Какие налоги платит гражданин РФ

Тема проекта:

Какие налоги платит гражданин Российской Федерации

Тип проекта: информационно-познавательный

Содержание.

стр

1. Введение. 3-4

2. Необычные налоги 5

3. Система налогообложения физических лиц. 6-7

4. Налоги которые платит гражданин Российской Федерации. 8

5. Заключение 9

6. Литература 10

1

Данный проект является информационно-познавательным и рассчитан на учащихся 7 класса. Он позволяет ознакомиться с налогами, которые мы платим государству. Автор проекта изучает теорию по истории возникновения налогов. Проект может пригодиться в дальнейшем учителям, самим учащимся для формирования представления о том какие мы платим налоги, куда идут деньги, собранные от налогов.

Выполнение проекта способствует развитию, прежде всего, личностных и регулятивных, универсальных действий, развивает твор­ческие и коммуникативные способности детей, учит получать информацию из разных источников (в том числе из сети Интернет), осмысливать её и приме­нять в своей деятельности.

Цель: изучить виды и размеры налогов, взимаемых с физических лиц.

Задачи: 1. Изучить литературу по теме

2. Узнать какие налоги платит гражданин Российской Федерации.

2

1. Введение.

Налоги - это неотъемлемая необходимость существования государства. Каждый житель страны, который получает доход и у которого есть движимое и недвижимое имущество, обязан по закону платить налоги. Налог – это обязательный платеж, поступающий в бюджетный фонд в определенных законом размерах и в установленные сроки. Мы все знаем, что налоги платятся с древних времен. Тысячи лет назад люди уже понимали, зачем их платить и как это важно. Не является исключением и наша страна. Большая часть государственного бюджета состоит из налогов.

Сегодняшняя система налогов была образована в середине 1921 года. Каждый налогоплательщик должен знать размер выплачиваемых налогов и понимать для чего он платит налоги. Налоги будут актуальны всегда

Актуальность проблемы определяется тем, что ни одно государство не может обойтись без налогов и поэтому налоги являются тем фоном, на котором происходят экономические и политические процессы в обществе. Если налоги разумны, государство имеет возможность сконцентрировать значительные средства, направить их на выполнение тех функций, которые возложены на него обществом. Такие налоги позволяют в правильном направлении развиваться экономике и богатеть гражданам.

В этой связи подготовка школьника к правильному пониманию сути налога, его функций и роли в жизни человека, как гражданина, особенно важна, так как дети значительно раньше сталкиваются с деньгами, понимают их значение и учатся зарабатывать.

Все налоги, плательщиками которых выступают физические лица, объединены в три группы:
• Прямые налоги - это налоги, взимаемые с физических и юридических лиц, с дохода и имущества (налог на доходы физических лиц, налог на имущество);

3

• Косвенные налоги – это налоговое обязательство, которое рассчитывается не напрямую к налоговой базе, а включается в стоимость реализованного или купленного товара, работы, услуги. взимаемые с потребителей (НДС, акцизы);
• Налоги и общие платежи в целевые бюджетные и внебюджетные фонды.
Есть налоги федеральные (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, налог на доходы физических лиц), региональные (транспортный налог), и местные (земельный и налог на имущество физических лиц).
Налоги выполняют четыре важнейшие функции:
1. Обеспечение финансирования государственных расходов.
2. Государственное регулирование экономики.
3. Социальная функция.
4. Стимулирующая функция.

.

4

2. Необычные налоги

- Налог Михалкова

Налог Михалкова взимается в размере 1% с любой аудио, видео и звукозаписывающей техники. Когда этот сбор вводился, его необходимость мотивировали тем, что деньги пойдут правообладателям. Например, если вы купите ноутбук, то будете на нем смотреть видео, слушать песни, права на которые принадлежат авторам. Но взимать вознаграждение авторам с каждого купившего технику человека невозможно, поэтому этот налог выплачивают производители и импортеры.

-Налог на торговый сбор

ИП и организации, занимающиеся торговлей на территории муниципального образования (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь тоже считаются) обязаны платить за право торговать.

Муниципалитет издает акт о взимании торгового сбора. Если вы используете движимое (например, фургончик с шаурмой) или недвижимое (например, ларек) имущество для торговли, то вам нужно будет раз в квартал платить установленный сбор. В Москве уплачиваемая сумма может достигать 240 000 рублей в год для магазина с площадью 40м².

-Налог на платон

Платон (сокращение от «плата за тонны») – это сбор, взимаемый с грузовиков тяжелее 12 тонн за передвижение по федеральным трассам. С 15 ноября в России вводится платный проезд по федеральным трассам для грузовых автомобилей, имеющих массу больше 12 тонн или превышение габаритов. Фуры наносят вред дорогам, портят их ввиду своей тяжести, поэтому дальнобойщики и должны платить за это.

5

3. Система налогообложения физических лиц Основополагающим документом, регламентирующим работу по налогообложению доходов физических лиц, является Налоговый Кодекс РФ и, в частности глава 23 части II Налогового Кодекса, введенная в действие с 01.01.2001 года и отдельные статьи части I Кодекса.

Наиболее распространенными налогами с физических лиц являются:
1. Налога на имущество и земельный налог.
2. Налог с владельцев транспортных средств.
3. Подоходный налог с физических лиц. 1. Налог на имущество физических лиц является прямым налогом, обращенным к находящемуся в собственности движимому и недвижимому имуществу, расположенному на территории РФ. Особенность состоит в том, что их объектом является имущество само по себе, а не как источник дохода. Для некоторых категорий граждан могут быть установлены налоговые льготы. Основанием для предоставления льгот могут быть:
- материальное, финансовое, экономическое положение налогоплательщика;
- особые заслуги граждан перед Отечеством;
- социальное, семейное положение граждан. Исчисление суммы налога осуществляется с учетом близкой к рыночной кадастровой стоимости жилой недвижимости. Размер налоговой ставки составляет 0,1 процента от общей кадастровой стоимости жилья, цена которого ниже десяти миллионов рублей, и 0,15 процента - для квартир стоимостью от десяти до двадцати миллионов рублей. При этом каждый собственник имеет право на налоговый вычет: на 20 кв. м — для квартиры, 50 "квадратов" — для жилого дома и 10 — для комнаты. Объектом налогообложения признаются также земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог. Сумма земельного налога определяется как произведение кадастровой стоимости земельных участков и ставки налога. Исчисление и уплата земельного налога регулируется главой 31 Налогового кодекса РФ и законами муниципальных образований. Ставки земельного налога не могут превышать 0,3% и 1,5% в зависимости от категории земель. Налоговым периодом признается календарный год. 2. Налог на автомобиль взимается на основании 28 главы ч.2 НК РФ и принимаемыми в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ о транспортном налоге. Транспортный налог рассчитывается по количеству лошадиных сил в автомобиле.

6

Для расчета налога на легковую автомашину мощностью до 100 л. С. Берется ставка 10 рублей, а для легковой автомашины, мощность которой превышает 250 л. С. – 120 рублей. Данный налог за 2022 год должен быть уплачен физическими лицами до 01.12.2022.

3. С заработной платы за каждый месяц удерживается НДФЛ – налог на доход физических лиц, или, как мы его привыкли называть – подоходный налог. Такой налог удерживается со всех, кто официально трудоустроен и кому идет трудовой стаж для начисления пенсии. Сейчас НДФЛ составляет 13% от заработной платы. При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Стандартные налоговые вычеты на детей установлены гл. 23 НК РФ. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Право на льготы имеют оба родителя.
Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Налог уплачивается в сроки, установленные законодательством, нарастающим итогом с начала года с зачетом ранее внесенных сумм.  Налог с заработной платы удерживается работодателями. Ст.21 НК РФ дает право налогоплательщику получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах. ФНС обязана разъяснять вопросы, связанные с налогообложением и касающиеся их взимания. При установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения. Акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги (сборы), когда и в каком порядке он должен платить. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика.

7

4. Налоги которые платит гражданин Российской Федерации.

1) Земельный налог – это деньги, которые нужно платить государству каждый год за то, что у вас есть участок земли. Налоги платит тот, на кого земля оформлена в собственность, у кого земля в бессрочном использовании или пожизненном владении.

2) Налог на квартиру – это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 “Налог на имущество физических лиц”. В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

3) Транспортный налог – это ежегодный региональный сбор с физических юридических лиц, являющихся собственниками разных транспортных средств и, прежде всего, автомобилей. За редким исключением его должно большинство отечественных владельцев, но на практике есть много нюансов.

4) Подоходный налог (НДФЛ) – это один из прямых налогов, который платится с доходов полученных за год, за вычетом задокументированных расходов. Подоходный налог исчисляется в процентах и платится в соответствии с законами России. При этом плательщиками могут являться, как граждане РФ, так и иностранцы. Получающие прибыль от источников в Российской Федерации, не являющиеся резидентами страны.

8

5. Заключение

Налоги, взимаемые государством с населения, служат средством индивидуальной связи гражданина с государством или органами местного самоуправления, отражают его индивидуальную причастность к государственным и местным делам, позволяют ощущать себя активно действующим членом общества по отношению к этим делам, дают основание для контроля за ними, а также ответственности государства и органов местного самоуправления перед налогоплательщиками.

Чем больше государственный бюджет, тем больше средств вкладывается в улучшение жизненного уровня граждан. Государство платит зарплаты, содержит больницы и школы, и все то, чем мы пользуемся бесплатно. Я считаю, все должны платить налоги, это укрепляет наше государство, делает его независимым. Кроме того, платить налоги следует и для собственного комфорта и безопасности. Добросовестно исполнять свои гражданские обязанности - это честно и порядочно.

Чем сильнее государство — тем лучше наша жизнь. Процветание Родины в наших руках – руках налогоплательщиков! .

9

6. Литература

1. Бехтерева Елена. Новое в налоговом законодательстве, серия: "Практикум бухгалтера", 2007 г., Изд.: ЮСТИЦИНФОРМ

2. Волков А. С. Упрощенная система налогообложения. 2005 г., Изд.: РИОР

3. Пепеляев С. Налоговое право. Учебник. Изд: Юристъ2004

4. Уваров С. А. Все налоги России, серия: "Документы и комментарии", 2003 г., Изд.: Экзамен

5. Ялбулганов А. А., Козырин А. Н., Ялбулганова А. А., общ. ред., под редакцией Козырина А. Н., Налоговый практикум: Учебное пособие, серия: "Образование", Изд.: ЮСТИЦИНФОРМ

6. Конституция РФ.

7. Налоговый Кодекс РФ.

10