Финансовая модель бизнеса

ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ БИЗНЕСА

Цели урока

• Знать особенности постоянных и переменных издержек
• Уметь рассчитывать издержки
• Понимать сущность кассовых разрывов
• Понимать как устроена финансовая модель бизнеса

Финансовая модель – это описание вашей компании и ее развития в денежном выражении.

В финансовую модель включают ряд блоков:

плановый отчёт о движении денежных средств, где отражены операционные, инвестиционные и финансовые денежные потоки, отчёт о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс.

• Спрогнозировав продажи по всем вашим направлениям или позициям, оцените себестоимость продаж . В бухгалтерской отчетности под этим понимают все расходы, связанные с реализацией продукции, и сюда попадают в том числе расходы на производство, транспортировку. В нашем случае, речь идет только о тех расходах, которые связаны с продажей единицы продукции: контекстная реклама, премия менеджеру, агентская комиссия и т.п. Фактически, эта часть модели уже связана с переменными затратами, но удобно на этом шаге сделать ее просчет, чтобы понимать, какие ресурсы необходимы для того, что генерировать заданный входящий поток денежных средств.
• У вас в итоге должна получиться табличка с данными по продажам и их себестоимости.

Спланируйте ваши расходы

Себестоимость  продукции (работ, услуг) - это  стоимостная  оценка  текущих  затрат на производство  и  реализацию продукции, работ, услуг.  Она   включает в  себя  затраты  на используемые  в процессе  производства  и  реализации  продукции (работ, услуг): природные  ресурсы, сырье, материалы, топливо, энергию, основные  фонды  в  части  амортизации, трудовые ресурсы (зарплата) и др.

Составляющими финансовой модели является расчет себестоимости.

• Разделим расходы на переменные, то есть те, которые зависят от объема выручки, и постоянные , которые от объема выручки напрямую не зависят.
• В переменные войдут все расходы , которые зависят от продажи единицы продукции или от оказания услуги: это закупки, оплата производственного персонала, включая налоги на эти зарплаты, работы субподрядчиков, транспортные расходы и т.п.
• Сложив все переменные расходы, включая расходы на продажи и вычтя эту сумму из доходов, мы получим валовую прибыль . Важно выделить этот показатель в финансовой модели. Он является хорошим индикатором, который показывает эффективность операционной модели.

Постоянные расходы -

это различные административные и хозяйственные расходы, такие как аренда, оплата непроизводственного персонала, содержание оборудования, маркетинговые затраты, которые напрямую не могут быть отнесены в продаже единицы продукции и т.д.

Задание 1

• Приведите примеры переменных расходов для:
• 1) производственного предприятия;
• 2) торгового предприятия;
• 3) строительного предприятия;
• 4) предприятия-автоперевозчика .

Кассовый разрыв  – это временно возникающий у предприятия недостаток денежных средств, необходимых для своевременной и полной оплаты произведенных расходов. Кассовый разрыв возникает в случаях, когда сроки поступления денежных средств на предприятие не совпадают со сроками платежей.

• Источники финансирования-
• Внутренние источники: амортизация, прибыль, накопления, средства по страхованию;
• Заемные средства : государственные кредиты, банковские кредиты, облигационные выпуски;
• Привлеченные средства: дополнительные выпуски акций, паевые взносы.

Составляющей финансовой модели являются налоги. Начисление налогов по каждому из них сильно отличается друг от друга, поэтому вам стоит уделить этому особое внимание, т.к. налоги могут запросто составить значительную часть выручки. Налог – это установленный государством обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях обеспечения деятельности государственных органов

Финансовая модель бизнеса

Разделяют три вида деятельности для любой организации: операционная, финансовая и инвестиционная.

Данную структуру можно увидеть в отчётах о движении денежных средств организации.

• Прогнозируя операционную, инвестиционную и финансовую деятельность, получим один из ключевых отчетов – прогнозный отчет движения денежных средств.
• В полноценную финансовую модель помимо отчета о движении денежных средств входят еще отчет о прибылях и убытках и баланс.

Создав финансовую модель надо вести анализ своей деятельности и сопоставлять план с фактом . Можно использовать индикаторы, показывающие процент выполнения плана от заданных планов, как по расходным, так и по доходным статьям.

• Ни одна финансовая модель в новом бизнесе не выполнялась на 100%. Ваши планы требуют постоянной корректировки и уточнения.

Задание 2. Создать финансовую модель бизнеса. Ответить, почему это выгодно? Как открыть бизнес? Назвать этапы разработки бизнес плана