Рабочая программа учебной дисциплины оп. 03 налоги и налогообложение

КОНТРОЛЬНЫЙ ЭКЗЕМПЛЯР

Министерство образования и молодежной политики Рязанской области

Областное государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

«Ряжский дорожный техникум имени Героя Советского Союза А.М. Серебрякова»

Рассмотрен и рекомендован к утверждению цикловой комиссией специальных дисциплин по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Протокол заседания цикловой комиссии № ___ от «__»______20___г.

Председатель ЦК __________________________ Г.В. Косых

Рассмотрен и рекомендован к утверждению цикловой комиссией специальных дисциплин по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Протокол заседания цикловой комиссии № ___ от «__»______20___г.

Председатель ЦК __________________________ Г.В. Косых

Рассмотрен и рекомендован к утверждению цикловой комиссией специальных дисциплин по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Протокол заседания цикловой комиссии № ___ от «__»______20___г.

Председатель ЦК __________________________ Г.В. Косых

Рассмотрен и рекомендован к утверждению цикловой комиссией специальных дисциплин по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Протокол заседания цикловой комиссии № ___ от «__»______20___г.

Председатель ЦК __________________________ Г.В. Косых

Рассмотрен и рекомендован к утверждению цикловой комиссией специальных дисциплин по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Протокол заседания цикловой комиссии № ___ от «__»______20___г.

Председатель ЦК __________________________ Г.В. Косых

Код

Наименование профессиональных компетенций

ПК 3.1

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ОК 1

Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности, применительно к различным контекстам

ОК 2

Осуществлять поиск, анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности

ОК 3

Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие

ОК 4

Работать в коллективе и команде, эффективно взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами

ОК 5

Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке с учетом особенностей социального и культурного контекста

ОК 9

Использовать информационные технологии в профессиональной деятельности

ОК 10

Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранных языках

Код

ПК, ОК

Умения

Знания

ОК.01-05

ОК.09-10

ПК 3.1

- Распознавать задачу и/или проблему; анализировать задачу и/или проблему и выделять её составные части; определять этапы решения задачи; выявлять и эффективно искать информацию, необходимую для решения задачи и/или проблемы;

- составить план действия и реализовывать его; определить необходимые ресурсы.

- Определять задачи для поиска информации; определять необходимые источники информации; планировать процесс поиска; структурировать получаемую информацию; выделять наиболее значимое в перечне информации; оценивать практическую значимость результатов поиска; оформлять результаты поиска.

- Определять актуальность нормативно-правовой документации в профессиональной деятельности; применять современную научную профессиональную терминологию; определять и выстраивать траектории профессионального развития и самообразования.

- Организовывать работу коллектива и команды; взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами в ходе профессиональной деятельности.

- Грамотно излагать свои мысли и оформлять документы по профессиональной тематике на государственном языке, проявлять толерантность в рабочем коллективе.

- Применять средства информационных технологий для решения профессиональных задач; использовать современное программное обеспечение.

-Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках.

- Определять виды и порядок налогообложения;

ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

- Выделять элементы налогообложения;

определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

-Организовывать аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

Актуальный профессиональный и социальный контекст, основные источники информации и ресурсы для решения задач и проблем в профессиональном и социальном контексте; особенности денежного обращения (формы расчетов), понятие и сущность финансов, особенности взаимодействия и функционирования хозяйствующих субъектов, финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов – структура и состав.

Номенклатура информационных источников, применяемых в профессиональной деятельности; приемы структурирования информации.

Содержание актуальной нормативно-правовой документации; современная научная и профессиональная терминология; возможные траектории профессионального развития и самообразования.

Значимость коллективных решений, работать в группе для решения ситуационных заданий.

Особенности социального и культурного контекста; правила оформления документов и построения устных сообщений.

Современные средства и устройства информатизации; порядок их применения и программное обеспечение в профессиональной деятельности.

Нормативно-правовые акты международные и РФ в области денежного обращения и финансов.

виды и порядок налогообложения;

систему налогов Российской Федерации;

элементы налогообложения;

источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

Виды учебной работы

Объем часов

Объем образовательной программы учебной дисциплины

58

в том числе:

теоретическое обучение

28

лабораторные работы

-

практические занятия

20

курсовая работа (проект)

-

контрольная работа

-

Самостоятельная работа

10

Промежуточная аттестация

-

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала и формы организации деятельности обучающихся

Объем

в часах

Коды компетенций, формированию которых способствует элемент программы

1

2

3

4

Тема 1.

Основы налогообложения

Содержание учебного материала

Особенности построения системы налогов и сборов России. Современные принципы налогообложения. Понятие налога, его признаки и внутренняя структура. Функции налогов. Сбор, его отличие от налога. Классификация налогов.

4

ОК 1-5;

ОК 9-10;

ПК 3.1

Самостоятельная работа обучающихся:

Изучение литературных источников по вопросам:

Возникновение и развитие системы налогообложения в России.

2

Тема 2.

Государственное регулирование налоговых правоотношений

Содержание учебного материала

Налоговые правоотношения.

Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства.

Издание государством нормативных актов по вопросам налогообложения.

Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.

Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов в бюджет.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

2

ОК 1-5;

ОК 9-10;

ПК 3.1

Тема 3.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства

Содержание учебного материала

Возникновение и прекращение налогового обязательства плательщика перед государством.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства.

Зачет и возврат излишне взысканных сумм обязательных платежей в бюджет.

6

ОК 1-5;

ОК 9-10;

ПК 3.1

Практическое занятие № 1 «Расчет платежей при предоставлении отсрочки по уплате налога»

2

Практическое занятие № 2 «Расчет платежей при предоставлении рассрочки по уплате налога»

2

Тема 4.

Налоговый контроль

Содержание учебного материала

Сущность налогового контроля. Учет налогоплательщиков в налоговых органах

Камеральные проверки

Выездные проверки

4

ОК 1-5;

ОК 9-10;

ПК 3.1

Самостоятельная работа обучающихся:

Изучение литературных источников по вопросам:

Нормативно-правовая база проведения налоговых проверок.

Мероприятия, предшествующие проведению выездной налоговой проверке.

Концепция системы планирования выездных налоговых проверок

2

Тема 5.

Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Содержание учебного материала

Налоговая ответственность. Налоговое правонарушение

Порядок применения мер государственно-принудительного воздействия к налогоплательщикам, нарушившим нормы законодательного права

4

ОК 1-5;

ОК 9-10;

ПК 3.1

Практическое занятие № 3 «Расчет штрафных санкций за налоговые правонарушения»

2

Тема 6.

Экономическая сущность налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации

Содержание учебного материала

Экономическая сущность и основные элементы налогообложения федеральных налогов.

Экономическая сущность и основные элементы налогообложения региональных налогов.

Экономическая сущность и основные элементы налогообложения местных налогов.

Экономическая сущность и основные элементы специальных налоговых режимов.

8

ОК 1-5;

ОК 9-10;

ПК 3.1

Практическое занятие № 4 «Расчет основных федеральных налогов и сборов»

6

Практическое занятие № 5 «Расчет основных региональных налогов»

4

Практическое занятие № 6 «Расчет местных налогов»

4

Самостоятельная работа обучающихся:

Изучение литературных источников по вопросам:

Особенности налогообложения кредитных организаций.

Особенности налогообложения страховых организаций.

Особенности налогообложения некоммерческих организаций.

Особенности налогообложения иностранных организаций.

Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

6

Промежуточная аттестация

Всего:

58

Результаты обучения

Критерии оценки

Методы оценки

Умения

Оценка «отлично» выставляется обучающемуся, если он глубоко и прочно усвоил программный материал курса, исчерпывающе, последовательно, четко и логически стройно его излагает, умеет тесно увязывать теорию с практикой, свободно справляется с задачами и вопросами, не затрудняется с ответами при видоизменении заданий, правильно обосновывает принятые решения, владеет разносторонними навыками и приемами выполнения практических задач;

оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, если он твердо знает материал курса, грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические положения при решении практических вопросов и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения;

оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, если он имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, испытывает затруднения при выполнении практических задач;

оценка «неудовлетворительно» выставляется обучающемуся, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями решает практические задачи или не справляется с ними самостоятельно.

Оценка деятельности обучающихся при выполнении и защите результатов практических занятий, выполнении домашних работ, опроса, результатов внеаудиторной самостоятельной работы обучающихся, контрольных работ и других видов текущего контроля, промежуточная аттестация.

Умение ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

Умение формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

Знания

Оценка «отлично» выставляется обучающемуся, если он глубоко и прочно усвоил программный материал курса, исчерпывающе, последовательно, четко и логически стройно его излагает, умеет тесно увязывать теорию с практикой, свободно справляется с задачами и вопросами, не затрудняется с ответами при видоизменении заданий, правильно обосновывает принятые решения, владеет разносторонними навыками и приемами выполнения практических задач;

оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, если он твердо знает материал курса, грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические положения при решении практических вопросов и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения;

оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, если он имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, испытывает затруднения при выполнении практических задач;

оценка «неудовлетворительно» выставляется обучающемуся, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями решает практические задачи или не справляется с ними самостоятельно.

Оценка деятельности обучающихся при выполнении и защите результатов практических занятий, выполнении домашних работ, опроса, результатов внеаудиторной самостоятельной работы обучающихся, контрольных работ и других видов текущего контроля, промежуточная аттестация.

Знание сущности и порядка расчетов налогов и сборов

Знание нормативных правовых актов, регулирующих отношения экономического субъекта и государства в области налогообложения

Знание экономической сущности налогов и сборов

Знание видов налогов, сборов в Российской Федерации, а также порядок их расчета

Знание порядка формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней и оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет