Практическая работа НДФЛ

5.2 Практическое задание
Задание 1. Рассчитайте налог на доходы физических лиц
ООО.«Шоколадница» за период с 01.01.20__г. по 31.03.20__г., отразите на
счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление налога на доходы
физических лиц используя соответствующие субсчета, рассчитайте пени по
налогу и штраф, отразите на счетах бухгалтерского учета их начисление и
перечисление. Для расчета пени необходимо учесть ставку
рефинансирования Центрального Банка. Просрочка платежа по налогу за
январь 20__ года допущена в период с 16.02.20__г. по 23.02.20__г., а за
февраль в период с 16.03.20__г. по 24.03.20__г., за март налог уплачен в срок.
Расчет штрафа произведите в соответствии с п.1 ст. 122 НК РФ ввиду того,
что предприятие при расчете налога необоснованно занизило сумму налога
за декабрь прошлого года и сумма налога к доплате составила 12116 рублей.
При решении задание используйте нижеприведенную информацию.
Выписка из справки по начисленной заработной плате сотрудников
ООО «Шоколадница» с 01.01.20__г. по 31.03.20__г.

Дополнительная информация по сотрудникам ООО «Шоколадница»:
1. Парыгин А.В.– на иждивении 3 ребенка
2. Маслова И.С. – на иждивении 1 ребенок, получила материальную
помощь в марте 8 000 рублей

3. Кривова О.А. – на иждивении 2 ребенка
4. Зубец М.А. – бездетная, участвовала в ликвидации последствий
техногенной катастрофы в Чернобыле
5. Суровцева Г.Ю. – на иждивении 1 ребенок
6. Мазур О.В. – на иждивении 1 ребенок, получила материальную
помощь в январе 7 000 рублей
7. Сафонова И.М.– на иждивении 2 ребенка получила материальную
помощь в январе 3000 рублей
8. Сидоров С.Э. – на иждивении 1 ребенок
9. Баталов З.А. – на иждивении 5 детей
10. Федин О.М.– на иждивении 2 ребенка
11. Лодыгин Н.К. – бездетный, получил материальную помощь в
феврале 2 500 рублей
12. Устинов М.К. – на иждивении 1 ребенок
13. Дудкин Ю.В. – на иждивении 1 ребенок
14. Султанова М.К. – бездетная

В бухгалтерском учете отражены следующие операции: