Вариант 1
1. К специальными налоговым режимам относятся:
а) упрощенная система налогообложения
б) налог на добавленную стоимость
в) патентная система налогообложения
г)система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
д) единый сельскохозяйственный налог
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям предназначен для:
а) обобщения информации об уплаченных (причитающихся к уплате) организацией суммах сборов и платежей
б)обобщения информации об уплаченных (причитающихся к уплате) организацией суммах налога НДС, а также работам и услугам
в) обобщения информации об уплаченных (причитающихся к уплате) организацией суммах пошлин
3. По кредиту счета "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям" отражается:
а) списание накопленных на счете 69 сумм НДС
б) списание накопленных на счете 68 сумм НДС
в) списание накопленных на счете 19 сумм НДС
4. По дебету счета 19 отражаются:
а) уплаченные организацией суммы налога по приобретенным материально-производственным запасам
б) причитающиеся к уплате суммы по НМА и ОС
в) уплаченные организацией суммы НДФЛ
5. Какой счет предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетами по налогам и сборам, уплачиваемым организацией и налогам с работниками этой организации?
а) 10 б) 19 в) 68 г) 69
6. Определите правильную проводку. Сумма налога оплачена в бюджет наличными деньгами из кассы.
а) Д68 К 51 б)Д 68 К 19 в)Д 68 К 50
7. Предприниматель находится на УСН 15%. Известно, что он получил доходы в размере 2 000 000 руб, а его расходы составили 900 000 руб. Определите, какая сумма налога будет уплачена в бюджет?
8. Какие применяются процентные ставки при УСН?
а) 0%, 10%, 18% б) 6%, 15% в) 13%
9. Если при уплате УСН минимальный налог 100 000рублей, а обычный 90 000рублей, какой будет уплачен в налоговый орган?
а) 100 000руб б) 90 000руб в) 10 000руб
10. ЗАО "Альтернатива" - плательщик ЕСХН за 2017 год получило выручку от реализации сельхозпродукции в размере 7 080 000руб. Сумма расходов за этот же период = 4 000 000руб. Рассчитайте ЕСХН.
11. Определите страховые взносы в каждый фонд за квартал и итоговую сумму отчислений за данный период. В ООО "Бегемот" фонд заработной платы за 1 квартал 2017 года составил: январь- 134070р, февраль 132000р, март - 129800р.
12. Какова ставка налогообложения ЕНВД?
а) 13% б) 15% в) 18% г) 35%
13.Какие ставки взносов во внебюджетные фонды? Установите соответствие:
1. 5,1% а. ФОМС
2. 2,9% б. ПФ
3. 22% в. ФСС
14. Счет предназначен для учета взносов на социальное страхование и обеспечение, медицинское страхование, пенсионных взносов.
а) 68 б) 69 в) 90
Вариант 2
1. Система сбора, обобщения информации для определения налоговой базы на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с требованиями НК РФ (статья 313)
а) бухгалтерский учет
б) налоговый учет
в) учетная политика организации
2. Совокупность способов ведения бухгалтерского учета (первичное наблюдение, стоимостное измерение, текущая группировка и итоговое обобщение фактов хозяйственной деятельности)
а) учетная политика организации
б) бухгалтерский учет
в) налоговый учет
3. Кем утверждается учетная политика организации?
а) главным бухгалтером организации
б) руководителем организации
в) и тем и другим
4. Кем формируется учетная политика организации?
а) руководителем организации
б) главным бухгалтером организации
в) главным бухгалтером и бухгалтером
5. Первичными учетными документами, аналитическими регистрами налогового учета, расчетом налоговой базы подтверждаются данные:
а) бухгалтерского учета
б) налогового учета
в) учетной политики организации
6.Когда начинают применяться способы ведения бухгалтерского учета, избранные организацией и утвержденные соответствующей организационно-распорядительной документацией в 2017 году?
а) с 1 января 2018г
б) с 1 января 2017 г
в) сразу, как утвердят
7. Что выступает предметом налогового учета, в результате которого у налогоплательщика возникают обстоятельства по исчислению и уплате налога?
а) производственная деятельность предприятия
б) непроизводственная деятельность предприятия
в) и то и другое вместе
8. От чего зависит базовая доходность по ЕНВД?
а) корректирующего коэффициента К1 и К2
б) ставки налога
в) вида предпринимательской деятельности
9. ИП имеющий 2 работников оказывает услугу по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств населению в 2018 году. К1 -1,868 К2-0,4. Базовая доходность 12000 р. Определите ЕНВД за месяц и налоговый период.
10. За налоговый период предприниматель, находящийся на УСН 15% получил доходы в размере 25 000 000 руб, а его расходы составили 25 000 000 руб. Определите налоговую базу, налог. Достаточно ли уплатить рассчитанный налог в общем порядке?
11. Расчеты по социальному страхованию находятся на счете:
а) 68 б) 69 в) 91
12. Определите страховые взносы в каждый фонд за квартал и итоговую сумму отчислений за данный период. В ООО "Весна" фонд заработной платы за 1 квартал 2017 года составил: январь- 12400р, февраль 12000р, март - 12800р.
Вариант 3
1. Организацией представлена услуга - связь производственного характера . Стоимость услуги с НДС - 25 600рублей. Определите НДС, на каком счете отражаются расчеты по НДС?
2. От чего зависит размер отчислений по страхованию от несчастных случаев в организации?
а) от принятой учетной политики
б) от класса профессионального риска
в) от климата в зоне предполагаемых работ
3. За май начислена заработная плата сотрудникам организации в размере 578400 руб. Рассчитать отчисления страховых взносов ФСС,ПФР,ФОМС и НС 0,2%.
4. ООО "Арбуз" продает в розницу товары. Торговля осуществляется через магазин с площадью торгового зала 68 кв.м. Значение корректирующего коэффициента в 2018г К1- 1,868, К2 для розничной торговли -0,7. Базовая доходность в месяц по данному виду деятельности 1800. Определить ЕНВД за квартал.
5. Кем устанавливается базовая доходность при определении ЕНВД?
а) собственником предприятия
б) налоговыми органами
в) государством
6. Что означает слово "вмененный налог"?
а) установленный государством
б) исчисленный предприятием
в) начисленный ФНС
7. Предельная база по пенсионным взносам в 2017 году:
а) 867 000
б) 755 000
в) 876 000
8. Какие установлены ограничения по взносам от несчастных случаев в зависимости от класса риска выполняемой работы?
а) от 0,2 до 2%
б) от 0,2 до 6,5%
в) от 02, до 8,5%
9. Определите страховые взносы в каждый фонд за квартал и итоговую сумму отчислений за данный период. В ООО "Бегемот" фонд заработной платы за 1 квартал 2017 года составил: январь- 134070р, февраль 132000р, март - 129800р.
10. За налоговый период предприниматель получил доходы в размере 1250 000 рублей, а его расходы составили 1100 000 руб. Определите сумму налога уплаченную в налоговый орган, учитывая тот факт, что объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Необходимо обычный налог сравнить с минимальным и пояснить в своих записях.
11. Выберите, какие реквизиты наиболее полно указаны при заполнении платежного поручения на страховые взносы в онлайн -ФНС?
а) ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумма начисленных страховых взносов
б) ИНН, КПП, ФСС, наименование, реквизиты платежа, сумма начисленных страховых взносов
в) КБК, ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумма начисленных страховых взносов
2 408
25 927 
