Бизнес-планирование

« будущее не наступает, а делается: умело или неумело»

• «Планирование — это процесс постановки целей и определение того, что должно быть сделано для их достижения»
• Планирование — это вид управленческой деятельности по опреде­лению будущего системы, связанный с постановкой целей, выбором путей и способов их достижения, разработкой на этой основе планов (плановых заданий), распределением необходимых ресурсов.
• Планирование представляет собой ориентированный на будущее, осу­ществляемый на основе систематической подготовки регулярно повто­ряющийся процесс переработки информации и принятия решений, ко­торый проводится как на уровне системы (предприятия) в целом, так и ее отдельных элементов (структурных подразделений, функциональных подсистем, отдельных работников). Результатом планирования явля­ется план или система планов.

• Прогнозирование — это процесс предвидения, предсказания буду­щего характера процессов на основе информации об их протекании в прошлом и настоящем. Он строится на вероятностном, научно обосно­ванном суждении о перспективах развития рассматриваемого объекта и его возможном состоянии в будущем.
• Прогноз — это результат предвидения, предсказания возможного хода событий в будущем, его позитивных и негативных черт.

Если прогнозирование является пассивным предсказанием , то планирование — это формулирование намерений, которое предпо­лагает сознательное проявление волевых усилий и включает в себя принятие решений

«План — ничто, планирование — все». экс-президент США, генерал Д. Эйзенхауэр

Организация планирования — это способ упорядочения определенных действий в соответствии с их составом, структурой и характерными особенностями.

Методология планирования — это выбор совокупности принципов, подходов, способов организации и методов планирования для эффективного решения проблем и достижения его целей

Предметом планирования является сама деятельность и отношения, которые охватывают отдельные элементы системы (объекта планирования) и ее взаимодействие с внешней средой.

Классификация типов планирования

№ п/п

Классификационный признак

1

Типы планирования

Степень обязательности выполнения плановых заданий

2

Директивное планирование

Индикативное планирование

Временной горизонт пла­нирования

3

4

Долгосрочное планирование

Среднесрочное планирование

Краткосрочное планирование

Тип плановых решений

Стратегическое планирование

Тактическое (операционное) планирование

Оперативное (оперативно-календарное) планирование

Объект планирования

5

Корпоративное планирование

Бизнес-планирование

Планирование деятельности функциональных подразделений

Планирование деятельности структурных звеньев

Планирование деятельности отдельных работников (на уровне рабочих мест)

Степень охвата объекта планирования

Общее планирование Частичное планирование

Классификация типов планирования

6

Предмет планирования (функциональная область деятельности)

7

Планирование производства

Планирование маркетинга

Планирование сбыта

Планирование материально-технического обеспечения

Планирование персонала

Планирование финансов Планирование НИОКР и др.

Степень повторяемости

8

9

Степень адаптации

Систематическое планирование

Единовременное планирование

Жесткое планирование Гибкое планирование

10

Степень детализации

Агрегированное планирование

Детальное планирование

Форма координации (по временному признаку)

11

Последовательное планирование

Синхронное планирование

Скользящее планирование

Внеочередное планирование

Ориентация идей планирования (по Р. Акоффу)

Реактивное планирование ( reactive )

Инактивное планирование ( inactive )

Проективное планирование ( proactive )

Интерактивное планирование ( interactive )

Характеристики стратегического, тактического и оперативного планирования

Уровень

Структурные признаки

дифференциация

Стратегический

детализация

Тактический

Слабая (общий план)

точность информации

Оперативный

Глобальные параметры

Низкая

временной горизонт

Сильная (много частных планов)

структурированность проблем

Долгосрочный

Детальные параметры

Слабо структурированные проблемы

Высокая

Краткосрочный

Четко структурированные проблемы

• Планирование должно соответствовать определенным требованиям , которые сформулированы в виде принципов , определяют характер планирования и одновременно являются его признаками

Специфические принципы планирования

уровень стандартизации

уровень точности

согласованности планов

уровень документального обеспечения

принцип непрерывности

принцип участия и

другие особенности систем планирования

Общие принципы планирования

целенаправленность

целостность и полнота

гибкость

актуальность

эффективность

Стратегическое планирование требует соблюдения трех основных условий

• 1. Управление компанией строится на принципах управления инвестиционным портфелем.
• 2. Тщательная оценка перспектив каждого вида деятельности, изучения показателей рыночного роста и позиции компании на кон­кретном рынке.
• 3. Стратегия.

Стратегическое планирование — это процесс, предполагающий сбор и обработку информации для постановки стратегических целей, выработки стратегии, разработки планов достижения целей и способов повышения эффективности бизнеса, предназначенный для согласования требований внешнего окружения с возможностями компании. Цель этого процесса — обеспечить успех компании в долгосроч­ной перспективе.

Соотношение между стратегией и планированием

• Стратегия озна­чает размышление через призму конкурентного преимущества компаний — то, как работает экономика; куда движутся конкуренты; как при­жать другого парня и покончить с самой высокой нормой прибыли и с самой большой массой производства. Планирование, с другой стороны, сосредоточено на том, чтобы заставить стратегию работать — добавив мощности, например, или увеличивая число торговых агентов... Стратегия — это мыслительный, концептуальный процесс. Это процесс бо­лее напряженного обдумывания, а не более напряженного делания»
• «Стратегия не является следствием планирования, а наоборот — его исходной точкой. Планирование помогает перевести предполагаемые стратегии в реализованные, предприняв первый шаг, который дальше может при­вести к их эффективному осуществлению»

Понятие бизнес-плана

• 1. Бизнес-план — это письменный документ, который представляет собой стратегический план создания и/или развития бизнеса компании. Он отражает текущее состояние, цели и стратегию их достижения, предполагаемые потребности и ожидаемые результаты развития бизнеса компании.
• 2. Бизнес-план — это основной документ инвестиционного проекта, предоставляемый инвестору, в котором в краткой форме и обще­принятой последовательности излагаются суть, основные характеристики, финансовые результаты и экономическая эффективность проекта.

• В самом общем виде выделяют две основные цели разработки бизнес-плана.

• 1. Внешняя цель : инструмент для коммуникации и привлечения инвестора (кредитора) с целью получения денежных средств из внешних источников.

• Хорошо разработанный бизнес-план позволяет привлечь внимание инвестора (кредитора) и вызвать у него интерес к бизнесу путем сообщения ему необходимой информации, убедить его предоставить необходимые денежные средства (или оказать содействие в той или иной форме).

• 2. Внутренняя цель : создать реальную плановую основу для управления функционированием и развитием бизнеса компании путем разработки и непрерывного обновления бизнес-плана.

Три типа бизнес-планов

В соответствии с целями, указанными выше, и в зависимости от рассматриваемого уровня иерархии могут разрабатываться:

1) бизнес-план проекта;

2) стратегический бизнес-план компании;

3) бизнес-план (филиала, бизнес-единицы).

Бизнес-план может понадобиться в следующих ситуациях.

1. При создании новой фирмы, слиянии или поглощении других компаний, смене собственника, когда возникает необходимость в разработке новой стратегии развития.

2- В период подготовки значительных изменений: реконструкции, технического перевооружения производства, выхода на новые рынки, разработки, освоения и перехода к выпуску новой продукции и т. д.

3. Для привлечения дополнительного капитала с целью расширения или развития бизнеса.

4. Для получения одобрения определенного курса развития (проекта) компании советом директоров, владельцами компании, что означает не только получение финансирования, но и их согласие с предлагаемым курсом, готовность нести солидарную ответственность.

5. Для обоснования необходимости выделения ресурсов на реали­зацию какого-либо проекта.

6. Для повышения эффективности работы компании (цель — убедить команду управления в жизнеспособности и эффективности той или иной бизнес-идеи).

7. При выходе на внешний рынок, установлении или расширении внешнеэкономических связей.

8. При подборе кадров и формировании эффективной команды.

Основные принципы (требуемые характеристики) планирования как инструмента управления бизнесом сводятся к следующему.

• 1. Это должен быть хорошо организованный, динамичный, непрерывно и профессионально осуществляемый процесс.
• 2. Руководители должны непосредственно участвовать в процессе бизнес-планирования.
• 3. Обучающий характер процесса бизнес-планирования
• 4. Системность
• 5. Использование персонального компьютера и современных информационных технологий в процессе бизнес-планирования
• 6. Перспективность

Процесс разработки бизнес-плана помогает предпринимателю (менеджеру) ответить на три важнейших вопроса:

• 1) где мы сейчас находимся?
• 2) куда мы хотим попасть?
• 3) каким образом мы сможем достичь поставленной цели?

Использование бизнес-планирования в малом бизнесе дает предпринимателю целый ряд выгод и преимуществ, которые состоят в следующем.

1. Обеспечивается фокус на потребителя и гибкость в его обслуживании.

2. Повышается общая эффективность управления в силу ориентации на достижение результата и эффективное использование ресурсов.

3. Улучшается интеграция и координация взаимодействия между отдельными звеньями и работниками, так как обеспечивается перевод стратегических целей в тактические цели и мероприятия по их дос­тижению.

4. Улучшается контроль, так как сравнение фактических результатов с плановыми позволяет оценить степень приближения к заданным целям.

5. Обеспечивается эффективное распределение и использование вре­мени, что позволяет не упустить момент для решения проблем долгосрочного характера.

Методы планирования и прогнозирования

S

Т

Социальный

сегмент

Демографические тенденции

Е

Технологический сегмент

Технологическая политика государства

Экономический

сегмент

Е

Изменения в уровне и стиле жизни

Экологический

сегмент

Тенденции в области НИОКР

Р

Уровень инфляции

Уровень образования

Новые патенты

Динамика курса обмена валют

Изменения в глобальном климате

Политический/ юридический

сегмент

Уровень и структура доходов

Выборы президента РФ

Уровень процентной ставки

Загрязнение окружающей среды

Отношение к работе и отдыху

Скорость технологических изменений

Воздействие организации «зеленых»

Выборы в ГД РФ

Ставка рефинансирования ЦБ РФ

Новые продукты

Изменения законодательства

Биотехнологические разработки

Затраты на энергоносители

Изменения в Налоговом кодексе РФ

Источники энергии

Государственное регулирование конкуренции в отрасли

Метод SWOT -анализа

Аббревиатура SWOT состоит из английских названий четырех слов: сильные стороны ( S — Strengths ),

слабые стороны ( W — Weaknesses ),

возможности (О — Opportunities ),

угрозы (Т — Threats

Этап 2. Выявление стратегического соответствия внутренних возможностей фирмы и внешних условий окружающей среды

Внутренние факторы

Внешние факторы

сильные стороны

возможности

слабые стороны

Внутренние сильные сторо­ны в соответствии с внешни­ми возможностями

угрозы

Внутренние слабые стороны в отно­шении к внешним возможностям

Внутренние сильные стороны в соответствии с внешними угрозами

Внутренние слабые стороны в отно­шении к внешним угрозам

Методы планирования

• Методы планирования
• Балансовый метод.
• Нормативный метод.
• Расчетно-аналитический метод
• Методы календарного планирования
• Метод оценки и пересмотра планов ( PERT )
• Метод критического пути (СРМ)
• Метод имитационного моделирования
• Методика ЮНИДО

Плановые показатели, нормы и нормативы

Классификационный признак

Виды показателей

1. Степень охвата

Обобщающие

Частные

2. Измеритель

Временные

Стоимостные

Натуральные (натурально-вещественные)

Условно-натуральные

3. Вид оценки

Количественные

Качественные:

технико-экономические

экономические

4. Форма представления

Абсолютные

Относительные

5. Вид деятельности

Финансовые

Производственные

Трудовые

Маркетинговые

6. Длительность временного гори­зонта

Долгосрочные

Среднесрочные

Краткосрочные

7. Тип ориентации

Внутренний

Внешний

Разработка четкой бизнес-модели создает концептуальную основу для последующей разработки бизнес-плана.

Бизнес-модель — это метод устойчивого ведения бизнеса. Она описывает, как бизнес позиционирует себя в рамках своей отрасли и как он собирается себя обеспечивать, т. е. создавать прибыль.

• три основных подхода к рассмотрению сущности

бизнес-модели

«экономический» основное внимание уделяется механизму получения доходов и извлечению прибыли

«операционный» рассматривают внутренние процессы, связанные с операционной деятельностью (производство продукции/оказание услуг, административные проце­дуры управления, управление потоками ресурсов, системы материаль­но-технического снабжения, сбыта и др.).

«стратегический» рассматриваются вопросы создания ценности для потребителя, выделения компании на рынке среди конкурентов, видения перспективы, определения круга заинтересованных организаций, расширения контактов и формирования альянсов.

Бизнес-модель занимает промежуточную ступень между бизнес-идеей и бизнес-планом. Она гораздо шире и полнее, чем бизнес-идея, характеризует суть бизнеса и позволяет решать следующие задачи.

• 1. Представить логичную и внутренне непротиворечивую концепцию бизнеса, принципы организации деятельности компании.
• 2. Сформировать структуру важнейших компонентов бизнес-модели, которые могут быть разработаны и использованы в уникальных сочетаниях.
• 3. Выявить ключевые компетенции, которые необходимы для достижения целей компании, и определить требуемое развитие этих компетенций.
• 4. Показать экономическую привлекательность бизнеса.
• 5. Создать реальную основу для управления деятельностью компании.
• 6. Выявить необходимость своевременного внесения изменений и преобразований в деятельности компании с учетом.

Основные компоненты бизнес-моделей

клиенты

внутрифирменные процедуры и квалификация сотрудников

бизнес-идея

процессы, обеспечивающие получение прибыли

цели предпринимателя

конкурентоспособная стратегия

Базовый уровень служит для отражения сущности бизнес-модели, характерной для многих компаний «собственнический» уровень в бизнес-модели отражает уникальные нововведения для конкретной компании. Успех внедрения и реализации бизнес-модели связан с определением и выполнением набора операционных правил

Комплексная схема для разработки бизнес-модели

Компоненты бизнес-модели

Базовый

уровень

1

2

Факторы предложения

Уровень собственнический

Факторы рынка

3

Уровень правил

4

Факторы внутренних возможностей

Факторы конкурентной стратегии

Экономические факторы

Факторы целей бизнеса (рост/выход)

1. Каким образом компания будет создавать ценность для потребителя?

2. Кому компания будет делать коммерческое предложение?

3. В чем заключены внутренние источники преимуществ перед конкурентами и ключевые компетенции компании?

4. Каким образом компания будет выделяться на фоне конкурентов?

5. Каким образом компания планирует получать прибыль?

6. Каковы цели и намерения предпринимателя?

Основные этапы разработки бизнес-плана

• Этап 1. Определение целей разработки бизнес-плана
• Этап 2. Составление плана работ по подготовке бизнес-плана
• Этап 3. Пересмотр и уточнение плана работ
• Этап 4. Сбор информации и разработка бизнес-плана
• Этап 5. Редактирование и оформление бизнес-плана
• Этап 6. Оценка выполнения бизнес-плана

Общие требования к структуре и содержанию бизнес-плана

• 1. Исполнительное резюме ( Executive Summary ).
• 2. Анализ рынка ( Market Analysis ).
• 3. Описание компании ( Company Descriptions ).
• 4. Продукты и услуги (Products and Services).
• 5. Маркетинг и сбыт (Marketing and Sales Aktivities).
• 6. Производство ( Operations ).
• 7. Менеджмент и право собственности ( Management and Ownership ).
• 8. Требуемые средства и их использование ( Funds Required and Their Uses ).
• 9. Финансовые данные ( Financial Data ).
• 10. Приложения или дополнения ( Appendices or Exhibits ).

Общие требования к структуре и содержанию бизнес-плана

Полный контур бизнес-плана

Часть 1. Резюме

Часть 2. Раздел «Описание бизнеса»

2.1. Общее описание предприятия (продукт/услуга).

2.2. История развития отрасли.

2.3. История развития компании.

2.4. Цели/потенциал предприятия.

2.5. Уникальность продукта или услуги.

Часть 3. Раздел «Маркетинг»

3.1. Исследование и анализ рынка.

3.1.1. Целевой рынок (клиенты).

3.2. Емкость рынка и его тенденции.

3.3. Конкуренция.

3.4. Предполагаемая доля рынка.

3.5. План маркетинга.

3.5.1. Стратегия маркетинга: продажи и дистрибуция.

3.5.2. Ценообразование.

3.5.3. Реклама и продвижение.

Часть 4. Раздел «Исследования и разработки»

4.1. Разработки и планы проектов.

4.2. Результаты технических исследований.

4.3. Потребности в дополнительных исследованиях.

4.4. Структура затрат.

Часть 5. Раздел «Производство»

5.1. Анализ месторасположения.

5.2. Потребности производства: средства труда и оборудование.

5.3. Основные поставщики/доставка.

5.4. Трудовые ресурсы.

5.5. Производственные затраты

Часть 6. Раздел «Организация управления»

6.1. Команда управления: ключевой персонал.

6.2. Юридический статус компании и собственность.

6.3. Совет директоров, советники, консультанты и т. д.

Часть 7. Раздел «Основные риски»

7.1. Потенциальные проблемы.

7.2. Препятствия и риски.

7.3. Альтернативные варианты действий.

Часть 8. Финансовый раздел

8.1. Финансовый прогноз.

8.1.1. Прибыли и убытки.

8.1.2. Поток наличности.

8.1.3. Анализ безубыточности.

8.1.4. Контроль затрат.

8.2. Источники и использование капитала.

8.3. Бюджеты.

8.4. Стадии финансирования.

Часть 9. Календарный план работ

9.1. Распределение работ по срокам, цели и задачи.

9.2. Сроки завершения работ.

9.3. Связи между работами.

Часть 10. Приложение

Требования к структуре бизнес-плана

Характеристика

Описание характеристики (требования)

1. Количество разделов

Должно быть таким, сколько необходимо и достаточно для достижения целей и задач бизнес-плана, раскрытия специфики той отрасли и сферы бизнеса, которым он посвящен

2. Ключевые разделы

В любом бизнес-плане так или иначе должны быть представлены ключевые вопросы, раскрывающие: цели бизнес-плана и его биз­нес-идею; анализ рынка; продукты и услуги; операционную дея­тельность компании; маркетинг; финансы и риски

3. Четкость структуры

Лаконичная и ясная структура разделов должна помочь читающе­му в условиях дефицита времени быстро сориентироваться и легко найти интересующую его информацию

4. Логичность структуры

Определенная последовательность согласованных между собой раз­делов должна раскрывать основную концепцию и логику бизнес-плана

Характеристики профессионально подготовленного бизнес-плана

Характеристики бизнес-плана

Описание характеристик

1. Эффективный

Содержит все то, что необходимо знать потенциальному чита­телю (инвестору, кредитору или топ-менеджеру) для принятия соответствующих решений — ни больше и ни меньше

2. Системный

Содержит единую, целостную концепцию бизнеса, цели и стра­тегию их достижения, которые раскрываются в системе связан­ных между собой разделов

3. Обоснованный

Содержит отдельные части и элементы, которые имеют смысл, подкреплены аргументами и фактами, описанием необходимых ресурсов, непротиворечивы, согласованы и совместимы между собой, а также указывают одно направление Опирается на использование общепризнанных методик (на­пример, методика UNIDO ) и соответствует определенным требованиям (например, требованиям конкретных финансо­вых институтов, у которых запрашивается финансирование)

4. Релевантный

5. Структуриро-ванный и логичный

Содержит существенную, значимую для принятия решений информацию, адекватную целям и задачам бизнес-плана

Имеет четкую и логичную структуру основных разделов биз­нес-плана

6. Реалистичный

Опирается на реальную, достоверную информацию, соответствующую существующим условиям и характеристикам внеш­ней среды бизнеса

7. Доступный для понимания

Написан ясно, четко, просто и по существу, без орфографиче­ских ошибок Используется понятный, несложный язык, что обеспечивает правильное понимание содержания и облегчает возможность быстрого чтения Используются точные формулировки, а при необходимости со­держится расшифровка используемых специальных терминов

8. Привлекатель-ный

Представляет содержательную информацию по-деловому, реалистично и оптимистично, но без чрезмерного приукрашивания (к примеру, указывает не только возможные риски, но и пути их преодоления) Информация подается интересно и увлекательно Содержит для наглядности рисунки и таблицы, которые по­нятны, легки для восприятия и убедительны; форма так же важна, как и содержание

9. Краткий

Имеет общий объем в среднем около 30 страниц (от 20 до 40 страниц, не включая приложения)

10. Легкий в использовании

Содержит читабельный и хорошо структурированный текст, размер шрифта — не менее 12 пунктов, через 1,5 интервала, поля — по 2,5 см

ОБЩАЯ СТРУКТУРА И КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

Титульный лист

Титульный лист бизнес-плана должен быть лаконичным и привлека­тельным, его не следует перегружать излишней информацией. Жела­тельно, чтобы на нем была отражена общая информация:

• полное наименование фирмы — инициатора проекта;
• название бизнес-плана, отражающее его специфику;
• имя владельца-предпринимателя или контактного лица, а также необходимые контактные линии для связи (телефон, факс, e - mail );
• дата и место составления бизнес-плана;
• гриф «Для служебного пользования. Экз. № »

ОБЩАЯ СТРУКТУРА И КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

Оглавление

Бизнес-план обычно содержит около 10 разделов. Для предприятий малого и среднего бизнеса его размер ориентировочно должен состав­лять 30-40 страниц (без приложений).

Примерное оглавление бизнес-плана

• 1. Резюме/Краткое содержание.
• 2. Описание бизнеса.
• 3. Продукты и услуги.
• 4. Анализ рынка.
• 5. План маркетинга.
• 6. План производства.
• 7. Организационный план.
• 8. Финансовый план.
• 9. Оценка риска.
• 10. Приложение.

ОБЩАЯ СТРУКТУРА И КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

Примерное содержание бизнес-плана

7. Организационный план

7.1. Организационная структура управления

7.2. Сведения о ключевых менеджерах и владельцах фирмы

7.3. Кадровая политика и развитие персонала

7.4. Календарный план работ по реализации проекта

8. Финансовый план

8.1. Базовые предположения

8.2. План прибылей и убытков

8.3. План денежных потоков

8.4. Прогнозный баланс

8.5. Инвестиционный план и финансирование проекта

9. Анализ и оценка риска

9.1. Виды рисков

9.2. Анализ рисков

10. Приложения

5. План маркетинга

5.1. План продаж

5.2. Стратегия маркетинга

6. План производства

6.1. Описание местоположения

6.2. Производственный процесс и его обеспечение

6.3. Инвестиционные затраты

6.4. Производственные затраты

6.5. Операционные конкурентные преимущества

1. Резюме

1.1. Краткое содержание

2. Описание бизнеса

2.1. Общее описание компании

2.2. Анализ отрасли

2.3. Цели компании

3. Продукты и услуги

4. Анализ рынка

4.1. Общее описание рынка

4.2. Определение спроса на продукты (услуги)

4.3. Анализ конкурентов

ОБЩАЯ СТРУКТУРА И КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

Резюме

Резюме представляет собой предельно краткое изложение сути делового предложения и выступает своего рода «уведомлением о намерениях».

Цель резюме — привлечь внимание тех, кому адресован бизнес-план, дав четкое предварительное представление о сути делового предложе­ния и бизнес-плана.

• Как правило, резюме содержит следующие составляющие элементы:

• наименование проекта и назначение бизнес-плана;
• краткая информация о компании;
• суть проекта;
• общая сумма инвестиций в проект и его потребности в финансировании;
• основные финансовые результаты и оценки эффективности проекта.

Структура резюме

1

Ключевые вопросы

Комментарии

Наименование проекта

2

3

Инициатор проекта

4

Местонахождение проекта:

Краткие сведения об инициаторе проекта:

• организационно-правовая форма предприятия;

• юридический и фактический адрес;

• контактные линии: телефон/факс, e - mail и др.

Организационно-правовая форма реализации проекта

5

Сущность проекта

5.1. Цели

5.2. Пути их достижения

5.3. Бизнес-идея

5.4.Тип проекта

6

Указываются:

• основные цели проекта (объем производства и реализации продукции/услуг);

• планируемая доля рынка сбыта и пути до­стижения прибыли;

• описание бизнес-идеи;

• тип проекта;

Результаты проекта

7

Приводятся основные показатели проекта: • объем производства и реализации продукции; • планируемая доля рынка сбыта; • выручка от реализации продукции, чистая прибыль, сумма накопленной амортизации за период и др.

Общая сумма инвестиций

Указывается общая сумма инвестиций в проект (в том числе на внеоборотные активы и оборот­ные средства)

Структура резюме

продолжение

8

Оценки эффективности проекта:

8.1. Период окупаемости

8.2. Используемая ставка дисконтирования

8.3. Чистый дисконтиро­ванный доход

8.4. Внутренняя норма доходности проекта

9

Приводятся показатели по проекту:

• период окупаемости;

• используемая ставка дисконтирования;

• чистый дисконтированный доход (за 3 года);

• внутренняя норма доходности проекта (за 3 года)

Сумма средств, инвестиру­емых инициатором проекта

10

Указывается сумма собственных средств, вклады­ваемых инициатором проекта (в том числе в %)

Необходимое финансиро­вание по проекту:

10.1. Сумма инвестицион­ного кредита

10.2. Процентная ставка

10.3. Срок и график кре­дитования

10.4. Срок возврата заем­ных средств

10.5. Гарантии по возвра­ту кредита

11

Указываются:

• необходимая сумма заемных средств для осуществления проекта (в том числе в %);

• процентная ставка;

• срок и график предоставления кредита;

• срок возврата суммы и проценты за кредит;

• гарантии возврата кредита (залог, поручи­тельство)

Сроки осуществления про­екта

Указывается дата начала проекта, период пла­нирования, дата актуальности данных по проекту

Структура подраздела «Краткое содержание»

Разрабатывается при необходимости, когда бизнес-план имеет достаточно большой объем.

Цель этого раздела — вызвать интерес у читающего путем доходчи­вого и убедительного представления ключевых вопросов бизнес-пла­на

Ключевые вопросы

Комментарии

1. Цель проекта и бизнес-плана

Краткий обзор целей проекта и способов их достижения.

Цель бизнес-плана (привлечь инвесторов, представить документально план стратегического развития компании для управления бизнесом или др.), описание бизнес-идеи

2. Характеристика компании и ее бизнеса

Краткий обзор:

• предлагаемые продукты (услуги) по удовлетворению потребностей целевого рынка;

• ключевые компетенции компании;

• исследования и разработки в области продуктов или услуг (основные этапы, продолжающиеся усилия в настоящее время)

3. Анализ рынка

Краткий обзор:

• характеристик целевого рынка;

• конкурентов;

• удовлетворяемых потребностей целевого рынка

4. Маркетинг

Краткий обзор:

• стратегия маркетинга;

• стратегия сбыта;

• ключевые факторы успеха

Структура подраздела «Краткое содержание»

В целом объем этого раздела не должен превышать 3 страниц.

Фактически краткое содержание представляет собой бизнес-план в миниатюре.

5. Производство

Краткий обзор:

• местоположение;

• производственный процесс;

• производственные потребности и затраты на производство;

• объекты инвестирования

6. Организация управ­ления и персонал

Краткий обзор:

• владельцы и ключевые менеджеры компании (их компе­тенция и профессионализм);

• ключевой персонал

7. Риски и финансо­вые результаты про­екта

Краткий обзор:

• необходимый объем финансирования;

• условия и сроки возврата заемных средств;

• оценка эффективности проекта;

• финансовое резюме (в том числе временной аспект);

• риски проекта

Структура подраздела «Общее описание компании»

Объем этого подраздела не должен превышать 1-2 страниц.

Ключевые вопросы

Комментарии

1. Предыстория бизнеса компании

1.1. Основные данные о компании

Указываются:

• полное наименование;

• организационно-правовая форма;

• форма собственности;

• структура собственности;

• месторасположение и юридический адрес компании;

• почтовый адрес, электронный адрес, интернет-сайт;

• профиль и основные виды деятельности компании;

• характеристика юридических документов, требуемых для рассматриваемых видов деятельности (необходи­мые лицензии, разрешения, кем и когда выданы, сроки их действия, затраты на их получение)

1.2. История создания компании

Указываются:

• дата основания;

• основные этапы;

• имеющиеся достижения за последний период и их значение для бизнеса;

• стадия развития бизнеса в настоящий момент

Структура подраздела «Общее описание компании» (продолжение)

1.3. Текущая организация бизнеса [1]

Описываются:

• состав членов управленческой команды, их доли участия в капитале;

• размер уставного капитала компании

1.4. Краткая харак­теристика инфраструктуры бизнеса

Указываются:

• основные здания и помещения;

• производственные мощности;

• активы компании

2. Отличительные компетенции компании [2]

2.1.Основные факторы, которые приведут компанию к успеху [3]

В числе потенциальных отличительных компетенций могут быть:

• способы удовлетворения потребностей основных потребителей (ноу-хау);

• эффективные системы сбыта продуктов/услуг;

• персонал;

• географическое месторасположение и др.

[1] Если бизнес-план предназначен для внутреннего использования, то, ве­роятно, эту задачу выполнять не потребуется

[2] Компетенции — это знания и умения для получения, использования и вос­производства ресурсов. Отличительные компетенции компании представля­ют собой набор уникальных характеристик или способностей, которые созда­ют особую ценность для потребителя.

[3] Выявление этих факторов, определяющих устойчивое преимущество компа­нии над конкурентами в определенном виде деятельности, производстве товаров/ услуг, должно базироваться на глубоком анализе покупательских предпочтений.

Анализ отрасли

В этом подразделе необходимо представить краткий обзор политических, экономических, социальных или технологических условий в целом, а также выявить действующие факторы внешней среды и указать условия той отрасли, в которой компания собирается осуществлять свой бизнес. Для этого необходимо собрать и проанализировать информацию об отрасли.

Ключевые вопросы

Комментарии

1. Общее описание отрасли и ее размеры

Определяются:

• динамика объемов продаж в отрасли (за последние 5 лет) и другие отраслевые характеристики;

• тенденции роста и развития отрасли (с учетом стадии жизненного цикла отрасли)

2. Наиболее крупные предприятия отрасли

Указываются:

• общее количество предприятий отрасли;

• перечень ведущих из них;

• доля сбыта ведущих предприятий;

• количество фирм, появившихся за последние 3 года

3. Региональная структура производства

Описывается:

• общая характеристика региона;

• распределение предприятий по регионам и областям

4. Развитие экспорта и импорта продукции (услуг)

Даются:

• объемы экспорта и импорта;

• перечень экспортируемых/импортируемых изделий;

• куда экспортируется/откуда импортируется продукция;

• оценка перспектив развития экспорта/импорта (в отрасли и для региона)

Анализ отрасли продолжение

5. Основные харак­теристики предпри­ятий отрасли — потенциальных кон­курентов

Указываются:

• номенклатура и объемы выпускаемой ими продукции;

• рынки, на которых они работают, и их доли на этих рынках;

• конкурентоспособность их продукции;

• ценовая политика и политика в области сбыта;

• состояние производственной базы;

• рентабельность производства (средняя по отрасли и на лучших предприятиях)

6. Целевые про­граммы развития отрасли (федераль­ные, отраслевые) или региона

Описываются:

• основные задачи и приоритеты развития;

• выделяемые финансовые ресурсы;

• предоставляемые льготы (по налогообложению и др.)

7. Ключевые факто­ры успеха

Указываются ключевые факторы успеха в данной отрасли:

• бренд;

• доступ к каналам распределения, к финансированию;

• технология, научно-исследовательские разработки или др.

8. Необходимое юри­дическое обеспечение выбранного вида биз­неса

Указываются:

• необходимые лицензии и разрешения на ведение бизнеса;

• затраты на их получение;

• перечень контролирующих органов

9. Налоговое окруже­ние бизнеса

Существующее налоговое окружение бизнеса компании:

• основные виды налогов

Налоговое окружение предприятия (основные виды налогов)

Наименование налога

Налогооблагаемая база

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Единый социальный налог (ЕСН)

Ставка налога

Выручка от реализа­ции продукции (това­ров, работ, услуг)

Налог на имущество организаций

Любые выплаты и вознаграждения, на­численные работни­кам предприятия

18% (на оговоренный перечень товаров —10%)

Налоговый период

Ежемесячно

Льготы по налогу

26%

Среднегодовая остаточная стоимость основных средств

Налог на прибыль организаций

Ежемесячно

2,2%

Прибыль до налогообложения

Ежеквартально

20%

Ежемесячно или ежеквартально

Для предприятий малого и среднего бизнеса процесс отраслевого анализа состоит из трех основных шагов :

Ключевые факторы успеха в некоторых отраслях

Отрасль

Ключевые факторы успеха

Производство потребительских товаров

Управление брендом

Высшие учебные заведения

Высококачественные научно-исследовательские работы

Благотворительная организация

Привлечение финансовых средств и PR

Молочная промышленность

Страхование

Доступ к каналам распределения

Доступ к финансированию

Тяжелая индустрия

Капитал

Разработка программного обеспечения

Умение разрабатывать/проектировать компьютерные программы

Малые высокотехнологичные компании

Технология

Туризм

Умение удовлетворять клиентов

Цели компании

Этот подраздел раскрывает как общие цели компании на будущее,

так и конкретные цели бизнеса на ближайший год.

Общий объем этого подраздела не должен превышать 1-2 страниц.

• Каковы миссия, видение и общие цели бизнеса?
• Каким образом они соотносятся между собой?
• Какие конкретные цели обеспечивают достижение общих целей бизнеса?
• Как те или иные конкретные цели ориентированы на достижение общих целей?
• Каким образом конкретные цели соотносятся между собой?
• Имеются ли противоречия между отдельными конкретными целями?
• Какова значимость достижения отдельных конкретных целей для достижения общих целей фирмы?
• Каковы приоритеты отдельных целей по времени и способам их достижения?

Пример формы краткого описания бизнес-идеи

Примерная форма описания бизнес-идеи

Генеральная цель компании

Египетская акционерная компания N ставит своей целью развитие туризма в Египте, предоставление своим клиентам комплекса гости­ничных и экскурсионных услуг высокого качества по умеренным ценам

Вопрос: ЧТО?

Продукция фирмы:

• туры, включающие универсальный комплекс услуг (перелет, стра­ховка, трансферт, проживание, питание);

• туристско-экскурсионные услуги (по групповым и индивидуальным программам);

• дополнительные сервисные услуги (...) и товары, предлагаемые туристам (...)

Вопрос: КОМУ?

Рынок сбыта:

• . индивидуальные покупатели;

• массовый турист;

• VIP -турист

Вопрос: КАК?

Зона рынка:

• Россия (70% объема продаж);

• страны СНГ (30% объема продаж)

Достижение устойчивых позиций на рынке обеспечивается за счет:

• комплексности, качественного обслуживания и приемлемых цен на услуги в рамках туров;

• разнообразия и высокого качества сервисных услуг в бизнес-сегменте «состоятельный турист»

Продукты и услуги В данном подразделе дается описание тех видов продукции (услуг), которые предлагаются на рынок.

Ключевые вопросы

Комментарии

1. Наименование продукции (услуг)

Указывается наименование продукции, например в соот­ветствии с ГОСТом

2. Назначение про­дукта (услуги)

Указываются:

• удовлетворяемые потребности;

• область применения продукта

3. Основные харак­теристики продукта (услуги)

Дается физическое описание и ключевые характеристики продукции (технические, эстетические и др.). Здесь можно сослаться на соответствие требованиям ГОСТов или ТУ, отметить имеющиеся сертификаты качества и другие сви­детельства, характеризующие продукцию

4. Потребительские свойства продукта (услуги)

5. Основные конку­рентные преимущества продукции (услуги)

Указываются конфетные выгоды (преимущества), получаемые потребителем от использования продукта (услуги). Приводят­ся показатели: качества, надежности, безопасности эксплу­атации, простота обслуживания и ремонта, др. Отмечается, в чем состоит инновационность и уникальность продукции

Указываются конкурентные преимущества продукции в сравнении с имеющимися на рынке аналогами и образцами, а именно:

• продукцией ближайших конкурентов;

• лучшими отечественными и зарубежными образцами

6. Основные потребители и направление использования про­дукции

Указывается, используется продукция для конечного потребления или для дальнейшей переработки

Ключевые вопросы

Комментарии

7. Ассортимент и структура выпуска продукции

Указываются планируемый ассортимент и структура выпуска продукции (в натуральных и стоимостных показателях)

8. Юридическая за­щищенность продук­ции (услуги)

Указывается наличие защищенности продукта в целом или его отдельных элементов (патентом, торговой маркой, правом на изготовление копий)

9. Дополнительные сервисные услуги

Дается краткая характеристика: условий поставки, допол­нительных сервисных услуг потребителям

Продукты и услуги

пример

Производство кирпича предприятиями «Группы ЛСР» в 2010 г.

Наименование ассортиментной позиции

Производитель

Строительный пустотелый кирпич

Объем производства, млн шт.

«Керамика»

Строительный полнотелый кирпич

«Ленстройкерамика»

56,3

«Ленстройкерамика»

Поризованный камень

52,1

21,3

«Керамика»

Лицевой пустотелый белый кирпич

Лицевой пустотелый красный кирпич

9,9

«Керамика»

«Керамика»

17,1

Итого

17,0

173,7

Планируемый ассортимент и объемы выпуска кирпича на новом заводе

Наименование ассортиментной позиции

Лицевой пустотелый кирпич красный

Объем производства, млн шт. в год

Лицевой пустотелый кирпич белый

15,0

20,0

Лицевой пустотелый кирпич цветной

Строительный полнотелый кирпич

25,0

Лицевой полнотелый кирпич белый

8,0

Лицевой полнотелый кирпич цветной

3,5

3,5

Итого

75,0

Продукты и услуги

Пример (продолжение)

Вид продукции

Размер, мм

Кирпич пустотелый

Кирпич полнотелый (строительный и лицевой)

Вес, кг

250х120 х65

Поверхность

250х120 х65

2,0-2,3

4

Гладкая

Рельефная

Морозостойкость

Не менее 50 циклов

Цвет

Гладкая

Рельефная

Красный

Цветной по цвету глины или окрашенный по массе

Не менее 50 циклов

Красный

Цветной по цвету глины или окрашенный по массе

Подраздел пишется в произвольной форме и должен быть доступен для восприятия. Однако, чтобы нагляднее представить свою продукцию в бизнес-плане, следует использовать графические и иные средства, уси­ливающие восприятие информации (схемы, диаграммы, графики, фото­графии продукции или ее макета)

АНАЛИЗ РЫНКА

Возможные источники получения маркетинговых данных, используемые методы сбора данных и возможные способы установления коммуникации

Маркетинговые данные

Источники данных

Внутренняя отчетность :

• выручка от продаж;

• количество посетителей магазинов;

• информация о затратах

Отчеты о маркетинговой деятельности

Отчеты о коммерческой деятельности

Отчеты дистрибьюторов Отчеты о затратах

Методы сбора данных

Внешние источники

Способы коммуникации

Количественные

Качественные

Аналитические

Первичные источники данных:

• анкетирование;

• интервьюирование

Источники стандартизированных маркетинговых данных

Наблюдение

Опросы потребителей

Тестирование рынка

Личное интервью Интервью по те­лефону

Анкетирование по почте

Аудит магазинов

Исследования групп потребителей

Данные оптовой торговли

АНАЛИЗ РЫНКА

продолжение

Рекомендуется начинать разработку этого раздела гораздо раньше, чем всех остальных разделов

Вторичные данные :

• Росгосстат;

• специализированные издания и деловая пресса;

• аналитические обзоры отраслевых институтов, НИИ;

• данные информаци­онных агентств (Интерфакс, РБК и др.);

• информационные базы данных (платные);

• Интернет

Количественные

Интервью с экс­пертами

Качественные

Групповые дискуссии

Самые серьезные ошибки при разработке бизнес-планов, как правило, кроются в разделе «Анализ рынка»

Общее описание рынка и его целевых сегментов

Анализ потребностей рынка и сегментация потребителей

Ключевые вопросы, на которые необходимо ответить, и ожидаемые результаты

Ключевые вопросы

Комментарии к процедурам

1. Кто ваш потребитель (заказчик) продукции/услуг?

2. Каковы ваши основные сегменты рынка? Какие потребители (или их группы) являются наиболее привлекательными (в финансовом отношении)? В каких сегментах рынка имеется устойчивый спрос на товар/ услугу?

Сегментация рынка

Ожидаемый результат

Выбор целевых сегментов

Определение целевого рынка и его сегментов

3. В чем заключаются товарные особен­ности целевых сегментов и их ассортиментное наполнение? Как компания будет позиционировать свой товар/услугу для этих привлекательных клиентов?

Определение наиболее привлекательных целе­вых сегментов

Позиционирование

4. Каков спрос и оценка потенциала рынка в целом и по сегментам? Каково ценовое состояние рынка? Какую долю рынка компания собирается контролировать?

Анализ и оценка привлекательности рынка

Выявление того, какие товары и на какие рынки будут поставляться

Оценка спроса и потен­циала рынка. Оценка доли рынка, которую компания намерена контролировать

Общее описание рынка и его целевых сегментов

Прогноз объемов продаж продукции (тыс. шт.)

Рынок

Товар

Сегмент 1

Изделие А

факт

Сегмент 2

прогноз

Изделие В

факт

Изделие С

Сегмент 3

Итого

прогноз

факт

прогноз

факт

Всего

прогноз

факт

прогноз

Анализ данных, собранных в данной таблице позволяет ответить на следующие вопросы.

1. Какие потенциальные группы потребителей предлагают наилучшие перспективные возможности для развития бизнеса?

2. В каком направлении необходимо работать и от каких изделий стоит отказаться?

Определение спроса на продукты (услуги)

• Потенциал рынка (потенциальная емкость рынка по товару) харак­теризует принципиально возможный объем продажи товара в зависимости от общей экономической и политической ситуации в данной стране, демонстрирует верхний предел объема сбыта товаров (в физических единицах или в стоимостном выражении) за определенный период времени. Доля рынка , контролируемая фирмой, определяется отношением объема продаж ее товара к общему объему продаж

Емкость рынка (Е) — это объем продаж конкретного товара (в нату­ральном или стоимостном выражении) на выбранном рынке для страны. Она может быть определена по формуле:

Е = П + И-Э

где П — объем производство данного товара в данной стране, И — объем импорта, Э — объем экспорта товара.

Текущий спрос на продукт (в отдельных сегментах рынка) может не удовлетворяться объемом его текущего предложения.

Степень удовлетворения спроса (К) можно выразить формулой:

К=Е/С

где Е — текущая емкость рынка, С — текущий спрос на данный товар.

Существует несколько подходов к оценке емкости рынка:

• метод прямого счета — основывается на статистических данных по продажам товара на данном рынке;

• метод косвенных оценок — базируется на использовании оценок рыночного спроса какого-то другого товара, связь которого с ис­комым может быть надежно доказана;

• метод пробного рынка — опирается на метод пробных продаж, использующий часть определенного рынка в целях эксперимен­тальной проверки реакции потребителей на новый товар;

• смешанные методы — применяют сочетание предыдущих мето­дов и методов, учитывающих специфику потребления, а иногда и производства товаров данной отрасли

Анализ конкурентов

Цель конкурентного анализа — составить представление о конкурентах, выявить их сильные и слабые стороны, возможности и угрозы внешней среды, а также показать конкурентные преимущества компании

Ключевые вопросы

Комментарии

1. Кто ваши конкуренты?

Составить список фирм, являющихся вашими ближайшими (территориально) и крупными (по размеру) основными конкурентами, указав название и местонахождение каж­дой из них

2. Каковы их основные продукты (услуги)?

Перечислить виды продукции (услуг), составляющие основу в общем объеме продаж конкурентов, а также ука­зать, по вашему мнению, наиболее удачные из них

3. На каких рынках они работают?

Указать наиболее важные рынки сбыта каждого конкурен­та и его долю на этих рынках

4. Каков объем продаж их продукции (за прошедший год)?

Представить данные по объему реализации продукции конкурентов (в натуральном и стоимостном выражении) за последний год. Если привести подобные сведения невозможно, то можно ограничиться грубым сравнением объемов реализации продукции конкурента с продукцией своей фирмы (в терминах: больше, равно, меньше) по данной категории товаров

5. Каковы наиболее сильные и слабые стороны конкурентов?

Выявить профиль каждого из конкурентов, указав присущие ему достоинства (сильные стороны) и недостатки (слабые стороны). Целью является определение характерных особенностей конкурентов (выход на международный рынок, доступ к дешевым рынкам сырья, транспортных услуг и т. д.), дающих им преимущества в сравнении с вашей фирмой, а также определение их недостатков, кото­рые могут ограничить их успех

Анализ конкурентов продолжение

6. Какова доля рынка, контролируемая конкурентом?

Полезно упорядочить конкурентов относительно контролируемой ими доли рынка. Наивысший ранг (1) присваивается конкуренту, контролирующему наибольшую долю рынка. Подобным образом ранжируются все остальные фирмы

7. Какова сбытовая и ценовая политика конкурентов?

Выявить действующих на вашем рынке конкурентов, де­монстрирующих успехи в области эффективного продви­жения товаров на рынок. Описать методы, используемые данными фирмами, определяющие эффективность их сбытовой и ценовой политики (используемые каналы сбыта, реклама, цены, скидки и др.)

8. Как шло развитие конкуренции за последние 5 лет?

Указать выявленные изменения в развитии конкуренции (усиление или ослабление) и в основных факторах конкуренции. Отметить появление новых или исчезновение бывших ранее конкурентов в отрасли, изменение вашей доли рынка в сравнении с конкурентами. Какие фирмы испытывают трудности и почему?

9. Каков прогноз развития конкуренции в будущем и изменения ее основных факторов?

Сделать прогноз развития конкуренции в будущем на основе выявленных изменений

Анализ конкурентов

Конкуренты (в порядке убывания их значимости)

Основные преимущества

1

2

Конкурент 1

Основные недостатки

Основные ассортиментные группы продукции (совпадающие с вашим предприятием)

Конкурент 2

3

4

Конкурент 3

Маркетинговые предложения

5

Используемая бизнес-стратегия

Конкурент 4

6

Конкурент 5

Ваша компания

Для сведения воедино информации о конкурентах и последующего анализа может быть использована табличная форма представления

ПЛАН МАРКЕТИНГА

План маркетинга является одним из важнейших разделов бизнес-плана. Он включает в себя два основных подраздела: 1) план продаж; 2) стратегия маркетинга .

В целом план маркетинга должен отвечать на следующие вопросы

• 1. Какие цели ставятся перед маркетингом (объем сбыта, доля рынка)?
• 2. В чем суть концепции маркетинга?
• 3. Какие методы маркетинга предполагается использовать?
• 4. Каковы текущие маркетинговые мероприятия, необходимые для до­стижения поставленных целей?
• 5. Как будет организован маркетинг и каковы основные этапы в реализации стратегии маркетинга?
• 6. Какие для этого имеются ресурсы?

План продаж

Три основных метода прогнозирования продаж

• 1. Статистический прогноз
• 2. Метод экспертных оценок
• 3. Прогнозирование по методу безубыточности

Прогнозирование сбыта посредством экспоненциального сглаживания

Он опирается на собранные мнения и оценки менеджеров по сбыту относительно объемов продаж каждого товара по каждому из клиентов или секторов рынка

Используется для новых предприятий или новых видов деятельности, когда целью является определение и достижение безубыточ­ного уровня производства и продаж, который необходим для получения дохода, обеспечивающего покрытие затрат.

План продаж

Прогноз продаж продукции (услуг) на 200_-200_ гг.

Наименование продукции (услуг)

Сценарии

пессимистический (ед.)

1

наиболее вероятный (ед.)

2

оптимистический (ед.)

3

Итого

План продаж продукции на 200__г.

Наименование показателей

Ед. изм.

Периоды

1. Изделие (услуга) А, в том числе:

1

• объем продаж

• цена за ед.

2

ед.

• выручка от продаж

3

тыс. руб.

по месяцам)

4

тыс. руб.

2. Изделие (услуга) В, в том числе:

5

Всего: выручка от продаж

тыс. руб.

11

12

Итого за год

Стратегия маркетинга

Стратегия маркетинга должна раскрывать следующее.

1. Главные стратегические установки маркетинга на рынке.

2. Комплекс маркетинга:

♦ товар и товарная политика;

♦ цены и политика ценообразования;

♦ продажи и сбытовая политика;

♦ реклама и продвижение.

3. Маркетинговую программу и бюджет маркетинга.

Вопросы для разработки комплекса маркетинга

Товар и товарная политика

Комплекс продуктов (услуг)

Качество

Дизайн

Упаковка

Техническое обслуживание

Сервис

Гарантийное обслуживание

Цены и политика ценообразования

Продажи и сбытовая политика

Цена продукта (услуги)

Метод ценообразования

Скидки и условия платежа

Формы оплаты

Сроки и условия предоставления коммерческого кредита

Реклама и продвижение

Каналы сбыта

География сбыта

Время оформления заказа до поставки

Запасы

Транспорт

План мероприятий по сбыту

Бюджет маркетинга (инвестиционные затраты, текущие издержки)

Объекты и каналы коммуникации

Персональная продажа

Политика в отношении торговой марки

План маркетинговых мероприятий

Бюджет маркетинга (инвестиционные затраты, текущие издержки)

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

1. Описание местоположения 2. Производственный процесс и его обеспечение 3. Инвестиционные затраты 4 Производственные затраты 5. Операционные конкурентные преимущества

Описание местоположения

Этот подраздел должен показать, насколько удачно выбрано место расположения предприятия

При этом необходимо дать разъяснения относительно:

• транспортных схем (наличие подъездных путей, близость или удаленность автомобильных, железнодорожных и других транспортных магистралей);

• коммуникационных сетей (линий электропередач, воды, газа, сточ­ных вод и выбросов);

• оценки потребностей дополнительного вложения денег в развитие инфраструктуры (теплосети, водопровода, канализации) при

реализации проекта и степени удаленности от основных постав­щиков сырья и материалов, а также от потребителей.

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производственный процесс и его обеспечение

• 1. Каковы основные технологические операции производственного процесса (по производству продукта, предоставлению услуг)?
• 2. Какие операции будут выполняться самостоятельно, а какие будут переданы на субконтракт?
• 3. Какое производственное оборудование требуется закупить (арен­довать) в первую очередь, а какое понадобится в будущем?
• 4. Каков необходимый объем первоначальных инвестиций?
• 5. Каков должен быть план производства и какой должна быть произ­водственная программа для реализации плана продаж?
• 6. У кого и на каких условиях будет закупаться сырье? Какова репутация поставщиков?
• 7. Какова потребность в производственных ресурсах и какова оценка производственных затрат?
• 8. Каковы операционные конкурентные преимущества компании?

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производственный процесс и его обеспечение

Характеристика производственного процесса

№ п/п

Наименование выполняемых работ/ операций

1

Наименование используемого оборудования

1

2

«Входной поток» сырья, материалов и др.

1.1. Работа А

3

«Выходной поток» конечных/промежуточных продуктов

4

1.2. Работа В

Кол-во занятых работников, чел.

1.3. Работа С

5

2

Нормы времени на выполнение работ/ операций, чел/ч, чел/мин

6

... и т. д.

Нормы выработки вед. времени, шт./ч

ВСЕГО

7

Примечание

8

9

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производственный процесс и его обеспечение

Бюджет производства компании на 200Х г. (единицы)

Показатели

Период расчета

I кв.

Планируемый объем продаж, ед.

II кв.

Планируемый запас на конец периода

800

III кв.

70

Запас на начало периода

700

IV кв.

900

Объем производства продукции

80*

90

790

80

Всего за год

70

800

100*

3200

90

720

890

100

80

80

820

3220

Плановый объем производства по каждому виду продукции (в на­туральном и стоимостном выражении) можно рассчитать с использованием балансового метода:

V пр = V реал + (О кон – О нач )

V пр – объем производства в плановом периоде;

V реал - объем реализации в плановом периоде

Окон, Онач –остатки готовой продукции на складе на конец и начало планового периода соответственно

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Инвестиционные затраты

Оцениваются инвестиционные затраты по всем основным составляющим активов предприятия:

• основные средства;

• оборотные активы;

• нематериальные активы.

Характеристика зданий и сооружений

№ п/п

1

Наименование помещения

2

Площадь (кв. м)

Производственные помещения

Складские помещения

Условия получения

3

Стоимость (тыс. руб.)

Административные помещения

Период получения (с__мес.)

Всего

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Инвестиционные затраты

Перечень необходимого оборудования

№ п/п

Наименование

1

Кол-во ед.

Способ получения

Основное оборудование

2

3

Стоимость, тыс. руб.

Вспомогательное оборудование

Технологии

(без НДС)

4

(вкл. НДС)

Период получения (с_ мес.)

Транспортные средства

5

Офисное оборудо­вание, в том числе:

• мебель

• оргтехника

Всего

Суммарная оценка инвестиционных затрат определяется методом прямого счета на основе оценок затрат на покупку машин и оборудования, технологий, выполнение необходимых работ по гражданскому строительству зданий и сооружений.

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производственные затраты

Заработная плата производственного персонала

№ п/п

Наименова­ние

Кол-во, чел.

1

Повременная оплата труда (месячная зар­плата, тыс. руб./мес.

2

Основные производст­венные рабочие

Сдельная оплата труда, тыс. руб.

3

Вспомогательный персонал

база

Инженерно-технический персонал

4

норматив

ФОТ,

ТЫС.

руб./мес.

Другой обслуживающий персонал

5

Периодичность и период выплат с___по___

Работники охраны

Итого

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производственные затраты

Прямые материальные производственные затраты

Наименование

Ед. изм.

1

Цена (без НДС), тыс. руб.

Продукт 1

2

1. Сырье

1.1.

1.2.

нормы расхода на ед. продукции

(в натуральных ед. измерения)

Продукт 2

3

2. Материалы 2.1.

2.2.

...

4

3. Комплектующие

3.1.

3.2.

5

6

9. Топливо

10. Электроэнергия (на технологические цели)

ИТОГО

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производственные затраты

Общепроизводственные расходы

Наименование показателей

1

Ед. изм.

1. Арендная плата за помещения

Площадь помещения

Значе­ние показателя

2

Перио­дичность выплат

3

Цена (за ед.)

кв. м

тыс. руб./кв. м

Период выплат с по

4

Сумма

2. Расходы на ремонт помеще­ний

5

тыс. руб.

Площадь помещения

кв. м

Цена (за ед.)

3. Расходы на текущий ремонт основных средств

тыс. руб./кв. м

Сумма

тыс. руб.

Стоимость основных средств

тыс. руб.

Норматив

%

Сумма

тыс. руб.

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производственные затраты

Общепроизводственные расходы

продолжение

9. Расходы на коммунальные нужды (отопле­ние, освещение)

Расход

Цена (за ед.)

тыс. кВт х ч

руб./кВт х ч

Сумма

10. Расходы на страхование имущества

тыс. руб.

ИТОГО общепроизводственных расходов

тыс. руб.

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Операционные конкурентные преимущества

Цель этого подраздела — выявить и указать конкурентные преимущества, связанные с производственной (операционной) деятельностью предприятия

Источниками операционных конкурентных преимуществ могут быть:

1) используемая технология производства;

2) опыт, квалификация и умения персонала;

3) экономия на масштабах производства;

4) низкие прямые издержки;

5) географическое месторасположение и др.

Разделы «План производства» и «План маркетинга» служат основой для последующего формирования финансового раздела биз­нес-плана. Раздел «План производства» непосредственно связан с расчетами денежных потоков по проекту, которые проводятся в финансовом разделе бизнес-плана.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

• Цель раздела — показать организационную структуру управления предприятием, дать характеристику состава управленческой команды, которая будет обеспечивать реализацию бизнес-плана.

1. Организационная структура управления

2. Сведения о ключевых менеджерах и владельцах компании

3. Кадровая политика и развитие персонала

4. Календарный план работ по реализации проекта

Заработная плата административно-управленческого персонала

№ п/п

1

Должность

2

Кол-во чел.

Генеральный директор

Должностной оклад, тыс. руб./мес.

Главный бухгалтер

3

4

ФОТ, тыс. руб.

Директор по персоналу

Итого АУП

Другие

Периодичность выплат, с_ по _

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Анализ и оценка текущей ситуации по персоналу

№ п/п

Наименование функций

1

ФИО руководителей (специалистов)

2

Иванов

1

Корнев

3

Управление производством

2

Управление сбытом

4

Власов

3

+

4

Управление маркетингом

5

+

6

Управление снабжением

5

Сергеева

Управление финансами

7

+

+

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Оценка степени подготовленности персонала

№ п/п

Наименование функций

1

Оценка уровня квалификации персонала

2

ФИО

1

высокий

2

3

Управление производством

4

Управление сбытом

средний

3

Иванов

4

Управление маркетингом

Корнев

+

Пути решения проблемы

5

низкий

6

Управление снабжением

5

-

Управление финансами

7

Власов

+

Сергеева

-

Повышение квалификации

+

+

Найм

Переподго­товка

-

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План работ по реализации проекта

Виды работ

Сроки, год

начало

Переговоры с поставщиками оборудования. Заключение контракта

Исполнители

окон­чание

2010

Инжиниринг

2010

Статус работ на июнь 2010

2010

Изготовление обору­дования

2010

2011

Проектная группа

Транспортировка обо­рудования

Последний этап переговоров

2011

В зависимости от по­ставщика оборудования

2011

Монтаж оборудования

Последний этап переговоров

Выбранный поставщик

Запуск и испытания

2011

2011

Последний этап переговоров

2011

Выбранный поставщик

2011

Выбранный поставщик и сотрудники нового предприятия

Обсуждение условий

2011

Обсуждение условий

Выбранный поставщик и сотрудники нового предприятия

Обсуждение условий

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План работ по реализации проекта

окончание

Выход на проектные мощности

2011

Экспертиза

2010

2011

Проектные работы

Выбранный поставщик и сотрудники нового предприятия

2010

СМР

2010

Согласования

Обсуждение условий

2010

2011

АОЗТ «ЛИДЕСМ»

Проектно-конструктор-ский технологический институт

2010

2011

Подписан предварительный договор

Государственная ко­миссия

2011

Начаты работы

ОАО «СевЭнергоСтрой»

2011

Дирекция строящегося предприятия

Проработка договора

2011

Работы начаты

Дирекция строящегося предприятия

-

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

• 1. Базовые предположения 2. План прибылей и убытков 3. План денежных потоков 4. Прогнозный баланс 5. Инвестиционный план и финансирование проекта

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя разработку трех основных финансовых документов, создающих основу для финансового анализа, планирования, мониторинга и контроля.

1. План прибылей и убытков ( Income Statement ). Показывает доходы, расходы и финансовые результаты деятельности предприя­тия за определенный период.

2. План денежных потоков ( Cash Flow ). Показывает потоки денежных средств предприятия от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия за период.

3. Баланс ( Balance Sheet ). Характеризует финансовое положение предприятия (активы, обязательства и собственный капитал) на определенную дату. Составляется укрупненно в виде прогнозного баланса на первый год.

Кроме того должны быть также представлены результаты:

1) диагностики финансового состояния предприятия

2) анализа и оценки показателей экономической эффективности проекта.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

План прибылей и убытков

Общий формат плана прибылей и убытков

Операция

Наименование статьи

+

Выручка от продаж

-

Переменные затраты

=

Валовая прибыль

-

Постоянные затраты

=

Прибыль от продаж (операционная прибыль)

+

Прочие доходы

-

Прочие расходы

=

Прибыль до налогообложения

-

Налог на прибыль

=

Чистая прибыль

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

План прибылей и убытков

№ п/п

Наименование показателей

200_ г. по месяцам

1

1

2

Выручка от продаж ( без НДС и акцизов)

Прямые материальные затраты (без НДС)

3

2

3

Заработная плата производственного персонала (вкл. ЕСН)

4

Валовая прибыль (п. 1-п. 2-п. 3)

5

4

6

Постоянные (общехозяйственные и прочие) расходы (без НДС)

5

7

Постоянные расходы на заработную плату АУП (вкл. ЕСН)

6

8

Амортизационные отчисления

7

9

Операционная прибыль/убыток (п. 4-п. 5-п. 6-п. 7)

8

Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость

9

10

10

Налог на имущество

11

11

Прибыль до налогообложения (п. 8-п. 9-п. 10)

12

12

Налог на прибыль

13

Чистая прибыль (п. 11 - п. 12)

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

План денежных потоков

План денежных потоков (формат 2)

План денежных потоков (формат 1)

1. Операционный денежный поток

Поступления:

Выплаты:

Итого: денежный поток от операционной деятельности

2. Инвестиционный денежный поток

Поступления:

Выплаты:

Итого: денежный поток от инвестиционной деятельности

3. Финансовый денежный поток

Поступления:

Выплаты:

Итого: денежный поток от финансовой деятельности

Чистое изменение денежных средств (совокупный денежный поток)

Остаток денежных средств на начало периода

Остаток денежных средств на конец периода

Остаток денежных средств на начало периода

1. Поступления (приток денежных средств):

А. От операционной деятельности

В. От инвестиционной деятельности

С. От финансовой деятельности

Всего поступлений:

2. Выплаты (отток денежных средств):

А. От операционной деятельности

В. От инвестиционной деятельности

С. От финансовой деятельности

Всего выплат:

Остаток денежных средств на конец периода

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

План денежных потоков

Операция

Наименование статьи

+

Выручка от продаж

-

Переменные издержки

-

Постоянные издержки

-

Налоги и прочие выплаты

=

Денежный поток от операционной деятельности (операционный денежный поток)

+

Поступления от продажи активов

-

Платежи за приобретенные активы

=

Денежный поток от инвестиционной деятельности (инвестиционный денежный поток)

+

Акционерный капитал (поступление денежных средств от выпуска акций)

+

Заемный капитал (поступления по долгосрочным и краткосрочным займам)

-

Выплаты в погашение займов

-

-

Выплаты % по займам

Выплаты дивидендов собственникам

=

Денежный поток от финансовой деятельности (финансовый денежный поток)

Чистое изменение денежных средств

+

Остаток денежных средств на начало периода

=

Остаток денежных средств на конец периода

План движения денежных средств по проекту, € тыс. без НДС

пример

Показатель

Всего за период

Период планирования, год

Приток

2003

Выручка от реализации

99 794

Поступление кредита

2004

Итого приток

26 000

2005

0

Отток

17 500

125 794

0

2006

17 500

Экспертиза существующих основных средств

14 222

2007

8500

Технические условия, функции заказчика, согласования

8500

27

2008

21 393

2009

14 222

21393

27

458

21 393

21393

92

21393

21393

366

21 393

21 393

продолжение

Показатель

Всего

за период

Период планирования, год

Проектные работы

Строительно-монтажные расходы

2003

460

2004

Оборудование

322

5317

Упаковка и доставка оборудования

13460

1861

138

2005

3456

12 114

670

2006

Непредвиденные расходы

1346

536

Услуги по выбору поставщика оборудования

2007

1250

134

Таможенная пошлина

300

1000

2008

250

2009

300

630

Общехозяйственные расходы

Общепроизводственные расходы

630

11975

Производственные расходы

14 969

0

16 369

0

0

0

1707

0

0

2133

2567

2497

3209

2567

3209

3468

2567

3468

3209

2567

3209

3468

3468

продолжение

Фонд заработной платы

3990

Налог на имущество

0

Налог на прибыль

564

0

Налоги на ФЗП

4077

0

Возврат основной суммы кредита

1480

0

798

203

Проценты по кредиту

26 000

0

798

0

10 887

0

158

798

Итого отток

481

0

296

112 884

113

798

Чистый приток денежных средств

2860

3700

12910

Остаток денежных средств на конец периода

17 363

798

68

296

1116

2860

7933

1397

Приведенный поток доходов

137

23

8550

296

Приведенный поток затрат

8433

73 564

-50

296

137

14194

2453

1564

68106

87

296

28

15 351

1580

5933

Коэффициент дисконтирования

20 883

6540

15 231

Ставка дисконтирования

115

653

0

21580

510

6579

Чистый приведенный поток денежных средств ( NPV )

14%

0,8772

9600

0

-188

625

18 389

0,76947

9581

5458

3004

12 666

438

11925

0,67497

3442

9468

11 111

12364

9746

11208

0,59208

12 910

8378

0,51937

8549

4766

0,45559

0,39964

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Прогнозный баланс

АКТИВ

Статьи актива

ПАССИВ

I. Внеоборотные активы

Земля

Статьи пассива

Здания и оборудование

50 000

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

100 000

Накопленная амортизация

70 000

Нераспределенная прибыль

(60 000)'

Итого по разделу I

37 054

Итого по разделу III

90 000

II . Оборотные активы

107 954

Запасы материалов

V. Краткосрочные обязательства

474

Запасы готовой продукции

Кредиторская задолженность

2200

3280

Дебиторская задолженность

Счета начислений

4000

Итого по разделу V

9500

Денежные средства

6200

10 000

Итого по разделу II

23 254

ВСЕГО АКТИВЫ

113 254

ВСЕГО ПАССИВЫ

113 254

Порядок расчета статей прогнозного баланса

АКТИВЫ

Статьи актива

153 293

Порядок расчета

Земля

На уровне баланса предшествующего года

Здания и оборудование

50 000

Баланс предшествующего года + покупка

оборудования (бюджет денежных средств)

Накопленная

амортизация

Запасы материалов

124 300

Баланс предшествующего года + начисленная в плановом периоде амортизация (бюджет

общепроизводственных расходов)

73 000

(Бюджет запасов)

Запасы готовой

продукции

500

(Бюджет запасов)

Дебиторская

задолженность

Денежные средства

4100

Расчет на основе бюджета продаж

23 040

(Отчет о движении денежных средств)

ПАССИВЫ

Уставный капитал

24 353

Нераспределенная прибыль

153 293

70 000

Баланс предшествующего года + чистая прибыль в плановом периоде (бюджет прибылей и убытков)

Кредиторская

задолженность

поставщикам

72 074

(Бюджет прямых материальных затрат)

Счета начислений

2464

Расчет, налог на прибыль

8755

• Инвестиционный план и финансирование проекта

Кредитный план

Декабрь 200_

Период планирования 200_ г. по месяцам)

Сумма кредита, тыс. руб.

Ставка годовых, %

1

2

Погашение кредита, тыс. руб.

Остаток задолженности, тыс. руб.

3

.....

Выплата процентов, тыс. руб.

12

Всего за 200_ г.

Погашение кредита нарастающим итогом, тыс. руб.

Выплата процентов нарастающим итогом, тыс. руб.

• Инвестиционный план и финансирование проекта

Кредитный план

пример

Показатель

Всего за период

Период планирования, год

Сумма кредита

26 000

2003

Начисляемые и выплачиваемые проценты

10 887

Возврат основной суммы долга

2004

17 500

26 000

8500

481

2005

Остаток кредита на начало периода

112 100

2860

2006

2860

2007

17 500

2453

2008

3700

26 000

7933

26 000

1580

2009

8433

22 300

653

5933

0

14 367

5933

0

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ

• 1. Виды рисков 2. Анализ рисков 3. Приложение

Анализ рисков

1. Что может причинить ущерб?

2. С какими основными видами риска и наиболее опасными ситуаци­ями связан ваш бизнес?

3. Какова степень серьезности каждого вида риска?

4. К какой области риска относится ваш бизнес?

5. Насколько велики могут быть потери (прямые, косвенные)?

6. Каковы пути предотвращения или снижения ущерба?

7. Каковы возможные пути предотвращения опасностей, угрожающих фирме (программа спасения)?

8. Как вы будете ее претворять в жизнь?

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ

На практике для анализа и оценки рисков, связанных с предпринимательским проектом, рекомендуется использовать следующую процедуру.

• Шаг 1. Определить перечень рисков
• Шаг 2. Определить вероятность возникновения каждого риска
• Шаг 3. В дополнение можно рекомендовать использование и других ме тодов
• Шаг 4. Разработать программу мер по предотвращению рисков и минимизации возможных потерь.

Приложение

• • сведения о руководителях фирмы или проекта;
• • результаты исследования рынка;
• • заключения аудиторских фирм;
• • копии патентов, лицензий и др.;
• • подробное описание технических характеристик продукции;
• • описание производственного оборудования, зданий;
• • копии юридических документов (заключенных договоров, гарантийных писем, протоколов о намерениях);
• • сметы затрат на продукцию и услуги;
• • схемы производственной и организационной структуры управ­ления фирмой;
• • отзывы авторитетных организаций;
• • информация, опубликованная в периодической печати (статьи, ссылки на книги).

СПАСИБО!

• Ваши вопросы ?