РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ "Налоги и налогообложение"

ГОСУДАРСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ ПСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

НЕВЕЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

«ВЕЛИКОЛУКСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММа учебной ДИСЦИПЛИНЫ

ОП.08 Налоги и налогообложение

Наименование специальности

38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

г. Невель, 2016 г.

Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС )по специальности среднего профессионального образования (далее – СПО) 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) и с учетом соответствующей примерной программы учебной дисциплины.

Организация разработчик: Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Псковской области «Великолукский политехнический колледж»

Псковская область, г. Невель

Разработчик:

Мякинко Ирина Владимировна , преподаватель профессионального цикла Невельского филиала ГБПОУ ВПК

СОДЕРЖАНИЕ

1. паспорт рабочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение

1.1. Область применения рабочей программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью программы подготовки специалистов среднего звена в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании в рамках реализации программ переподготовки кадров в учреждениях СПО.

1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина входит в профессиональный цикл программы подготовки специалистов среднего звена.

1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:

Цель учебной дисциплины:

дать студентам базовые теоретические знания в области налогов и налогообложения, необходимые для понимания тенденций развития современной налоговой системы России, актуальных проблем исчисления налогов в Российской Федерации, а также сформировать практические навыки по исчислению налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

• пользоваться нормативными документами и инструкциями Государственной Налоговой Инспекции Российской Федерации, регулирующими механизм и порядок налогообложения;

• рассчитывать федеральные, региональные, местные налоги и налоги, относящиеся к специальным налоговым режимам.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

• Налоговый кодекс Российской Федерации;

• налоговое законодательство Российской Федерации;

• основные понятия теории налогообложения;

• структуру налогообложения;

• порядок взимания налогов.

1.4. Перечень формируемых компетенций

Общие компетенции (ОК)

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Профессиональные компетенции (ПК)

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

1.5. Количество часов на освоение рабочей программы учебной дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 48 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки 32 часа;

самостоятельной работы 16 часов.

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

3. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета «Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита»; лаборатории «Учебной бухгалтерии».

Оборудование учебного кабинета:

- посадочные места по количеству обучающихся;

- рабочее место преподавателя;

- комплект учебных пособий «Налоги и налогообложение»;

- комплект наглядных пособий по «Налогам и налогообложению»

(учебники, законодательные и нормативные акты в области налогообложения)

Технические средства обучения:

- компьютер с лицензионным программным обеспечением и мультимедиапроектор.

Оборудование лаборатории и рабочих мест лаборатории:

-рабочее место преподавателя;

-рабочее место студента, обеспеченное компьютером с необходимым комплектом лицензионного программного обеспечения;

-комплект ситуационных заданий

1. 3.2. Информационное обеспечение обучения

Основные источники:

1. Ашомко Т.А. Налоговый Кодекс: правонарушения и ответственность: учебное пособие/ Т.А. Ашомко, О.М. Проваленко; под редакцией Т.А. Ашомко. -М.: ООО НПО Вычислительная математика и информатика, 2013.- 180 с.

2. Галанин Е.Н. Бухгалтер и налоги: учебное пособие/ Е.Н. Галанин, под редакцией Е.Н.Галанина.- М.: Финансы и статистика, 2014.- 360 с.

3. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: учебник/ Е.Н. Евстигнеев, под редакцией Е.Н.Евстигнеева.- М.: СПб: Питер, 2014.-230 с.

4. Колчин С.П. Налогообложение: учебник/ С.П.Колчин, под редакцией С.П.Колчина.- М.: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2013.- 239 с.

5. Российская Федерация. Налоговый Кодекс. Налоговый Кодекс Российской Федерации, части 1 и 2: офиц. текст.- М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2015.- 688 с.

6. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ О.В.Скворцов.- 10-е издание.- М.: «Издательский центр «Академия», 2014.-208 с.

Дополнительные источники:

1. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: учебное пособие/ Т.И. Кисилевич; под редакцией Т.И. Кисилевич.- М.: Финансы и статистика, 2014.- 348 с.

Интернет-ресурсы:

1. [ Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nalog.ru/, .

2. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://taxhelp.ru/new/index.php,

3. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nalogovaya.ru/,

4. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rnk.ru/

5. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.n46.ru/

6. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.akdi.ru/nalog/

3.3 Общие требования к организации образовательного процесса

Занятия по учебной дисциплине проводятся как в традиционной форме, так и использованием активных и интерактивных форм и методов проведения занятий (разбор конкретных ситуаций, творческая защита рефератов), информационных технологий. В комплекте оценочных средств, методических указаниях представлены задания активного и интерактивного обучения. Консультативная помощь студентам оказывается еженедельно.

Освоению данной дисциплины предшествует изучение следующих дисциплин: математика, право, экономика, статистика.