Получите доступ к огромной базе учебных материалов на каждый урок с возможностью удалённого управления...

СДЕЛАЙТЕ СВОИ УРОКИ ЕЩЁ ЭФФЕКТИВНЕЕ, А ЖИЗНЬ СВОБОДНЕЕ

Благодаря готовым учебным материалам для работы в классе и дистанционно

Выбрать материалы

Скидки до 50 % на комплекты
только до

Готовые ключевые этапы урока всегда будут у вас под рукой

Организационный момент

Проверка знаний

Объяснение материала

Закрепление изученного

Итоги урока

Была в сети 10.01.2019 09:57

Гнатюк Валентина Георгиевна

Преподаватель экономических дисциплин

2 462

25 498

Подписчики

Подписки

Местоположение

Россия,

Обо мне Блог Файлы Тесты Галерея Активность Награды

Рабочая программа по учебной дисциплине "Налоги и налогообложение"

Категория: Прочее

10.01.2019 08:28

рабочая программа предназначена для работы СПО специальность: 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет( по отраслям)

Просмотр содержимого документа
«Рабочая программа по учебной дисциплине "Налоги и налогообложение"»

Министерство образования Иркутской области

ГБПОУ ИО «Бодайбинский горный техникум»

Утверждаю:

Зам. директора по УР

___________ Шпак М.Е.

«___»_________ 201__ г.

рабочая ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ОП.07 Налоги и налогообложение

Специальности:	38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Форма обучения:	Очная, заочная

Рекомендована методическим советом

ГБПОУ ИО «Бодайбинский горный техникум»

Заключение методического совета,

протокол №___ от «____»_____ 2018 г.

председатель методсовета

______________ /Шпак М.Е./

Бодайбо, 2018 г.

Программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальностям среднего профессионального образования (далее СПО)., утвержденного приказом Минобрнауки России от 28.07.2014 года № 832 «Об утверждении федерального государственного стандарта среднего профессионального стандарта среднего профессионального образования по ППССЗ ( программе подготовки специалистов среднего звена)

Программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для изучения налогов и налогообложения в учреждениях среднего профессионального образования при подготовке квалифицированных рабочих и специалистов среднего звена по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), квалификация – бухгалтер (Приказ Минобрнауки России от 28.07.2014 года № 832 зарегистрировано в Минюсте России 19.08.2014 года № 33638).

Организация-разработчик: ГБПОУ ИО «Бодайбинский горный техникум

Разработчик: Гнатюк В.Г.- преподаватель специальных дисциплин

Утверждена и рекомендована методическим советом ГБПОУ ИО Бодайбинский горный техникум

Протокол №_____ от «____»__________2018 года

^©

СОДЕРЖАНИЕ

	стр.
ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	4
СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	6
УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	14
КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	15

1. паспорт ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение

1.1. Область применения программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальностям СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), квалификация – бухгалтер (Приказ Минобрнауки России от28.07.2014 года № 832 «Об утверждении федерального стандарта среднего профессионального стандарта среднего профессионального образования по ППССЗ.

Программа учебной дисциплины может быть использована для изучения в учреждениях начального и среднего профессионального образования, реализующих образовательную программу среднего (полного) общего образования, при подготовке квалифицированных рабочих и специалистов среднего звена.

1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

Программа входит в общепрофессиональный цикл

1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

понимать сущность и порядок расчетов налогов;

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

экономическую сущность налогов;

принципы построения и элементы налоговых систем;

виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

Формируемые общие компетенции (ОК) , включающие в себя способность:

ОК2- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач,оценивать их эффективность и качество.

ОК3.- Принимать решении в стандартных и нестандартных ситуациях ии нести за них ответственность.

ОК4.- Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК5.- Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Профессиональные компетенции (ПК) :

ПК3.1.- Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК3.2.- Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК3.3.- Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы учебной дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 132часа, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 88 часов;

Практические занятия 20 часов

самостоятельной работы обучающегося 44часа.

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)	132
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)	88
в том числе:
лабораторные работы	-
практические занятия	20
контрольные работы	-
курсовая работа (проект) (если предусмотрено)	-
Самостоятельная работа обучающегося (всего)	44
Конспектирование	34
Подготовка к защите практических работ	10
Итоговая аттестация в форме экзамена

Тематический план и содержание учебной дисциплины ОП.07 «Налоги и налогообложение»

Наименование разделов и тем	№ урока	Тема урока, содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия		Объем часов	Тип и форма урока	Вид контроля	Домашнее задание	Уровень освоения
Введение	1-2	Общие сведения о дисциплине «Налоги и налогообложение». Роль и значение налогов в экономике России. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Основные направления налоговой политики государства. Требования к студентам при изучении дисциплины.		2	Изучение нового материала	Тематический	Написать эссе на тему: Роль и значение налогов в экономике России	1
Раздел 1. Концептуальные основы налогообложения
Тема 1.1. Роль налогов в экономической системе общества	3-4 5-6 7-8	Налоговый кодекс РФ. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в Налоговый Кодекс о налогах и сборах. Несоответствие актов Налогового Кодекса РФ актов по налогам и сборам. Отношения, регулируемые Налоговым законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством о налогах и сборах. Нормативные акты. регулирующие отношения в области налогообложения . Действие нормативных актов по налогам и сборам во времени. Отношения, регулируемые налоговым законодательством о налогах и сборах. Группы актов налогового законодательства. Понятие налогов и сборов . Виды налогов и сборов в РФ. Общие условия установления налогов и сборов. Функции налогов и сборов.		6	Изучение нового материала	Тематический	Знать Налоговый Кодекс и его действие во времени, нормативные акты , регулирующие отношения в области налогообложения	2
Тема 1.2. Элементы налогов	9-10 11-12	Понятие налоговой системы Субъекты налоговой системы, их права и обязанности. Принципы построения налоговой системы и ее структура. Элементы налоговой системы и их характеристика. Объект налогообложения, налоговая база и порядок ее определения, налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога.		4	Комбинированный урок	Устный контроль	Знать элементы налоговой системы, принципы построения налоговой системы, права и обязанности налоговой системы.	2
Тема 1.3 Субъекты налоговых отношений.	13-14	Понятие и содержание налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений и их общие положения. Налогоплательщики понятие и их виды. Налоговые органы как участники налоговых правоотношений.		2	Комбинированный урок	Тематический, устный контроль, работа в рабочих тетрадях	Знать виды налогоплательщикови участников налоговых правоотношений.	2
Раздел 2 Налоговое производство и налоговый контроль
Тема 2.1. Налоговое обязательство и его исполнение.	15-16 17-18	Понятие, признаки налога и сбора, цель взимания налога и сбора, правовое значение признаков налога и сбора. Обязанности по перечислению и уплате налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов, Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов(пеней и штрафов). Основания возникновения , изменения и прекращения обязательств по уплате налогов и сборов.		4 2	Комбинированный урок	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях	Знать признаки налога и сбора, исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.	2
Тема 2.2. Налоговый контроль. Практическая работа № 1	19-20 21-22 23-24 25-26	Понятие налогового контроля и формы проведения налогового контроля. Сроки и место проведения выездной и камеральной налоговой проверки .Порядок внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Сроки представления письменных объяснений и возражений по акту выездной налоговой проверки Порядок вынесения решения о привлечении к ответственности. Порядок вручения решения и привлечение к административной ответственности. Применение налоговых санкций с применением налоговых статей в правонарушении.		6 2	Изучение нового материала	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях Формирование и умение навыков	Знать Налоговый контроль и его формы, сроки и место проведения выездной и камеральной проверки, порядок вынесения решения о привлечении к ответственности.	2
Раздел 3 Налоговая система и налоговые платежи РФ
Тема 3.1. Налоговая система РФ	27-28 29-30 31-32	Понятие налоговой системы, виды налогов и сборов. Федеральные налоги с сборы. Налоги и сборы субъектов РФ (региональные). Местные налоги и сборы. Общие установления налогов и сборов. Принципы построения налоговой системы и их структура.		6	Комбинированный урок	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях	Знать Федеральные налоги,налоги и сборы субъектов РФ,(региональные),местные налоги.	2
Тема 3.2 Налог на прибыль организаций Практическая работа № 2	33-34 35-36 37-38	Налог на прибыль организаций: Плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка доходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе исчисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговые и отчетные периоды. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы Произвести методику расчета налога на прибыль, исчислить налог на прибыль за налоговый период, заполнить декларацию.		4 2	Закрепление знаний	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях	Знать плательщиков объекта налогообложения, налоговую базу, налоговую ставку и методику расчета на прибыль организации	2
Тема 3.3. Налог на добавленную стоимость (НДС). Практическая работа № 3	39-40 41-42 43-44	Налог на добавленную стоимость: Плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговые периоды. Ставки налога. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налогов. Сроки уплаты налогов. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы. Рассчитать НДС к возмещению из бюджета, перечислить в бюджет и заполнить декларацию за налоговый период.	4 2		Закрепление знаний	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях Формирование и умение навыков	Знать плательщиков объекта НДС, налоговую базу, ставку налога и методику расчета.	2
Тема 3.4.АКЦИЗЫ	45-46	Акцизы: Плательщик на отдельные виды товаров , объект налогообложения и налоговая база Порядок исчисления и сроки уплаты налога, акцизы на отдельные виды товаров, государственная и таможенная пошлина.		2	Закрепление знаний	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях	Знать плательщиков на акцизы, налоговую базу и порядок исчисления налога.	2
Тема 3.5. Налог на доходы физических лиц. Практическая работа № 4	47-48 49-50 51-52	Налог на доходы физических лиц: Плательщики, объект налогообложения и налоговая база. Особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее представления в налоговые органы. Произвести методику расчета и определить налоговую базу на доходы физических лиц и заполнить декларацию за налоговый период.		4 2	Изучение нового материала	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях Формирование и умение навыков	Знать плательщиков НДФЛ,объект налогообложения, ставку налога и порядок исчисления налога.	2
Тема 3.6. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Практическая работа № 5	53-54 55-56 57-58	Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения и налоговая база. Ставка налога. Налоговый и отчетный периоды. Методика расчета налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации Произвести методику расчета НДПИ ,определить коэффициент ХМЧ золота, исчислить налог на НДПИ, заполнить декларацию за налоговый период.		4 2	Изучение нового материала	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях Формирование и умение навыков	Знать плательщиков НДПИ, объект налогобложения, ставку налога и порядок исчисления и уплаты налога.	2
Тема 3.7. Имущественные налоги. Практическая работа № 6	59-60 61-62 63-64	Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе. Плательщики. Объект налогообложения и налоговой базы. Порядок исчисления авансовых платежей и сроки уплаты налога. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок заполнения налоговой декларации. Произвести методику расчета налога на имущество, определить налогооблагаемую базу, рассчитать налог на имущество за налоговый период и заполнить декларацию.		4 2	Комбинированный урок	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях Формирование и умение навыков	Знать плательщиков налога на имущество. Объект налогообложения, ставку налога и порядок исчисления и уплаты налога.	2
Раздел 4. Прочие налоги и сборы
Тема 4.1. Транспортный налог. Практическая работа № 7	65-66 67-68 69-70	Транспортный налог, его значение и сущность. Плательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Ставка налога. Льготы. Порядок исчисления авансовых платежей и сроки уплаты налогов. Методика расчета транспортного налога. Порядок заполнения налоговой декларации. Произвести методику расчета налоговой базы, исчислить налог за налоговый период и заполнить декларацию		4 2	Комбинированный урок	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях Формирование и умение навыков	Знать плательщиков транспортного налога, объекты налогообложения, ставки налога и порядок исчисления и сроки уплаты налога.	2
Тема 4.2. Земельный налог. Практическая №8	71-72 73-74 75-76	Земельный налог, его значение и место в налоговой системе. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налогов. Порядок заполнения налоговой декларации. Методика расчета по налогу на землю. Произвести методику расчета земельного налога, исчислить в бюджет земельный налог и заполнить декларацию.		4 2	Комбинированный урок	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях Формирование и умение навыков	Знать плательщиков земельного налога, объекты налогообложения, ставку налога и порядок исчисления и сроки уплаты налога.	2
Раздел 5. Специальные и налоговые режимы
Тема 5.1. Единый налог на вмененный доход.	77-78-79-80	Единый налог на вмененный доход. Его значение и место в налоговой системе. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога. Налоговый и отчетный периоды. Методика расчета ЕНВД. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации.		4	Комбинированный урок	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях	Знать плательщиков ЕНВД, объект налогообложения, ставку налога, порядок и сроки исчисления и уплаты налога.	2
Практическая № 9	81-82	Определить корректирующий коэффициент, рассчитать налоговую базу и единый налог на вмененный доход за налоговый и отчетный периоды, заполнить налоговую декларацию.		2		Формирование и умение навыков
Тема 5.2. Упрощенная система налогообложения.	83-84 85-86	Упрощенная система налогообложения. Плательщики, объект и налоговая база ЕНВД. Ставка налога. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации.		4	Комбинированный урок	Тематический устный контроль, работа в рабочих тетрадях	Знать плательщиков УСН, объекты налогообложения, ставки налога, порядок и сроки исчисления и уплаты налога.	2
Практическая работа № 10	87-88	Произвести методику расчета УСН , налогооблагаемой базы, исчислить налог за налоговый период, заполнить декларацию.		2	Комбинированный урок	Формирование и умение навыков		2
Экзамен						Экзамен
Обязательная учебная нагрузка	88
В том числе практических работ	20
Самостоятельная работа	44

3. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета «Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита».

Оборудование учебного кабинета: Учебные столы, стулья, доска, стол преподавателя, калькуляторы, учебно-практические пособия, нормативно-правовые акты, учебно-бланковый материал, карточки тестов, заданий для самостоятельных и контрольных работ, для обязательной контрольной работы, вопросы и билеты для проведения итогового контроля, слайды по отдельным темам или по всему курсу в целом.

Технические средства обучения: компьютеры с установленной системой Гарант или Консультант+, мультимедийное оборудование (видеопроектор).

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Рекомендуемая основная литература

Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. – Москва: Омега – Л 2017. – 682 с. – (Кодексы Российской Федерации). – ISBN 5-365-00546-5
Аронов А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Аронов А.В., Кашин В.А. – М.: Магистр, 2012.
Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник – М.: Дело, 2012.
Карагод В.С. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Карагод В.С., Худолеев В.В. – М.: Форум, 2012
Миляков Н.В. Налог на добавленную стоимость: Учебно - практическое пособие - М.: Кнорус, 2012.- 208 с.
Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - 2-е изд., перераб. и доп. – СПб: Питер, 2015г.
Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Поляка Г.Б. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / Сердюков А.Э. др. – СПб: Питер, 2012.
Тадеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов – М.: Приор-издат, 2012.

Рекомендуемая дополнительная литература

Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового законодательства / Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. – СПб: Питер, 2012
Зрелов А.П. 150 споров, выигранных у налоговой / Зрелов А.П., Краснов М.В. – М.: Статус-Кво 97, 2012
Иванова Н.Г. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – 2-е издание – СПб: Питер, 2012
Налог на прибыль. Сложные вопросы (из практики налогового консультирования) / Под ред. Брызгалина А.В. и др. – Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2012.
Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. Горского И.В. – М.: Финансы и статистика, 2012
Журналы: «Финансы», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.

8.4 Перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ

Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
Справочная правовая система «Гарант».

Ресурсы INTERNET

www.consultant.ru - Справочная правовая система «КонсультантПлюс»
www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба России.
www. R3802nalog. ru – Официальный сайт Федеральной налоговой службы Иркутской области
Министерство финансов: www.minfin.ru

4. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

понимать сущность и порядок расчетов налогов;

знание нормативных актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской Федерации;

знание экономической сущности налогов;

знание принципов построения и элементов налоговых систем;

знание видов налогов Российской Федерации и порядка их расчетов.

1) Текущий контроль качества обученности студентов осуществляется в устной и письменной формах:

а) проверка качества аналитической обработки материалов информационно-правовых систем Гарант и Консультант+, дополнительной литературы,

б) проверка качества подбора дидактических материалов,

в) проверка осуществления анализа и реферирования научно-методической и учебной литературы при выполнении системы самостоятельных работ по лекционному курсу;

г) проверка качества сбора дополнительных материалов,

Эта деятельность осуществляется посредством:

а) проведения экспресс-опросов,

б) фронтальных устных опросов,

ж) тестирования по отдельным темам или блокам тем,

в) проверки правильности решения задач по образцу и ситуационных задач,

г) проверки правильности заполнения таблицы основных элементов.

Разработчик

ГБПОУ Бодайбинский горный

техникум

преподаватель Гнатюк В.Г.