Слайд-фильм по теме 3.1. Операции с наличной иностранной валютой и чеками МДК 01.02 Кассовые операции банков ПМ.01 Ведение расчетных операций

Тема 3.1.

Операции с наличной

иностранной валютой

и чеками

Подготовила преподаватель А. Ф. Щур

Общие вопросы организации

работы с наличной

иностранной валютой

и чеками, номинальная

стоимость

которых указана

в иностранной валюте

денежные знаки в виде банкнот,

казначейских билетов, монеты,

находящиеся в обращении и являющиеся

законным средством наличного платежа

на территории соответствующего

иностранного государства (группы

иностранных государств), а также

изымаемые либо изъятые из обращения,

но подлежащие обмену

указанные денежные знаки, средства

на банковских счетах и во вкладах

в денежных единицах иностранных государств

и международных денежных или

расчетных единицах

Объекты валютных операций

Валютные ценности

Валюта РФ (российский рубль)

Внутренние ценные бумаги

Внешние ценные бумаги

Иностранная валюта

Чек

это ценная бумага, содержащая ничем

не обусловленное распоряжение чекодателя

банку произвести платеж указанной в нем

суммы чекодержателю.

В практике наиболее распространены дорожные чеки,

менее – коммерческие.

Дорожные чеки в основном выступают в виде

средства безопасной перевозки денежных средств,

расчётная функция вторична.

Коммерческие чеки - одна из форм расчетов,

при которой оплата за товары, услуги производится

путём оформления чека на получателя платежа

Операции и иные сделки с наличной

инвалютой, чеками могут выполнять :

операционные кассы уполномоченных банков, их филиалов,

дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов;

операционные кассы вне кассового узла;

иные внутренние структурные подразделения банков

Основа нормативно-правовой базы операций банков с наличной инвалютой

• Инструкция Банка России от 16.09.2010. N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной инвалютой и операций с чеками (в т. ч. дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в инвалюте, с участием физических лиц".
• Положение Банка России от 29.01.2018 № 630- П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ».
• Указание ЦБР от 14 августа 2008 г. N 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" (с изменениями от 28 марта 2011 г.)

• Указание ЦБР от 13 декабря 2010 г. N 2538-У "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"

Операционная касса, выполняющая валютные операции, должна быть оборудована стендом (или электронными носителями информации и др.), находящимся в доступном для обозрения физическими лицами месте и содержащим следующую информацию и документы:

1. Наименование, местонахождение (почтовый адрес) и телефон УБ.

2. Перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валютой и чеками.

4. Курсы инвалют к валюте РФ и кросс-курсы инвалют, используемые при совершении операций.

5. Информация о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком за осуществление операций с наличной иностранной валютой и чеками.

6. Правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств.

7. Правила приема чеков, в том числе для направления на инкассо.

8. Информация о работе с монетой иностранных государств (банк (филиал) самостоятельно решает вопрос о необходимости работы с монетой иностранных государств).

и др.

Правила работы с наличной инвалютой:

В случае если банком (филиалом) принято решение об отсутствии необходимости работы с монетой иностранных государств, выплата физическим лицам при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками суммы менее номинала минимального денежного знака иностранного государства в виде банкноты осуществляется в валюте РФ по курсу, установленному банком (филиалом).

На рабочем месте кассового работника должны находиться следующие технические средства контроля подлинности денежных знаков

(по Положению БР № 630-П):

• увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат);

• прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете;

• источник ультрафиолетового света;

• линейка измерительная;

• прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах.

Термины и определения

Курс валюты (валютный курс) - это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны (группы стран) при сделках ее купли-продажи.

Котировка валют - установление (определение) курсов валют. Котировка валют позволяет определить соотношение двух денежных единиц, предложенных для обмена.

Термины и определения

Методы котировки валют:

• прямая - за единицу иностранной валюты предлагается определенное количество национальной валюты (1 доллар США = 64,54 руб.)
• обратная (косвенная) - курс единицы национальной валюты выражается через валюту другой страны (группы стран) (1 рубль = 0,0349 долларов США)

Кросс-курс - это курс, показывающий соотношение двух валют, рассчитанное на основе курсов этих валют к третьей (например, к рублю). По кросс-курсу проводятся операции конверсии , т. е. покупка-продажа одной иностранной валюты за другую иностранную валюту.

Курсы иностранных валют и кросс-курсы устанавливаются и изменяются УБ приказом банка или распоряжением должностного лица

Уполномоченный банк (филиал) должен указать в приказе (распоряжении):

алгоритм расчета кросс-курсов иностранных валют в случае отсутствия в приказе (распоряжении) фактических значений кросс-курсов иностранных валют.

Допускается использование разных курсов иностранных валют для разных сумм покупаемой или продаваемой иностранной валюты.

Допускается изменение курсов инвалют и кросс-курсов в течение опер. дня с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим приказом (распоряжением).

УБ (филиал) не вправе при осуществлении операций с наличной инвалютой и чеками устанавливать своими внутренними документами:

• ограничения по номиналу и годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств);
• ограничения по суммам покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной инвалюты, за исключением ограничений по монетам иностранных государств и ограничений по сумме выдаваемой наличной инвалюты с банковских счетов клиентов;
• разные курсы иностранных валют для разных номиналов денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств)

Валютная позиция банка

Валютная позиция - соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте.

Если требования и обязательства совпадают, то позиция считается – закрытой , при их несовпадении ­ открытой .

Валютный риск возникает при наличии открытой валютной позиции (ОВП).

Открытая валютная позиция (ОВП) бывает короткой и длинной . Позиция, при которой обязательства по валюте превышают требования, называется короткой ; если же требования превышают обязательства – длинной .

Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) кредитной организации.

Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10 % от собственных средств (капитала) кредитной организации. (Инструкция Банка России от 28.12.2016 № 178-И, пп. 2.1.1, 2.1.2).

Одним из способов контроля за размерами (лимитами) открытых валютных позиций головных офисов и филиалов является установление кредитными организациями сублимитов на открытые валютные позиции головным офисам и филиалам. Сублимиты могут быть установлены как в процентном отношении от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, так и в абсолютном выражении. Порядок контроля со стороны головных офисов кредитных организаций за сублимитами открытых валютных позиций филиалов должен быть отражён во внутренних документах кредитных организаций. (Инструкция Банка России № 178-И, пп. 2.3.1, 2.3.2).