ИТОГОВЫЙ ТЕСТ
по дисциплине Налоги и налогообложение
Выбрать правильный ответ:
1. Налоговые органы, согласно НК РФ, проводят следующие виды налоговых проверок налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов:
А) Камеральные, выездные налоговые проверки;
Б) Камеральные, выездные, встречные налоговые проверки;
В) Камеральные, встречные налоговые проверки.
2. Согласно Ст. 82 НК РФ, налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов в пределах своей компетенции посредством:
А) налоговых проверок, получений объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах.
Б) камеральных, выездных, встречных налоговых проверок;
В) получений объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора.
3. Налоговая проверка – это:
А) составная часть финансовых проверок, любое официальное посещение сотрудниками налоговых органов территории налогоплательщика, получение запросов, требований и других документов от налоговых органов;
Б) анализ всех составляющих производственных операций для определения возможности их совершенствования;
В) совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, обеспечивающая идентификацию зарегистрированных в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг номинальных держателей и владельцев ценных бумаг и учет их прав в отношении ценных бумаг, зарегистрированных на их имя, позволяющая получать и направлять информацию указанным лицам и составлять реестр владельцев ценных бумаг.
4. В процессе налоговых проверок косвенно или прямо участвует широкий круг лиц и государственных органов, такие как:
А) плательщики, банки, нотариусы, органы ЗАГС, ГИБДД, судебные органы и др.;
Б) налоговые органы, органы паспортно-визовой службы, регистрационные органы, аудиторы и др.;
В) оба варианта верны.
5.Таможенные органы и органы государственных внебюджетных фондов:
А) в пределах своей компетенции имеют право осуществлять налоговые проверки;
Б) не имеют право осуществлять проверки;
В) не являются субъектами налогового контроля, но имеют право осуществлять налоговые проверки.
6. Федеральная налоговая служба (ФНС) находится в ведении и подчиняется:
а) Государственной Думе;
б) Президенту РФ;
в) Правительству РФ;
г) Министерству финансов РФ.
7. Кто обладает полномочиями налоговых органов в Российской Федерации?
а) Федеральная налоговая служба; б) Счетная палата; в) Министерство финансов РФ.
8. По результатам проведения камеральной налоговой проверки составляется акт:
а) в случае отсутствия нарушений;
б) в случае наличия нарушений;
в) в любом случае;
г) не предусмотрено составление акта.
9. Предельный срок проведения выездной налоговой проверки составляет не более:
а) месяца; б) двух месяцев; в) четырех месяцев; г) шести месяцев.
10. Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие, называется:
а) камеральная; б) выездная; в) формальная; г) плановая.
11. По окончании проведения выездной налоговой проверки составляется:
а) акт о проведении проверки;
б) справка о проведенной проверке;
в) постановление о завершении налоговой проверки;
г) протокол о проведении налоговой проверки.
12. Какой предусмотрен предельный срок рассмотрения жалобы налогоплательщика налоговыми органами?
а) один месяц; б) два месяца; в) три месяц; г) временных ограничений не существует.
13. Какой период может быть охвачен налоговой проверкой
а) весь период существования и деятельности налогоплательщиков;
б) три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
в) пять календарных лет деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
г) три календарных года деятельности налогоплательщика, включая год проведения проверки и два непосредственно предшествовавшие году проведения проверки.
14. Жалоба на акт налогового органа, действие или бездействия его должностного лица подается соответственно
а) в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу;
б) в суд;
в) в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу; или в суд
г) в прокуратуру по месту нахождения налогового органа.
15. Апелляционная жалоба на решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения подается
а) в день вступления в силу обжалуемого решения;
б) в течение десяти дней со дня вступления в силу обжалуемого решения;
в) до момента вступления в силу обжалуемого решения.
16. Жалоба на вступившее в законную силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, подается
а) в течение трех месяцев с момента вынесения обжалуемого решения;
б) в течение шести месяцев с момента вынесения обжалуемого решения;
в) в течение одного года с момента вынесения обжалуемого решения;
г) в течение двух лет с момента вынесения обжалуемого решения.
Законы, связанные с установлением или отменой налогов, вступают в силу:
а) по истечении месяца со дня опубликования;
б) с 1 января года, следующего за годом принятия закона;
в) с начала отчетного квартала, следующего за кварталом принятия закона.
Назовите признак, характеризующий понятие «сбор»:
а) платеж предназначен для покрытия расходов от совершения юридически значимых действий; б) безвозмездно выплачиваемая денежная сумма;
в) платеж предусматривает регулярные выплаты.
Налог - это
а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
Только Налоговым кодексом Российской Федерации устанавливаются, изменяются или отменяются:
а) федеральные налоги и сборы;
б) региональные налоги и сборы;
в) таможенные пошлины.
К региональным налогам относятся:
а) водный налог; налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес;
б) налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес;
в) налог на имущество физических лиц, транспортный налог, налог на игорный бизнес.
Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:
а) соответствующих муниципальных образований;
б) соответствующих муниципальных образований или субъектов Российской Федерации;
в) соответствующих экономических районов Российской Федерации.
Чем отличаются прямые налоги от косвенных?
а) ставками;
б) сроками уплаты;
в) реальными плательщиками налога.
По механизму формирования налоги классифицируются как:
а) общеобязательные и факультативные;
б) прямые и косвенные;
в) абстрактные и целевые.
Имеют ли право налоговые органы взыскивать в бюджет недоимки по налогам с юридических лиц и каким образом?
а) да, в судебном порядке;
б) да, в бесспорном порядке;
в) не имеют, так как данное право является прерогативой других органов.
Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:
а) по исчислению налогов налогоплательщика;
б) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц;
в) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их в бюджет;
г) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.
Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов
а) в течение 6 месяцев;
б) в течение одного года;
в) в течение трех лет;
г) в течение четырех лет.
Поручение налогоплательщика или налогового органа исполняется банком
а) в течение трех часов;
б) в течение одного операционного дня;
в) в течение двух операционных дней;
г) в течение трех операционных дней.
Не являются плательщиками налога на прибыль:
а) бюджетные организации;
б) организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
в) коммерческие банки.
В случае продажи имущества важным показателем, влияющим на размер налогового вычета, является:
а) размер полученного дохода;
б) количество проданных объектов за ограниченный период времени;
в) время нахождения объекта в собственности налогоплательщика.
Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется как:
а) объем добытых полезных ископаемых;
б) стоимость реализованных за налоговый период полезных ископаемых;
в) стоимость добытых полезных ископаемых;
г) объем реализованных полезных ископаемых.
В качестве субъектов обложения государственной пошлины выступают:
а) только физические лица;
б) только юридические лица;
в) как физические, так и юридические лица.
Размер государственной пошлины при подаче искового заявления имущественного характера в суд общей юрисдикции устанавливается:
а) в твердой сумме и процентах в зависимости от цены иска;
б) в твердой сумме независимо от цены иска;
в) в размере 3 % независимо от цены иска;
г) дифференцировано в твердой сумме в зависимости от цены иска.
Транспортный налог выплачивается физическим лицом:
а) по месту регистрации транспортного средства;
б) по месту жительства собственника транспорта;
в) в межрайонные централизованные налоговые органы.
Налоговая база по земельному налогу определяется как:
а) площадь участка;
б) инвентаризационная стоимость участка;
в) кадастровая стоимость участка.
Если в качестве объекта налога при УСН налогоплательщик выбрал «доходы», то ставка единого налога составит:
а) 4 %; б) 6 %; в) 10 %; г) 15 %.
Имеет право перейти на единый сельскохозяйственный налог:
а) организации, имеющие филиалы;
б) организации, имеющие представительства;
в) организации, занимающиеся производством табачной продукции и выращивающие овощи;
г) крестьянские хозяйства.
При применении патентной системы налогообложения налоговая ставка составляет:
а) 3 %; б) 4 %; в) 5 %; г) 6 %.
1 083
56 042 
