2практическая работа доработка

Практическая работа задания по МДК 03.01»Порядок расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

Задание 8

95 200-1400-1400-3000=89400 р.

Дт 68 Кт 51 89400 р.

Задача 9

420 000+5 500-4000+1500=423 000 р.

423 000*13%=54 990 р. НДФЛ

423 000*22%=93 060 р. ПФР

423 000*2,9%=12 267 р. ФФОМС

423 000*5,1%=21 573 р. ФСС

Задача 10

150 000+4500=154 500 р.

154 500*13%=20 085 р.

150 000*22%=33 000 р.

150 000*2,9%=4 350 р.

150 000*5,1%=7 650 р.

Дт 68 Кт 51 65 085 р.

Задача 11

902 000*20%=180 400 р. Сумма налога за 9 месяцев

180 400/9=20 044 р. Ежемесячные платежи

Срок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом организация исчисляет авансовые платежи.

Так, если отчетным периодом для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев и при этом организация не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, сроки уплаты квартального аванса будут такими (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ):

• 28 апреля;

• 28 июля;

• 28 октября.

Дт 68 К 51 20 044 р.

Порядок уплаты налога на прибыль регламентирован ст. 287 НК РФ, где в том числе определены сроки перечисления в бюджет налога, исчисленного по итогам года, и авансовых платежей, рассчитываемых внутри него.

Задача 12

3 000 000*20%=600 000 р Ежемесячные платежи

2 670 000*20%=534 000 р. Ежемесячные платежи

3 200 000*20%=640 000 р. Ежемесячные платежи

Срок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом организация исчисляет авансовые платежи.

Так, если отчетным периодом для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев и при этом организация не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, сроки уплаты квартального аванса будут такими (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ):

• 28 апреля;

• 28 июля;

• 28 октября.

Дт 68 Кт 51 640 000 р

Дт 68 Кт 51 534 000 р.

Дт 68 Кт 51 600 000 р

Задача 13

584 590 000 р. Сумма имущества

584 590 000/6=97 431 667 р.

97 431 667*2,2%=2 143 497 р.

2 143 497 р./6=357 250 р. Авансовый платеж

НК РФ Глава 30. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

Задача 14

250*30=7500 р.

150*10=1500 р.

200*25=5000 р.

7500+1500+5000=14 000 р.

Дт 68 Кт 51 14 000 р.

1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе - транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Не являются объектом налогообложения:
1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
3) промысловые морские и речные суда;
4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
6) транспортные средства, принадлежащие на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.