Работа 28-30. Практические задания

Практические работы № 28 – 30

Задачи по расчету НДС, Обязательного к уплате

Задача 1

НДС = 236000*18% / 118% = 36000 Реализация

НДС = 177000*18% / 118% = 27000 Сырье

НДС = 5900*18% / 118% = 900 Транспорт

К уплате = 36000 - 27000 - 900 = 8100

Задача 2

Таможенная стоимость окороков = 15000 * 44 = 660000 руб.

Таможенная Пошлина = 660000*20%=132000 руб.

НБ = 660000 + 132000 = 792000 руб.

НДС= 792000 * 10 / 110 = 79200 руб.

Задача 3

А1 (150 / 1000) * 100000 = 150000 руб.

Колличествово пачек 1000000 / 20=50000 пачек

Расчетная стоимость пачки = 20 * 50000= 1 000 000 руб.

А2= 1000000 * 6% = 60000 руб.

А = 150000 + 60000 = 210000 руб.

НДС = 1180000*18 / 118=180000 руб.

Задачи по расчету налогу на прибыль, обязательного к уплате

Задача 4

Доход для налогообложения = (2360000 * 18% / 118%) – 2360000 = 2000000 р.

Расход для налогообложения = 1300000 + 40000 + 80000 = 1520000 руб.

Прибыль = 2000000 - 1520000 = 480000 руб.

Налог на прибыль = 480000 * 18% = 116000 руб.

К уплате 86400 – 35000 = 51 400 руб.

Задачи по расчету НДФЛ, обязательного к уплате

Задача 5

Облагаемый доход = 16000 + 5000=21000 руб.

Налоговые вычеты = 500 + 1400 = 1900 руб.

НБ = 21000 – 1900 = 19100 руб.

НДФЛ = 19100 * 13% = 2483 руб.

Задача 6

НБ 300000 + 100000 = 400000 руб.

ПФР = 400000 * 22% = 88000 руб.

ФСС = 400000 * 2,9 % = 11600 руб. 11600 - 3000 = 8600 руб.

ФФОМС = 400000 * 5,1% = 20400 руб.

ФСС = 400000 * 0,3% = 1200 руб.

Задачи по расчету единого налога, в связи с применением УСН и ЕНВД, обязательных к уплате

Задача 7.

Единый налог = 900000 * 6% = 54000 руб.

Страховые взносы = 54000 * 50% = 27000 руб 25000 руб.

Единый налог к уплате = 54000 – 25000 = 29000 руб.

Задача 8

ВД = 7500 р.*(8+8+8)*1,081*1=194 580 р.- внеш. доход

ЕНВД = 194 580*15%=29 187 р.

СВОПС = 29 187*50%=14 594 р. больше 13 000 станд. вычеты обяз. пенс. страх.

ЕНВД к упл=29 187-13000=16 187 р.

Задача 9

1 га = 10000 м2

5750 м2:10000 = 0,575 га

0,575*27450=15784 руб. – кадастровая стоимость всего участка

15784*0,3=4735 руб. – сумма земельного налога участка, который используется в производственных целях

Задача 10. Налог на имущество организаций

НБ=(400+450+448+445)/(3+1)=435750 руб.

Аванс. Платеж 1 кв.=435750*2,2%*1/4=2396 руб

Задача 11. Транспортный налог.

Транспортный налог за 1 квартал = 75*25+150*40=1875+6000=7875р.

Задача 12. Налог на имущество физических лиц.

До 300 тыс. рублей ставка до 0,1%; 300-500 т.р. 0,1-0,3%; св.500 т.р. 0,3 до 2,0% 205 000+8000=286 000 р. суммарно. стоим

Пенсионерка-286 000/2=143 000 руб. освобождена

Сын=143 000 р.*0,1%=143 руб.