности , которые позволяют более глубоко анализировать синтаксический показатель страховой суммы:

Частность определяемую как отношение числа страховых случаев к числу всех застрахованных объектов, т.е С/A=Ч

Опустошительность отношение пострадавших объектов числу страховых случаев d/c=О отношение рисков отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту в средней страховой сумме одного застрахованного объекта f/d/в/a=f:d/в:a

Произведение частности опустошительности и отношение рисков представляет собой убыточность страховой суммы Q=c/a*d/c*f/d:b/a

При проведение анализа элементов убыточности следует иметь виду 2 момента:

Страховая статистика предусматривает определение не 3-х а 4-х элементов убыточности страховой суммы. 4-м элементом является полнота ущерба, которая представляет собой отношение страхового возмещения страховой сумме пострадавшего объекта . в настоявшие время этот элемент не определяется поскольку действующий отчетности не предусмотрен показатель страховой суммы пострадавших объектов;

В практике страхового дела показатель убыточности страховой суммы и ее элементы не всегда могут быть определены в классическом варианте связи со спецификой страхования действующим порядком бухгалтерского и статистическом учета и отчетности. Поэтому элементы показателя убыточности страховой суммы могут рассчитываться трансформированных вариантах.

Урок 61.

Тема: Анализ убыточности страховой суммы по видам страхования.

Вопросы:

1.Анализ убыточности страховой суммы по страхованию строении и другого имущество

2.Анализ убыточности страховой суммы по личному страхованию. Факторный анализ показатель убыточности страховой суммы

Литература; учебное пособие Орленюк- Малицкая (стр. 80-83) учебник Рейтман (с. 377-380)

1)Анализ убыточности страховой суммы по страхованию строений и другого имущества и ее элементов проводится в варианте наиболее близком к классическому, так как теория элементов убыточности разрабатывалось применительно к убыточности страховой суммы по горимости строений. Несмотря на это число поддающихся анализу элементов может меняться в зависимости от категорий страхователей, также условие отдельных видов страхования. По договорам страхования строении домашнего имущества , средств транспорта возможен анализ частности как отношения  числа выплат к числу заключенных договоров, а также, отношение рисков, т.е средней выплаты по одному договору к средней страховой сумме. Опустошительность не анализируются так как по страхованию домашнего имущества  объект страхования имеет стоимость характер, а по страхованию строений опустошительность равна 1. По страхованию строений (зданий, сооружений других видов имущества юридического лица) содержание элементов убыточности страховой суммы, при всех трансформациях сохраняет традиционный характер и дает широкое возможности для выявления причин погашения убыточности. Так рост или повышает уровень частности и опустошительности или указывает в первую очередь на плохую организацию противопожарных мероприятий. Анализ убыточности страховой суммы по страхованию имущества граждан проводится за тарифный период времени последние 5 лет. Анализ убыточности страховой суммы по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, поскольку убыточности сравнивается с тарифным уровнем предусмотренной в структуре тарифных ставок. Анализ проводится по каждому культуре и группам однородных культур. Анализ проводится, как правила 10-летний за тарифный период может ограничиваться анализом за последние 5 лет. Убыточность страховой суммы исчисляется по тем группам сельскохозяйственных культур по альва установлены то есть страховой премий, а т.ж в целом сельскохозяйственным культурам. Величина средней убыточности страховой суммы за период в 10лет или 5летнии период определяется по формуле   где:

У – убыточность страховой суммы

В - совокупность страхового возмещения за тарифный период

Сm - совокупность стоимость урожая за тот же период

Элемент убыточности значительно трансформируется. Частность теряет смысле в общем понимании т.к при определении этого элемента в числителе и знаменателе дроби будет разные измерители( в числителе количество страховых случаев  в знаменателе стоимость урожая в день выращивании) По той же причине теряет смысле и определение опустошительности. Кроме того, при определении опустошительности знаменатель дроби часто =1. Если даже страховых случаев было несколько, трудно выделить степень воздействия каждого из них на величину ущерба. Числитель дроби(число пострадавших объектов) превращается в сумму страхового возмещения.  Следующий вид: и представляет собой % недобора нормативного урожая. Итак, по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, можно анализировать синтаксический показатель  и % недобора нормативного урожая. Сопоставление и динамики за ряд лет дает материал для анализа причин повышения показателя убыточности страховой суммы в отдельных структурах подразделения.

2)В связи с тем, что действующие виды личного страхования объединяют несколько самостоятельных рисков: достижение, смерть, утрата трудоспособности вследствие несчастных случаев, то убыточность страховой суммы определяется отдельно по каждому виду страховой ответственности. Полученные показатели убыточности страховой суммы сопоставляется со среднем нетто ставками заложенных тарифов. В тех случаях, когда показатель убыточности приближается к нетто-ставке или превышает их размер, проводится анализ элементов убыточности, с помощью которых выявляются факторы, определяющие высокий уровень убыточности страховой суммы. Частность по каждому виду страхования ответственности трансформируется в отношений числа выплат к числу действующих договоров, так как в отчетности вместо учета числа страховых случаев ведется учет числа выплат, а количество застрахованных объектов приравнивается к числу договоров одного случая страдает один страхователь, вследствие чего этот элемент убыточности равен 1. Отношение рисков по утрате трудоспособности средний % утраты трудоспособности 1-м застрахованным. По случаям смерти и дожития он должен быть меньше 1, поскольку при нормальных условиях средней страховой сумме по выплатам, как правило, меньше средние страховой суммы по всем договорам данного вида личного страхования.  По случаям дожития нельзя анализировать синтетический показатель  убыточности страховой суммы, однако, анализ частности и отношения рисков возможности. Частность характеризует среднегодовой отсев  договоров по дожитию,  отношение рисков при нормальной организации работы должно быть меньше 1, так как выплаты производятся по договорам, заключенным 5 или более лет назад. Факторный анализ показателя убыточности страховой суммы проводится в целях оперативного контроля за изменениями показателя убыточности страховой суммы по какому-либо виду страхования. Поскольку убыточность страховой суммы является синтетическим показателем, определяются факторы, ее формирующие, и величина их влияния. Убыточность страховой суммы представляет собой: отношения объема страховых выплат к совокупной страховойсумме по данному виду страхования. Объем страховых выплат формируется под влиянием:

числа страховых выплат

средней величине средней выплаты на 1 договор

Совокупная страховая сумма зависит от:

количества действующих договоров;

средней страховой суммы на 1 договор

Показатель убыточности приобретает следующий вид: где;

У- убыточность страховой суммы;

Кв- количество произведенных выплат

Св- средние выплаты по одному договору

Кд- количество действующих договоров

Сс- средняя страховая сумма на 1 договор.

Влияние каждого фактора на показатель убыточности страховой суммы определяется с помощью факторного анализа, который может быть проведен методом цепных подстановок или методом разниц. С помощью этих методов можно определить роль каждого фактора в изменении показателя в текущем году по сравнению с базисной величиной. Причем за базу можно принимать уровень убыточности, заложенный в тарифе среднюю убыточность за последние 5лет (тарифный период), уровень убыточности на начало года.

Урок 62.

Тема: Анализ финансовых результатов деятельности страховой организации. Анализ рентабельности страховых операций. Использование результатов анализа для принятия мер по укреплению финансового состояния страховой организации.

Вопросы:

1.Анализ финансовых результатов деятельности страховой организаций. Анализ рентабельности страховых операций. Использование результатов анализа для принятия мер по укреплению финансового состояния страхования.

Литература: Учебное пособие. Страховые операции (Л.А.Орланюк-Малицкая) с.68-74 Уч.3 (Гварлиани Т.Е.) с.189-192

1)Финансовый результат страховых операций – это стоимость оценка итогов хозяйственной деятельности страховщика, которая определяется по каждому из 3-х самостоятельных страховых фондов и по видам страхования. В страховании термин «прибыль» применяется условно, так как в страховой системе прибавочный продукт не создается вследствие непроизводственного по всем видам страхования, так как получена от страховой деятельности, а также от финансово инвестиции деятельности.

Различные стороны деятельности страховой организации получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов.

Анализ финансовых результатов страховой организации кардинально отличается от анализа деятельности предприятий, занимающихся производством и реализацией продажи.

Финансовый результат деятельности страховщика это балансовая прибыль или убыток. Убыток (прибыль) определяется по формуле: П= Д-Р

Фактическая прибыль от проведения страховых операций складывается из следующих элементов:

а) части экономии, полученной за счет снижения убыточности, по сравнению с заложенной в нетто - ставке;

б) прибыли, заложенной в нагрузке;

в) экономии по расходам на ведение дела по сравнению с тарифным уровнем.

В практической деятельности эти источники не выделяются.

Фактическая прибыль определяется как разница между доходами и расходами.

Особенностью анализа прибыли страховщика является период, за который он производится – 5 лет. Это не связано с тем, что расчет тарифной ставки по видам страхования производится с учетом ставки за тот же период. Тем не менее, при необходимости выявление досрочных тенденций можно производить анализ за 10 и более лет.

Преуспевающая компания в состоянии зарабатывать прибыль на собственном капитале. Эта сумма может быть изменена при помощи относительного показателя уровня прибыли за капитал.

Прибыль компании = чистый доход (прибыль) / (вложенный капитал + начисленный остаток (убыток)).

Этот коэффициент измеряет величину после налоговой прибыли на капитал, обеспечиваемый акционерами, и капитал, заработанный в предыдущие периоды и удержанный компанией от распределения. Он используется для сравнительного анализа деятельности различных компаний с целью определения того, насколько успешно та или иная компания обращает страховые премии (взносы) и доходы от инвестиций в прибыли акционеров.

Анализ прибыли не ограничивается изучением ее абсолютной величины. Отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме доходов по «третьему» фонду называется рентабельность страховых операций. Рентабельность определяется в процентах как в целом по хозрасчетному звену, так и по каждому виду страхования. Такой порядок сложился исторически и имеет определенный экономический смысл: поскольку прибыль не создается, а формируется за счет перераспределения средств страхователей, нет необходимости сравнивать ее размер с занятыми в отрасли ресурсами. Сравнение же прибыли с объемом поступивших страховых платежей:

1.показывает, сколько прибыли получает страховщик с каждого рубля страховых платежей;

2.увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда.

В связи с тем, что главной целью деятельности системы государственного страхования является обеспечение страховой защиты, рентабельность страховых операций.

Анализ рентабельности следует начинать с изучения динамического ряда этого показателя, при этом следует обращать внимание как на низкорентабельные, так и на высокорентабельные виды страхования. Низкая рентабельность ограничивает возможности самофинансирования страховщика, а слишком высокая рентабельность указывает на нарушение принципа эквивалентности в отношениях страховщика со страхователем. Снижение рентабельности может быть достигнуто 2 путями:

1.может быть снижен страховой тариф;

2.при том же тарифе может быть расширен объем страховой ответственности по данному виду страхования.

С точки зрения удовлетворения интересов страхователей, развития страхового дела, укрепления страховой защиты общества второй путь предпочтительнее. При слишком низкой рентабельности могут быть проведены мероприятия обратного порядка.

Чтобы определить величину изменения рентабельности по тому или иному виду страхования, можно воспользоваться таблицей «Динамика показателей, определяющих финансовый результат». Таблица заполняется по данным бухгалтерского учета. Сравнение темпов роста доходов и расходов показывает, какой фактор подлежит первоочередному анализу.