Методические указания по выполнению практических работ по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение» (заочное отделение)

3

Государственное бюджетное профессиональное

образовательное учреждение Свердловской области

«Талицкий лесотехнический колледж им. Н.И. Кузнецова»

Методические указания по выполнению практических работ по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности

«Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (повышенный уровень)

(заочная форма обучения)

г. Талица

Задание 1. Составить словарь терминов по вопросам теории налогообложения

Задание 2. Рассчитайте сумму налога на прибыль организации, НДС и налога на имущество организации с указанием статей НК РФ по каждой операции:

За налоговый период в организации были совершены следующие операции:

1) выручка от реализации основной деятельности - 7 480 000 р. (в т. ч. НДС.);

2) в январе приобретен персональный компьютер - 57000 р. (в т.ч. НДС), срок службы 5 лет. Введен в эксплуатацию 10.01.13 г. Выбран линейный метод начисления амортизации;

3) заработная плата работникам ежемесячно - 15 000 р. (11 человек);

4) работнику производства за 4 дня выплачено пособие по уходу за больным ребенком - 2500 р.;

5) в июне оплачены командировочные расходы: на проезд до места назначении и обратно - 6500 р. (без НДС). Наём жилого помещения –5 800 р. Суточные в пределах норм (500 р., свыше 200 р.);

6) оплата (стороннему лицу, не являющемуся сотрудником предприятия) по договору поручения - 13 000 р.;

7) приобретены строительные материалы (для производственных нужд) на сумму 348 000 р., в т.ч. НДС, которые оплачены, оприходованы полностью и списаны в производство;

8) получены доходы за сданные в аренду гаражи – 7000 р. (без НДС);

9) в январе реализован автомобиль за 218 000 р. (в т.ч. НДС), остаточная стоимость которого составила 220 000 р. Оставшийся срок полезного использования 10 мес.;

10) представительские расходы –18000 р. без НДС;

11) авансовые платежи по налогу на прибыль за год составили 66 000 р.