Приложение к ПР 16 по МДК 02.01

Приложение к ПР 16

Справка расчет на плату процентов по кредиту

Справка-расчет

на оплату процентов по кредитам, полученным в ОАО КБ ОАО «АльфаБанк»

по состоянию на __________________

(1 число месяца)

1. Номер и дата заключения договора о предоставлении кредитной линии

№ ____________ от ___.___.200__г.

2. Процентная ставка: ________% годовых.

3. Общая сумма кредита в соответствии с договором о предоставлении

Кредита ____________________руб.____коп.

Справка
о состоянии расчетов по кредитам
по состоянию на «___» _________ 200__ г.

Журнал-ордер № 4 по счетам 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

По счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

По счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Образец заполнения

Бухгалтерская справка от 30.06.2014 № 15.

По состоянию на 30.06.2014 сумма займа по кредитному соглашению от ___ № _________ составила
1 000 000,00 руб.

Согласно ПБУ 15/2008 и условиям кредитного соглашения от ____ № ______ за июнь 2014 г. были начислены проценты в размере
12 328,78 руб. Расчет произведен следующим образом:

• ставка по кредитному соглашению – 15%;

• количество дней пользования кредитом – 30 дней;

• количество дней в году – 365 дней (366 – если бы был високосный год).

Начисленные проценты в налоговом учете учитываются в составе внереализационных расходов в пределах норм, установленных ст. 269 НК РФ, а именно в размере 12 205,49 руб. (1 000 000 x 14,85 x 30 : 365 x 100). Ставка рефинансирования на момент начисления процентов составляет 8,25% согласно указанию Банка России от 13.09.2012 № 2873-У.

На основании вышеизложенного ООО «Альфа» включает в расходы для целей налогообложения 12 205,49 руб. займов, выплаченных 30.06.2014 по кредитному соглашению от__ № ______ (подразумевается, что проценты были оплачены в день начисления).

Главный бухгалтер __________________ / _________________/