Учет операций на расчетном счете

Учет операций на расчетном счете

• Назначение и порядок открытия р/с
• Формы безналичных расчетов
• Получение наличных денежных средств в банке
• Сдача наличных денежных средств в банк
• Выписка с р/с
• Учет переводов в пути

Безналичные расчеты -

перечисление денежных средств с банковского счета плательщика на банковский счет получателя.

• организации открывают р/с в банках для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов с другими организациями, бюджетом и внебюджетными фондами и т.д.
• безналичные расчеты способствуют уменьшению расходов на такие операции, как хранение, перевозка, проверка подлинности и пересчет большого числа денежных знаков.

Открытие расчетного счета

• порядок открытия р/с в банках устанавливает Банк России.

Для открытия р/с организация должна предоставить:

• заявление на открытие р/с копию документа о гос. регистрации копию учредительных документов карточку с оттиском печати организации и образцами подписей лиц, которым предоставлено право подписи расчетных денежных документов копии приказов о назначении на должности лиц, указанных в карточке и др.
• заявление на открытие р/с
• копию документа о гос. регистрации
• копию учредительных документов
• карточку с оттиском печати организации и образцами подписей лиц, которым предоставлено право подписи расчетных денежных документов
• копии приказов о назначении на должности лиц, указанных в карточке и др.

Формы безналичных расчетов

В соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России от 19 июня 2012г. № 383-П (с изм. От 15 июля 2013г. № 3025-У), организации могут использовать следующие формы:

• платежными поручениями
• по аккредитивам
• инкассовыми поручениями
• чеками
• платежными требованиями
• в форме перевода электронных денежных средств

Переводы в пути

Счет 57 «Переводы в пути» используют для учета наличных денежных средств, находящихся в пути, т.е. когда наличные денежные средства передают из кассы в банк для зачисления на р/с организации, использую посреднические организации.

• основанием для отражения сумм на счете 57 являются квитанции о взносе наличных денег, сопроводительные ведомости на сдачу выручки инкассатору и др. документы.

Занятие подошло к концу. Всем большое спасибо!