Практическая работа 28-30

Выполнили:Каверзина Ю.,Быкова Д.,Фирсова А.,Гончугова М.

Тема 2.3 «Проведение расчетов налогов и сборов, обязательных для уплаты»

Практические работы № 28 – 30

Задачи по расчету НДС, обязательного к уплате

Задача 1.

НДС1= (236000*18%) / (100+18%) = 36000

НДС2= (177000*18%) / (100+18%) = 27000

НДС3= (5900*18%) / (100+18%) = 900

К уплате = 36000-27000-900=8100

Задача 2

Тамож.ст-ть=15000*44=660000 руб.

Тамож. Пошлина= 660000*20%=132000 руб.

Налог.база=660000+132000=792000 руб.

Ндс= 792000*10/110=79200 руб.

Задача 3

А1=1 000 000р * 150 / 1000=150 000р

Количество пачек = 1 000 000р / 20 =50 000 пачек

Расчетная стоимость = 20*50 000= 1 000 000р

А2 = 1 000 000*6%=60 000р

D = 150 000+60 000= 200 000р

НДС = 1 180 000*18/118= 180 000р

Задачи по расчету налога на прибыль, обязательного к уплате

Задача 4

Ставка 20% Дох. Для налог-я =2360000*100/118=2000000 руб.

Расходы для налог-я= 1300000+40000+80000=1420000 руб.

Прибыль=2000000-1420000=580000 руб.

Н-г на прибыль=580000*20%=116000 руб.

116000-35000=81000 руб. - к уплате

Задачи по расчету НДФЛ, обязательного к уплате

Задача 5

Вычеты:

3000 р. на Черноб и др.радиац., инвалидов ВОВ;

500 р.Герои,участ-киВОВ,Афган, инвалиды;

400р.для всех налогопл-ков пока их д-д не превысил 20000р.

600р на ребенка до 18лет, если учится-24 лет пока д-д не превысит 40000р. Если инвалид или один родитель, то вычеты *2

Облаг. Дох=16000+(5000-4000)=17000 руб.

Нал. Вычеты=500+1000=1500 руб.

НБ= 17000-1500=15500 руб.

НДФЛ=15500*13 %=2015 руб.

Задача 6

НБ=300 000+100 000=400 000 руб

ЕСН в ПФР=400 000*22%=88000руб

ЕСН в ФСС=4000*2,9%=11 600 руб

ЕСН ФОМС=400 000* 5,1%=20 400 руб

ЕСН в ТФОМС=400 000 *0,3%=1200 руб

Задача по расчету единого налога, в связи с применением УСН и ЕНВД,

обязательных к уплате

Задача 7

ЕН =900 000*6%=54 000руб

Страховые взносы норм.=54 000*50%=27 000 руб.25 000руб.

ЕН к уплате =54 000-25 000=29 000 руб

Задача 8

ВД =7500*(8+8+8)*1,081*1=194580 руб

ЕНВД=194580*15%=29187 руб

СВОПС=29187*50%=14594 руб13000 руб

ЕНВД к уплате=29187-13000=16187 руб

Задачи по расчету земельного налога, обязательного к уплате

Задача 9

Является плательщиком=5100000*1,5%*1/4=19125руб

Задачи по расчету прочих налогов, обязательных к уплате

Задача 10. Налог на имущество организаций

НБ=(400000+450000+448000+445000)/(3+1)=435750руб

Авансовый платеж 1 кв.=435750*2,2%*1/4=2397 руб

Задача 11. Транспортный налог.

Тр нал=75*25*(2/3*1/4)=313 руб

Тр нал пр=150*40*(3/3*1/4)=1500 руб

Тр нал за 1 кв=1500+3/3=1813 руб

Задача 12. Налог на имущество физических лиц.

205 000+8000=286 000 руб-сумм ст

Пенсионерка освоб. 28 600/2=143000 руб

Сын 143000*0,1%=143 руб