Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» (заочное отделение)

Согласовано
на заседании цикловой комиссии
протокол № ___от__________2018г.

_____________/ О.В. Добышева/

Утверждаю
заместитель директора по УВР

__________ Накладнова И.В.

«___»____________2018г.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4

1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

5

1. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИУЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

13

1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

14

Код

ПК, ОК

Умения

Знания

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05

ОК.09

ОК.10

ОК.11

ПК 5.3

ПК 5.4

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

- применять налоговые льготы при расчете налогов и сборов, обязательных для уплаты.

- заполнять налоговые декларации по налогам и сборам

- Налоговый кодекс Российской Федерации;

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- экономическую сущность налогов.

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

- методику заполнения налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы.

Вид учебной работы

Объем часов

Объем образовательной программы учебной дисциплины

50

в том числе:

теоретическое обучение

15

лабораторные работы (если предусмотрено)

-

практические занятия (если предусмотрено)

31

курсовая работа (проект) (если предусмотрено для специальностей)

-

контрольная работа (если предусмотрено)

-

Самостоятельная работа

2

Итоговая аттестация

2

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала и формы организации деятельности обучающихся

Объем

в часах

Коды компетенций, формированию которых способствует элемент программы

1

2

3

4

Тема 1.

Законодательства РФ о налогах и сборах

Содержание учебного материала

2

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05

ОК.09

ОК.10

ОК.11

1. Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборов во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательстве о налогах и сборах. Несоответствии актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательства о налогах и сборах

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

-

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 2.

Налоговая система РФ, принципы ее построения

Содержание учебного материала

2

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05, ОК.09

ОК.10

ОК.11

1. Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой систе­мы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы Источ­ники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые аген­ты, налоговые органы.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

-

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 3. Система налогов

и сборов в РФ

Содержание учебного материала

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05, ОК.09

ОК.10

ОК.11

1. Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Понятие налога и сбора. Функции налогов и сборов. Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налого­вые режимы.

2

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

-

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 4.

Налог на имущество физических лиц

Содержание учебного материала

2

ОК.01

ОК.02

ОК 03, ОК.04

ОК.05, ОК.09

ОК.10, ОК.11

ПК 5.3.

ПК 5.4.

1. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, нало­говая база, суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. На­логовые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика расчета налога на имущество физических лиц.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

2

Практическое занятие «Расчет налога на имущества физических лиц»

2

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 5.

Земельный налог

Содержание учебного материала

2

ОК.01, ОК.02

ОК 03, ОК.04

ОК.05, ОК.09

ОК.10, ОК.11

ПК 5.3.

ПК 5.4.

1. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, нало­говая база, суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. На­логовые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

2

Практическое занятие «Расчет земельного налога»

2

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 6.

Торговый сбор

Содержание учебного материала

2

ОК.01, ОК.02

ОК 03, ОК.04

ОК.05, ОК.09

ОК.10, ОК.11

ПК 5.3,

ПК 5.4.

1.Торговый сбор: плательщики, объект налогообложения, нало­говая база, суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. На­логовые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

-

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 7. Налог на имущество организации

Содержание учебного материала

2

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05, ОК.09

ОК.10,ОК.11

ПК 5.3.

ПК 5.4.

1. Налог на имущество организации: плательщики, объект налогообложения, нало­говая база, суммы, не подлежащие налогообложению Ставки налога. На­логовые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога Методика заполнения налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

2

Практическое занятие «Расчет налога на имущество организации. Заполне­ние налоговой декларации»

2

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 8 Транспортный налог

Содержание учебного материала

2

ОК.01

ОК.02

ОК 03, ОК.04

ОК.05, ОК.09

ОК.10,

ОК.11

ПК 5.3.

,ПК 5.4.

1. Транспортный налог: объект налогообложения, нало­говая база. Ставки налога. На­логовые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

2

Практическое занятие «Расчет транспортного налога. Заполне­ние налоговой декларации»

2

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами, государственная пошлина

Содержание учебного материала

2

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05

ОК.09

ОК.10

ОК.11

1. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период.

Водный налог: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период.

Сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами:

плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период.

Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

-

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 10. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Содержание учебного материала

4

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05

ОК.09

ОК.10

ОК.11

ПК 5.3.

ПК 5.4.

1. НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налого­вая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельно­сти. Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уп­латы налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок ис­числения НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки пред­ставления налоговой декларации в налоговые органы.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

4

Практическое занятие «Расчет налоговой базы по НДС»

2

Практическое занятие «Расчет суммы НДС. Заполне­ние налоговой декларации»

2

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 11. Налог на прибыль предприятия (организации)

Содержание учебного материала

8

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05

ОК.09

ОК.10

ОК.11

ПК 5.3.

ПК 5.4.

1. Налог на прибыль организации (предприятия): плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания расходов при методе начисления, при кассовом методе Порядок определения налоговой базы. Налоговые периоды и ставки. Порядок ис­числения авансовых платежей и налога на прибыль. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки пред­ставления налоговой декларации в налоговые органы.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

6

Практическое занятие «Группировка доходов и расходов»

2

Практическое занятие «Расчет налоговой базы по налогу на прибыль предприятия (организации)»

2

Практическое занятие «Расчёт сумм налога на прибыль предприятия (организации). Заполне­ние налоговой декларации»

2

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 12. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Содержание учебного материала

6

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05

ОК.09

ОК.10

ОК.11

ПК 5.3.

ПК 5.4.

1.Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Порядок исчисления и сроки Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, соци­альные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки уплаты налога. Методика заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее представления в налоговые органы.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

6

Практическое занятие «Расчет налоговой базы по налогу на доходы физи­ческих лиц»

2

Практическое занятие «Расчет налоговых вычетов по налогу на доходы физи­ческих лиц»

2

Практическое занятие «Заполнение справки 2 НДФЛ. Заполне­ние налоговой декларации»

2

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 13.

Специальные режимы налогообложения

Содержание учебного материала

2

ОК.01,

ОК.02

ОК 03, ОК.04

ОК.05, ОК.09

ОК.10, ОК.11

ПК 5.3.

ПК 5.4.

1.Плательщики, объект налогообложения, нало­говая база, суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. На­логовые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

2

Практическое занятие «Расчет налоговой нагрузки»

2

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 14.

Формы налогового контроля и порядок его проведения

Содержание учебного материала

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05

ОК.09

ОК.10

ОК.11

1. Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесе­ния дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки Оформление результатов вы­ездной налоговой проверки.

4

2. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Поря­док вынесения решения по результатам рассмотрения материалов провер­ки. Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к от­ветственности за совершение налогового правонарушения.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

3

Практическое занятие «Работа с документацией: акт выездной нало­говой проверки»

2

Практическое занятие «Работа с документацией: акт выездной нало­говой проверки»

1

Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 15. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

Содержание учебного материала

6

ОК.01

ОК.02

ОК 03

ОК.04

ОК.05

ОК.09

ОК.10

ОК.11

1. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к от­ветственности. Формы вины за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их соверше­ние. Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы. Уклоне­ние от постановки на учет, нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Непредставление налоговых деклара­ций. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов нало­гообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Методика расчета налоговых санкций.

В том числе, практических занятий и лабораторных работ

2

Практическое занятие «Налоговые правонарушения и расчет нало­говых санкций за их совершение»

2

Самостоятельная работа обучающихся

Подготовка к дифференцированному зачету, составление словаря терминов, решение задач.

2

Курсовой проект (работа) - не предусмотрен учебным планом

-

-

Самостоятельная учебная работа обучающегося над курсовым проектом (работой) - не предусмотрена учебным планом

-

-

Промежуточная аттестация

2

Всего:

50

Результаты обучения

Критерии оценки

Методы оценки

Перечень знаний, осваиваемых в рамках дисциплины:

- Налоговый кодекс Российской Федерации;

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- экономическую сущность налогов.

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

- методику заполнения налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы.

Критерии оценки устного опроса студентов:

Оценка 5(отлично): Студент должен глубоко и четко владеть учебным материалом по заданным темам. Составить по излагаемому вопросу, четкий ответ, ответить на вопросы.

Оценка 4(хорошо): Ставится в том случае, если обучающийся полно освоил учебный материал, по форме и изложения ответа имеют отдельные неточности, некоторые подотчеты и замечания.

Оценка 3 (удовлетворительно): Ставится если, обучающийся обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает его не полностью, не последовательно, не отвечает на дополнительные вопросы.

Оценка 2(неудовлетворительно): Ставится, если обучающийся имеет разрозненные бессистемные знания, искажает смысл основных понятий, неверно отвечает на вопросы.

Критерии оценки тестирования:

Оценка 5(отлично):

100-80% правильных ответов

Оценка 4(хорошо):

79-69%% правильных ответов

Оценка 3 (удовлетворительно):

68-50%% правильных ответов

Оценка 2(неудовлетворительно):

менее 50 % правильных ответов

Критерии оценки дифференцированного зачета

Оценка индивидуальных образовательных достижений по результатам выполнения зачетных заданий проводится в соответствии с универсальной шкалой:

Оценка 5(отлично):

100-90% правильных ответов

Оценка 4(хорошо):

89-80%% правильных ответов

Оценка 3 (удовлетворительно):

79-70 %% правильных ответов

Оценка 2 (неудовлетворительно):

менее 69 % правильных ответов

Оценка результата устного опроса

Оценка результатов

тестирования

Оценка результата

дифференцированного зачета.

Перечень умений, осваиваемых в рамках дисциплины:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

- применять налоговые льготы при расчете налогов и сборов, обязательных для уплаты;

- заполнять налоговую декларацию

Критерии оценки результатов практической работы

Оценка 5(отлично): работа выполнена в полном объёме с соблюдением последовательности действий, в ответе правильно и аккуратно выполнены все расчеты налогов, с учетом действующего законодательства

Оценка 4(хорошо): Ставится в том случае, если есть отдельные неточности, некоторые подотчеты и замечания (2-3 неточности в наличии).

Оценка 3 (удовлетворительно): Ставится если, практическая работа выполнена в объеме 1-2 заданий, не учтены требования законодательства

Оценка 2(неудовлетворительно): Ставится, если обучающийся неверно рассчитал все задания письменной работы.

Критерии оценки тестирования:

Оценка 5(отлично):

100-80% правильных ответов

Оценка 4(хорошо):

79-69%% правильных ответов

Оценка 3 (удовлетворительно):

68-50%% правильных ответов

Оценка 2(неудовлетворительно):

менее 50 % правильных ответов

Критерии оценки дифференцированного зачета

Оценка индивидуальных образовательных достижений по результатам выполнения зачетных заданий проводится в соответствии с универсальной шкалой:

Оценка 5(отлично):

100-90% правильных ответов

Оценка 4(хорошо):

89-80%% правильных ответов

Оценка 3 (удовлетворительно):

79-70 %% правильных ответов

Оценка 2 (неудовлетворительно):

менее 69 % правильных ответов

Оценка результата практической работы

Оценка результатов

тестирования

Оценка результата

дифференцированного зачета.