Экономьте ваши силы и время с готовыми материалами учителя на каждый урок. Подходят для работы в классе и дистанционно

СДЕЛАЙТЕ СВОИ УРОКИ ЕЩЁ ЭФФЕКТИВНЕЕ, А ЖИЗНЬ СВОБОДНЕЕ

Благодаря готовым учебным материалам для работы в классе и дистанционно

Выбрать материалы

Скидки до 50 % на комплекты
только до

Готовые ключевые этапы урока всегда будут у вас под рукой

Организационный момент

Проверка знаний

Объяснение материала

Закрепление изученного

Итоги урока

Была в сети 28.03.2017 08:47

Быкова Дарья Дмитриевна

348

131 998

Подписчики

Подписки

Обо мне Блог Файлы Тесты Галерея Активность Награды

Практическа работа 1, задача 2

Категория: Прочее

03.02.2017 06:31

Практическая

работа 1

задача 2

Просмотр содержимого документа
«Практическа работа 1, задача 2»

Практическая работа 1

Задача 2

Условный расход по налогу на прибыль - 126 110 x 24 / 100 = 30 266,4 руб.
Постоянное налоговое обязательство составляет - 3 000 x 24 / 100 = 720 руб.
Отложенный налоговый актив составляет - 2 000 x 24 / 100 = 480 руб.
Отложенное налоговое обязательство составляет - 2 500 x 24 / 100 = 600 руб.
Текущий налог на прибыль = 30 266,4 + 720 + 480 - 600 = 30 866,4 руб.

Размер текущего налога на прибыль, сформированного в системе бухгалтерского учета и подлежащего уплате в бюджет, отраженный в Отчете о прибылях и убытках и в налоговой декларации по налогу на прибыль, составит 30 866,4 руб.

В целях проверки механизма отражения расчетов по налогу на прибыль в системе бухгалтерского учета, на правильность исчисления налога на прибыль, предназначенного для уплаты в бюджет, произведем расчет текущего налога на прибыль, используя способ корректировки бухгалтерских данных в целях определения налоговой базы по налогу на прибыль.

1.	Прибыль согласно отчету о прибылях и убытках (бухгалтерская прибыль)	126 110
2.	Увеличивается на в т.ч.:	5 000
	представительские расходы, превышающие предел, установленный налоговым законодательством	3 000
	величину амортизационных отчислений, отнесенную свыше принятых в целях налогообложения сумм к возмещению (например, из-за несоответствия выбранных способов начисления амортизации)	2 000
3.	Уменьшается на в т.ч.:	2 500
	сумму неполученного процентного дохода в виде дивидендов от долевого участия в деятельности других организаций	2 500
4.	Итого налогооблагаемая прибыль	128 610