К началу учебного года! Готовые материалы для учителей на каждый урок со скидкой от 30%

СДЕЛАЙТЕ СВОИ УРОКИ ЕЩЁ ЭФФЕКТИВНЕЕ, А ЖИЗНЬ СВОБОДНЕЕ

Благодаря готовым учебным материалам для работы в классе и дистанционно

Выбрать материалы

Скидки до 50 % на комплекты
только до

Готовые ключевые этапы урока всегда будут у вас под рукой

Организационный момент

Проверка знаний

Объяснение материала

Закрепление изученного

Итоги урока

Была в сети 24.03.2017 08:34

Дейс Анна Сергеевна

Студент

29 лет

583

89 593

Подписчики

Подписки

Местоположение

Россия, Барнаул

Специализация

Прочее

Обо мне Блог Файлы Тесты Галерея Активность Награды

Практическая работа 1 (Задача 1)

Категория: Прочее

30.01.2017 06:03

Практическая работа по МДК 05.01.Организация планирования налоговой деятельности.

Просмотр содержимого документа
«Практическая работа 1 (Задача 1)»

Д	К	Сумма	Содержание хоз.операций
99	68	99560	Начислен условный расход по налогу на прибыль
99	68	400	Отражено постоянное налоговое обязательство
09	68	300	Отражен отложенный налоговый актив
68	77	360	Отражено отложенное налоговое обязательство

Практическая работа №1

Налоговый учет

1)99560 руб. (20% х (500 000 руб. — 4000 руб. ) + 9% х 4000 руб. ) — начислен условный расход по налогу на прибыль;
2)400 руб. (20% х 2000 руб. ) — отражено постоянное налоговое обязательство;
3)300 руб. (20% х 1500 руб. ) — отражен отложенный налоговый актив;
4)360 руб. (9% х 4000 руб. ) — отражено отложенное налоговое обязательство.