Практические работы № 28 – 30
Задача 1.
Решение:
НДС= Σ*ставка/100
К уплате = НДС1 –НДС2 –НДС3
НДС1= (236000*20) / 120 = 39333 руб.
НДС2= (177000*20) / 120 = 29500 руб.
НДС3= (5900*20) / 120 = 983 руб.
К уплате = 39333-29500-983=8850 руб.
Задача 2
Решение. Тамож.стть=15000*44=660000 руб.
Тамож. Пошлина= 660000*20%=132000 руб.
Налог.база=660000+132000=792000 руб.
Ндс= 792000*10/110=79200 руб.
Задача 3
Решение. А1=1000000*150/1000=150000 руб.
Кол-во пачек=1000000/20=50000 пачек
Расчет ст-ть= 20*50000= 1000000 руб.
А2= 1000000*6%=60000 руб.
А=150000+60000=210000 руб.
НДС=1180000*20/120=19667 руб.
Задача 4
Решение. Ставка 20%
Дох. Для налог-я =2360000*100/118=2000000 руб.
Расх. для налог-я= 1300000+40000+80000=1420000 руб.
Пр-ль=2000000-1420000=580000 руб.
Н-г на пр-ль=580000*20%=116000 руб.
116000-35000=81000 руб. - к уплате
Задача 5
Решение Ставка 13%
Этого в ответе писать не надо! Вычеты:
3000 р. на Черноб и др.радиац., инвалидов ВОВ;
500 р.Герои, участкиВОВ,Афган, инвалиды;
400р.для всех налогоплков пока их д-д не превысил 20000р.
600р на ребенка до 18лет, если учится-24 лет пока д-д не превысит 40000р. Если инвалид или один родитель, то вычеты *2
Облаг. Дох=16000+(5000-4000)=17000 руб.
Нал. Вычеты=500+1000=1500 руб.
НБ= 17000-1500=15500 руб.
НДФЛ=15500*13 %=2015 руб.
Задача 6
Решение. НБ-300000+100000=400000 руб.
ЕСН в ФБ=400000*20%=80000 руб.
ЕСН в ФСС=400000*2,9 %=11600 руб.
11600-3000=8600 руб.
ЕСН в ФФОМС=400000*1,1%=4400 руб.
ЕСН в ТФОМС=400000*2%=8000 руб.
Задача 7.
Решение. ЕН=900000*6%=54000 руб.
Страх. Взносы норм=54000*50%=27000 руб25000 руб.
ЕН к уплате=54000-25000=29000 руб.
Задача 8.
Решение
ВД=7500 р.*(8+8+8)*1,081*1=194 580 р.- внеш.доход
ЕНВД=194 580*15%=29 187 р.
СВОПС=29 187*50%=14 594 р. больше 13 000 станд. вычеты обяз.пенс.страх.
ЕНВД к упл=29 187-13000=16 187 р.
Задача 9
1 га = 10000 м2
5750 м2:10000 = 0,575 га
0,575*27450=15784 руб. – кадастровая стоимость всего участка
15784*0,3=4735 руб. – сумма земельного налога участка, который используется в производственных целях
Задача 10. Налог на имущество организаций
Решение.
НБ=(400+450+448+445)/(3+1)=435750 руб.
Аванс. Платеж 1 кв.=435750*2,2%*1/4=2396 руб
Задача 11. Транспортный налог.
Транспортный налог за 1 квартал= 75*25+150*40=1875+6000=7875р.
Задача 12. Налог на имущество физических лиц.
Решение
До 300 тыс. рублей ст-ка до 0,1%; 300-500 т.р. 0,1-0,3%; св.500 т.р. 0,3 до 2,0%
205 000+8000=286 000 р. суммарн.стоим
Пенсионерка-286 000/2=143 000 р.-освобождена
сын=143 000 р.*0,1%=143 р.