Налоги и налогообложение

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Смоленский казачий институт промышленных технологий и бизнеса (ФИЛИАЛ) ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕХНОЛОГИЙ И УПРАВЛЕНИЯ ИМЕНИ К.Г. РАЗУМОВСКОГО (ПЕРВЫЙ КАЗАЧИЙ УНИВЕРСИТЕТ)»

(СКИПТБ (филиал) ФГБОУ ВО «МГУТУ им. К. Г. Разумовского (ПКУ)»)

ОДОБРЕНА

СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией

экономики и бухгалтерского учета

Заместитель директора по учебно-методической и воспитательной работе

Председатель ПЦК

____________Л.Н. Андреева

Протокол № 10 от «28» июня 2023 г.

____________О. В. Комарова

«28» июня 2023 г.

Код

Наименование результата обучения

ОК 1

Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам

ОК 2

Осуществлять поиск, анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности

ОК 3

Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие

ОК 4

Работать в коллективе и команде, эффективно взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами

ОК 5

Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и культурного контекста

ОК 6

Проявлять гражданско-патриотическую позицию, демонстрировать осознанное поведение на основе традиционных общечеловеческих ценностей

ОК 7

Содействовать сохранению окружающей среды, ресурсосбережению, эффективно действовать в чрезвычайных ситуациях

ОК 8

Использовать средства физической культуры для сохранения и укрепления здоровья в процессе профессиональной деятельности и поддержания необходимого уровня физической подготовленности

ОК 9

Использовать информационные технологии в профессиональной деятельности

ОК 10

Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках

ОК 11

Использовать знания по финансовой грамотности, планировать предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере

Код

Наименование результата обучения

ПК 1.1

Обрабатывать первичные бухгалтерские документы;

ПК 1.2

Разрабатывать и согласовывать с руководством организации рабочий план счетов бухгалтерского учета организации

ПК 1.3

Проводить учет денежных средств, оформлять денежные и кассовые документы;

ПК 1.4

Формировать бухгалтерские проводки по учету активов организации на основе рабочего плана счетов бухгалтерского учета.

ПК 2.1

Формировать бухгалтерские проводки по учету источников имущества организации на основе рабочего плана счетов бухгалтерского учета.

ПК 2.2

Выполнять поручения руководства в составе комиссии по инвентаризации имущества в местах его хранения.

ПК 2.3

Проводить подготовку к инвентаризации и проверку действительного соответствия фактических данных инвентаризации данным учета.

ПК 2.4

Отражать в бухгалтерских проводках зачет и списание недостачи ценностей (регулировать инвентаризационные разницы) по результатам инвентаризации

ПК 2.5

Проводить процедуры инвентаризации финансовых обязательств

организации

ПК.3.1

Формировать бухгалтерские проводки по начислению

перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2

Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно - кассовым банковским операциям.

ПК 3.3

Формировать бухгалтерские проводки по начислению

перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4

Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 4.1

Отражать нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учета имущественное и финансовое положение организации, определять результаты хозяйственной деятельности за отчетный период.

ПК 4.2

Составлять формы бухгалтерской отчетности в установленные законодательством сроки

ПК 4.3

Составлять (отчеты) и налоговые декларации по налогам и сборам в бюджет, учитывая отмененный единый социальный налог (ЕСН), отчеты по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, а также формы статистической отчетности в установленные законодательством сроки;

ПК 4.4

Проводить контроль и анализ информации об активах и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности;

-

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 36

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объём часов

Уровень освоен ия

1

2

3

4

Раздел 1.

Организация налогообложения в Российской Федерации

20

Тема 1.1 Роль налогов в рыночной экономике.

Содержание учебного материала

2

2

Понятие налогов и сборов, основные элементы налогов. Экономическая сущность налогов. Функции налогов. Принципы налогообложения.

2

2

Практическое занятие

2

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся

не предусмотрено

Тема 1.2 Налоговая политика государства

Содержание учебного материала

2

2

Понятие налоговой политики государства. Цели и методы налоговой политики. Основные принципы и направления налоговой политики государства. Роль государства в формировании структуры цен. Порядок определения договорных (свободных) цен. Определение цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

2

Практическое занятие

2

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся: подготовить реферат изученную тему.

2

Тема 1.3.

Налоговая система Российской Федерации

Содержание учебного материала

2

2

Понятие налоговой системы Российской Федерации. Принципы ее организации и изменения. Классификация налогов и сборов Российской Федерации. Основные налоги и сборы в Российской Федерации: федеральные, региональные, местные, их краткая характеристика.

2

Практическое занятие Определение кодов бюджетной классификации по отдельным группам и видам налогов и сборов

2

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся

не предусмотрено

Тема 1.4.

Государственное управление налогообложением и налоговый контроль

Содержание учебного материала

2

2

Налоговые органы Российской Федерации: структура, функции и полномочия. Виды и содержание налогового контроля.

Порядок государственной регистрации юридических лиц и порядок постановки на учет налогоплательщиков. Камеральные и выездные проверки. Оформление результатов проверок.

2

Практическое занятие Заполнение заявления о постановке на учет налогоплательщика

2

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся: подготовить реферат изученную тему.

2

Раздел 2 Федеральные налоги и сборы

20

Тема 2.1 Налог на добавленную стоимость (НДС)

Содержание учебного материала

2

2

Экономическая сущность НДС. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Налоговые вычеты. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога .Порядок применения счетов-фактур, книг продаж и книг покупок при расчетах НДС.

2

Практическое занятие Решение задач по НДС

2

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся

не предусмотрено

Тема 2.2Акцизы. Налог на прибыль

Содержание учебного материала

2

2

Налогоплательщики. Перечень подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки акцизов. Налоговые вычеты. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Особенности исчисления и уплаты акцизов по алкогольной продукции и по нефтепродуктам. Налогоплательщики, Объект налогообложения. Доходы и расходы организации, принимаемые для целей налогообложения налогом на прибыль. Налоговый период. Ставки налога. Порядок определения и уплаты авансовых взносов по налогу на прибыль. Порядок исчисления налога по окончании налогового периода. Налоговые льготы.

Инвестиционный налоговый кредит.

2

Практическое занятие Решение задач по исчислению суммы акцизов. Решение задач по

2

исчислению налога на прибыль

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся

не предусмотрено

Тема 2.3Налог на доходы физических лиц

Содержание учебного материала

2

2

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговая база. Ставки налога. Порядок определения к перечисления (уплаты) налога на доходы физических лиц в бюджет.

2

Практическое занятие Решение задач по определению налоговой базы и налога на доходы физических лиц

2

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся

не предусмотрено

Тема 2.4 Социальные Страховые Взносы Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов

Содержание учебного материала

2

2

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты.

2

Практическое занятие

2

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся

не предусмотрено

Тема 2.5 Водный налог.

Государственная Пошлина.

Содержание учебного материала

2

2

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты.

2

Практическое занятие

2

Контрольная работа

не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся

не предусмотрено

ВСЕГО:

40

Результаты обучения (предметные) на уровне учебных действий

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения,

Налоговый кодекс Российской Федерации;

экономическую сущность налогов; принципы построения и элементы налоговых систем;

виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

В результате изучения дисциплины студент должен уметь:

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Формы контроля обучения:

• оценка устного опроса и ориентированно- компетентностных заданий.

Методы контроля направлены на проверку умения учащихся:

Для более полного изучения дисциплины:

• проведение индивидуального устного опроса и группового опроса;

Методы оценки результатов обучения: Результаты изучения дисциплины проводятся в течение всего курса проводимых занятий и состоит из нескольких видов текущего контроля, в виде количественного показателя. В ходе устного опроса и выполнения заданий, отметки по четырёх бальной шкале:

• тема усвоена полностью (задание выполнено) - отлично;

• при освещении темы имелись некоторые недостатки (задание выполнено с небольшими недостатками) - хорошо;

• при раскрытии темы имелись существенные недостатки (задание выполнено частично) - удовлетворительно;

• тема не усвоена (задание не выполнено) -

неудовлетворительно

№

п/п

Тема учебного занятия

Кол- во часов

Активные и интерактивные формы и методы обучения

формируемые знания и умения

Коды формируемых компетенций

1.

Тема 1.1.Роль налогов в рыночной экономике.

1

Проблемная лекция

нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

ОК-3

ОК-4

№

п/п

Содержание изменения

Реквизиты документа
об утверждении изменения

Дата
введения
изменения