СДЕЛАЙТЕ СВОИ УРОКИ ЕЩЁ ЭФФЕКТИВНЕЕ, А ЖИЗНЬ СВОБОДНЕЕ
Благодаря готовым учебным материалам для работы в классе и дистанционно
Скидки до 50 % на комплекты
только до
Готовые ключевые этапы урока всегда будут у вас под рукой
Организационный момент
Проверка знаний
Объяснение материала
Закрепление изученного
Итоги урока
Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то налоговый вычет вам не дадут.
Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычет, только если они используют общий режим налогообложения. ИП, которые выбрали специальные налоговые режимы, вычет не положен.
Какими бывают вычеты?
Размер налогового вычета
Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.
Например, вычет на ребенка — 1 400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.
Стандартные налоговые вычеты
Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей. Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.
Размер стандартного вычета:
Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.
Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?
Пакет документов немного отличается, если:
Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, то можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.
Социальные налоговые вычеты
Вы также сможете вернуть часть денег, которые потратили на лечение, обучение или занятия спортом. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей.
Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.
120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, спорт и фитнес, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.
Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
Вы можете вернуть часть денег:
Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?
В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?
Вы можете вернуть часть денег:
120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.
Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?
В каких случаях можно получить налоговый вычет на спорт?
Вы можете вернуть часть денег:
Но получить вычет можно, только если физкультурная организация входит в список, который будет ежегодно обновлять Министерство спорта России. А спортивная услуга включена в утвержденный правительством перечень.
Как оформить вычет на спорт?
Его можно запросить через налоговую инспекцию или работодателя. К заявлению на вычет необходимо приложить договор со спортивной организацией и кассовый чек.
Инвестиционные налоговые вычеты
Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет на доход, который подлежит налогообложению.
Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет»
Вычеты за долгое владение ценными бумагами
Этим вычетом можно воспользоваться, когда у вас открыт не ИИС, а обычный счет у брокера или доверительного управляющего.
С его помощью можно не платить НДФЛ на доход от продажи акций, облигаций или паев инвестиционных фондов (ПИФов), если вы держали их дольше трех лет и проводили сделки через биржу.
Максимальный размер вычета составляет 3 млн рублей, помноженные на количество лет владения ценными бумагами.
Имущественный налоговый вычет
Вычет на покупку жилья
Если вы купили квартиру, комнату, дом либо вложились в земельный участок и строительство на нем жилья, то можете вернуть 13% от потраченной суммы, но не более 260 000 рублей. При этом за год вы получите не больше размера уплаченного НДФЛ.
Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей. Если за год вы заработали 2 000 000 рублей и приобрели жилье стоимостью от 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.
Как получить вычет на покупку жилья?
Есть два способа:
1. Прибавка к зарплате каждый месяц
Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями. Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).
Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.
2. Одной суммой раз в год
Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более трех месяцев начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.
Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку жилья?
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
Вычет на проценты по ипотеке
Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.
Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.
Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:
Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.
Важно:
Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы.
© 2022, Глушинская Анна Леонидовна 97