Самостоятельная работа №6

Задание 1:

1. 9 млн.*25%=2,25 млн. руб.

2. 40 млн-10 млн-(9 млн-2250000)=23250000 руб.

3. 23250000*20%=4656000 руб.

В т.ч. федеральный бюджет 465000 руб.

Бюджет субъектов РФ 4185000 руб.

Задание 2:

1. 1/18*100%=5,55 %

2. 20000*5,55%=1110 руб.

3. 1110*18=19980 руб.

Задание 3:

1. Рассчитывается правильная величина балансовой стоимости группы на начало каждого расчетного квартала, в котором была допущена ошибка.

2. Определяется правильная сумма амортизационных отчислений за 2013 г. и нарастающим итогом,

3. Исчисляется разница между неправильной и правильной суммами амортизационных отчислений к недоплате в этих отчетных периодах, а также сумма недоплаты (25 % от исчисленных разниц ).

4. Рассчитывается сумма штрафа от сумм недоплаты за отчетные периоды в размере 5 % (сумма штрафа отражается в строке 22 текущей декларации по налогу на прибыль).

5. В табл. 2 к текущей декларации отражаются правильные показатели балансовой стоимости группы и амортизационных отчислений.

6. Общая сумма амортизационных отчислений переносится из строки 07 табл. 2 в строку 07 самой декларации.

Задание 4:

1. 300000*30%=90000 руб.

2. 40000-90000= - 50000 руб.

3. 35000-90000= -55000 руб.

В связи с этим подается нулевая декларация.

Задание 5:

1. НБ=20000+3000+5000=28000 руб.

2. 28000*20%=5600 руб.

3. ЧП=28000+5600-1500=20900 руб.

Д99 К68 20900 руб

Задание 6:

1. 2300000*100/118=1949153 руб.

2. 900000*100/118=762712 руб.

3. 1949453-762712=1198741 руб.

4. 1198741*20%=239748 руб.

Д99 К68 239748 руб.

Задание 7:

1. 2600*100/118=2203 руб.

2. 12000-40000+2203-4000+4500-6000=76703 руб.

3. 73703*20%=15341 руб.

Д99 К68 15341 руб.

Задание 8:

1. 930000-170000=760000 руб.

2. 760000*0,2=152000 руб.

Д99 К68 152000 руб.

Задание 9:

1. 500000-135000-50000=225000 руб.

2. 2255000*20%=45000 руб.

Д99 К68 45000 руб.

Задание 10:

1. 190000-9000=181000 руб.

2. 181000*0,2=36200 руб.

3. 59000-36200=22800 руб.

4. ЧП=181000-36200=144800 руб.

Д99 К68 144800 руб.

Задание 11:

1. (650000-400000)*20%=50000 руб.

Д99 К68 50000 руб.

Задание 12:

1. 300000-15000=285000 руб.

2. 285000*0,2=57000 руб.

3. 57000-25000=32000 руб.

Д 99 К 68 32000 руб.

Задание 13:

1. 140000-65000=75000 руб.

2. 75000+6000+4000=85000 руб.

3. 85000*20%=17000 руб.

4. Д99 К68 17000 руб.