МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ И ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ по Основам финансовой грамотности

Государственное автономное профессиональное

образовательное учреждение

«Оренбургский государственный колледж»

Даутова Э. Р.

Методические указания для обучающихся по организации

и выполнению практических работ

Дисциплина: СГЦ. 05 ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ

Специальность: 13.01.10 Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования (по отраслям)

Оренбург 2025 г.

Рассмотрено на заседании МЦК преподавателей А и Оп

Председатель МЦК_________________ /Михалкина Г. П./

Составитель: Даутова Эльвира Рашитовна

Методические указания для обучающихся по организации и выполнению практических работ по СГЦ. 06 Основы финансовой грамотности являются частью программы подготовки квалифицированных рабочих, служащих по специальности СПО 13.01.10 Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования (по отраслям)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

УВАЖАЕМЫЙ ОБУЧАЮЩИЙСЯ!

Методические рекомендации по ОП.10 Основы финансовой грамотности - для выполнения практических работ созданы Вам в помощь для работы на занятиях, подготовки к ним, правильного составления проектов документов.

Приступая к выполнению практической работы, Вы должны внимательно прочитать цель и задачи занятия, ознакомиться с требованиями к уровню Вашей подготовки в соответствии с федеральными государственными образовательными стандартами третьего поколения, краткими теоретическими и учебно-методическими материалами по теме практической работы, ответить на вопросы для закрепления теоретического материала.

Наличие положительной оценки по практическим занятиям необходимо для получения дифференцированного зачета, поэтому в случае отсутствия на уроке по любой причине или получения неудовлетворительной оценки за практическую работу Вы должны найти время для ее выполнения или пересдачи.

Внимание! Если в процессе подготовки к практическим занятиям у Вас возникают вопросы, разрешить которые самостоятельно не удается, необходимо обратиться к преподавателю для получения разъяснений.

Желаем Вам успехов!!!

Раздел 3. Страхование: что и как надо страховать, чтобы не попасть в беду

Тема 3. Страхование: что и как надо страховать, чтобы не попасть в беду

Название практического занятия 1: Страхование здоровья и жизни

Учебная цель:

Научить студентов оценивать необходимость страхования жизни и здоровья, сравнивать страховые продукты и принимать рациональные решения для защиты семьи и личных финансов.

Учебные задачи:

1. Изучить виды страхования жизни и здоровья;

2. Научиться анализировать страховые полисы и рассчитывать страховую защиту;

3. Сформировать навыки выбора страховых продуктов для слесаря-наладчика контрольно-измерительных приборов и автоматики и его семьи.

Образовательные результаты, заявленные во ФГОС:

Студент должен

уметь:

1. сравнивать страховые продукты по ключевым параметрам (страховая сумма, риски, тариф, франшиза) и выбирать выгодные условия;

2. определять ситуации, где страхование жизни/здоровья целесообразно для слесаря-наладчика;

3. рассчитывать страховую премию и оценивать соотношение затрат и защиты.

знать:

1. понятие страхования жизни и здоровья, их виды (рисковое, накопительное);

2. ключевые параметры страхового полиса (страховая сумма, период, исключения);

3. роль страхования жизни при кредитах и ипотеке.

Обеспеченность занятия (средства обучения):

ручка, тетрадь для практических работ

Краткие теоретические и учебно-методические материалы по теме практической работы:

Страхование жизни и здоровья – защита финансов семьи при смерти, травмах, болезни застрахованного.

Виды:

• Рисковое – выплата при страховом случае (смерть, инвалидность);

• Накопительное – защита + инвестиции.

Ключевые параметры: страховая сумма (выплата), премия (платеж), исключения (риски не покрываются).

Для слесаря-наладчика актуально: страхование при работе с оборудованием, кредиты, ипотека.

Вопросы для закрепления теоретического материала к практическому занятию:

1. В чем разница между рисковым и накопительным страхованием жизни?

2. Какие риски наиболее актуальны при выборе страховки?

3. Зачем страховать жизнь при получении крупного кредита?

4. Что такое страховая сумма и премия?

Задания для практического занятия:

Задание 1. Анализ страхового полиса (4 балла)

Ситуация: Электромонтер Петров (35 лет) взял ипотеку на 2 500 000 руб. на 15 лет. Банк навязывает страхование жизни и здоровья. Сравните два полиса:

1. Сравните полисы по выгодности.

2. Обоснуйте выбор для Петрова.

3. Рассчитайте стоимость 1 рубля страховой защиты для каждого полиса (страховая сумма ÷ премия).​

Задание 2. Расчет страховой защиты для семьи (4 балла)

Ситуация:  Электромонтер Иванов – единственный кормилец семьи (жена, ребенок 5 лет). Доход 50 000 руб./мес. Жена в декрете. Рассматривает рисковое страхование жизни.

1. Определите минимальную страховую сумму, чтобы семья могла прожить 3 года без его дохода (учитывайте обязательные расходы семьи ~25 000 руб./мес.).

2. Оцените, какую годовую премию он может себе позволить (не более 2% дохода).

3. Сделайте вывод: целесообразно ли страхование для него.​

Задание 3. Сравнение с кредитом без страховки (4 балла)

Ситуация: Электромонтер Сидоров взял кредит 400 000 руб. на покупку оборудования под 16% годовых на 3 года. Предлагают страховку жизни за 8 000 руб./год.

1. Оцените общую переплату по кредиту без страховки (упрощенно: сумма кредита × ставка × срок).

2. Сравните стоимость страховки с рисками для семьи при смерти заемщика.

3. Обоснуйте целесообразность страховки.

Инструкция по выполнению практической (лабораторной) работы:

1. Заполните таблицу сравнения полисов (Задание 1).

2. Выполните расчеты с округлением до целых рублей.

3. Обоснуйте каждый выбор конкретными цифрами и фактами.

4. Оформите работу в тетради: заголовок, условия, расчеты, выводы.

5. Используйте калькулятор для точности.

Форма контроля выполнения практических работ:

Практическая работа выполняется в тетради для практических работ и на формате А4 (применение ПК желательно) и предоставляется преподавателю на проверку.

Критерии оценки:

«отлично» - выставляется за полностью выполненную работу согласно задания

«хорошо» - выставляется за полностью выполненную работу, но содержащая неточности в оформлении основных реквизитов документов

«удовлетворительно» - выставляется, если практическая работа выполнена не полностью с ошибками в оформлении основных реквизитов документов

«неудовлетворительно» - выставляется если работа полностью не выполнена

Список рекомендуемой литературы и нормативных актов:

1. Федеральный закон № 401-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»​

2. Федеральный закон № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»​

3. «Вашифинансы.рф» – раздел «Страхование жизни»​

4. Портал Банка России: «Финансовая грамотность» – страхование

Раздел 4. Налоги: почему их надо платить и чем грозит неуплата

Тема 4. Налоги: почему их надо платить и чем грозит неуплата

Название практического занятия 2: Подача налоговой декларации.

Учебная цель:

Научить студентов правильно рассчитывать НДФЛ, оформлять налоговую декларацию 3-НДФЛ, применять налоговые вычеты и понимать ответственность за неуплату налогов.

Учебные задачи:

1. Освоить расчет НДФЛ и налоговых вычетов;

2. Научиться заполнять форму 3-НДФЛ для возврата налога;

3. Сформировать понимание рисков неуплаты налогов.

Образовательные результаты, заявленные во ФГОС:

Студент должен

уметь:

1. рассчитывать НДФЛ по заданным доходам и применять налоговые вычеты;

2. заполнять декларацию 3-НДФЛ для возврата налога;

3. анализировать последствия неуплаты налогов (штрафы, пени).

знать:

1.  виды налогов, НДФЛ (ставка 13%), социальные вычеты (лечение, обучение);

2. сроки подачи декларации (до 30 апреля), сроки уплаты налога (до 15 июля);

3. ответственность за нарушения (штраф 20–40%, пени 1/300 ставки ЦБ).

Обеспеченность занятия (средства обучения):

1. ручка, тетрадь для практических работ;

Краткие теоретические и учебно-методические материалы по теме практической работы:

НДФЛ (13%) удерживается с зарплаты автоматически. Декларация 3-НДФЛ подается для:

1. Возврата налога (вычеты на лечение, обучение до 120 000 руб.);

2. Уплаты налога с доп. доходов (продажа имущества, фриланс).
   Сроки: декларация до 30 апреля, налог до 15 июля.
   Штрафы: 5% за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 руб.), пени 1/300 ставки ЦБ в день.

Вопросы для закрепления теоретического материала к практическому занятию:

1. Когда подается декларация 3-НДФЛ для возврата налога?

2. Какие вычеты может получить студент за обучение в колледже?

3. Чем грозит просрочка подачи декларации и уплаты налога?

4. Кто удерживает НДФЛ с зарплаты автоматически?

Задания для практического занятия:

Задание 1. Расчет НДФЛ и вычетов (4 балла)
Ситуация: Электромонтер Петров за 2024 год:
– зарплата: 480 000 руб. (НДФЛ удержан 62 400 руб.);
– оплатил обучение в колледже: 45 000 руб. (подлежит вычету).

1. Рассчитайте сумму социального налогового вычета.

2. Определите сумму НДФЛ к возврату (13% от вычета).

3. Заполните графы декларации 3-НДФЛ: «Доход» и «Вычет».​

Задание 2. Декларация по продаже имущества (4 балла)
Ситуация: Иванов продал старый сварочный аппарат за 150 000 руб. в 2024 году. Купил его 2 года назад за 120 000 руб. Налогооблагаемый доход = 30 000 руб. Ставка НДФЛ – 13%.

1. Рассчитайте сумму НДФЛ к уплате.

2. Определите сроки подачи декларации и уплаты налога.

3. Заполните строки декларации: «Доход от продажи», «Налоговый вычет», «Налог».​

Задание 3. Последствия неуплаты налога (4 балла)
Ситуация: Сидоров должен был подать декларацию до 30.04.2025 и уплатить налог 10 000 руб. до 15.07.2025, но сделал это 01.10.2025. Ставка рефинансирования ЦБ – 16%.

1. Рассчитайте пени за просрочку уплаты (с 16.07 по 01.10 = 78 дней).

2. Оцените штраф за просрочку декларации (3 мес. просрочки).

3. Объясните, почему выгоднее платить вовремя.​

Дополнительно: Заполните упрощенную форму 3-НДФЛ (раздаточный материал) по одной из ситуаций.

Инструкция по выполнению практической (лабораторной) работы:

1. Выполните все расчеты с точностью до рубля (округлять по правилам).

2. Заполните таблицы в заданиях 1–2 (графы декларации).

3. Для задания 3 используйте формулу пени: сумма × ставка ЦБ × дни / 300.

4. Оформите работу: заголовок, условия задачи, расчет, таблица декларации, вывод.

5. Проверьте правильность арифметики.

Форма контроля выполнения практических работ:

Практическая работа выполняется в тетради для практических работ и на формате А4 (применение ПК желательно) и предоставляется преподавателю на проверку.

Критерии оценки:

«отлично» - выставляется за полностью выполненную работу согласно задания

«хорошо» - выставляется за полностью выполненную работу, но содержащая неточности в оформлении основных реквизитов документов

«удовлетворительно» - выставляется, если практическая работа выполнена не полностью с ошибками в оформлении основных реквизитов документов

«неудовлетворительно» - выставляется если работа полностью не выполнена

Список рекомендуемой литературы и нормативных актов:

1. Налоговый кодекс РФ (статьи 217–231 – вычеты, статья 119 – штрафы)​

2. Приказ ФНС № ММВ-7-11/799@ «О форме 3-НДФЛ»​

3. Портал ФНС: nalog.ru → «Личный кабинет» → декларация 3-НДФЛ​

4. «Вашифинансы.рф» – раздел «Налоги и вычеты»

Раздел 7. Собственный бизнес: как создать и не потерять

Тема 7. Собственный бизнес: как создать и не потерять

Название практического занятия 3: Создание собственной компании: шаг за шагом

Учебная цель:

Научить студентов разрабатывать бизнес-план для малого предприятия, рассчитывать стартовые затраты, прогнозировать доходы/расходы и оценивать риски открытия бизнеса для слесаря-наладчика.

Учебные задачи:

1. Освоить этапы создания ИП/ООО и расчет финансовой модели;

2. Научиться составлять упрощенный бизнес-план для услуг слесаря;

3. Сформировать навыки оценки рисков и выбора системы налогообложения.

Образовательные результаты, заявленные во ФГОС:

Студент должен

уметь:

1. рассчитывать стартовые затраты, точку безубыточности и прогнозировать прибыль;

2. составлять упрощенный бизнес-план для индивидуального предпринимателя;

3. сравнивать системы налогообложения (УСН, патент) для малого бизнеса.

знать:

1. этапы регистрации ИП/ООО, расчетно-кассовые операции для бизнеса;

2. налогообложение ИП (УСН 6%/15%, патент, НПД);

3. риски неофициальной деятельности и защиты прав предпринимателя.

Обеспеченность занятия (средства обучения):

ручка, тетрадь для практических работ

Краткие теоретические и учебно-методические материалы по теме практической работы:

Этапы создания ИП: 1) выбор ОКВЭД; 2) госпошлина 800 руб.; 3) заявление Р21001; 4) паспорт; 5) ИНН; 6) регистрация в ФНС (3 дня).

Системы налогообложения: УСН 6% (доходы), 15% (доходы-расходы), патент (фиксированная сумма).

Бизнес-план: идея, рынок, затраты, доходы, риски, точка безубыточности.

Риски: неуплата налогов, отсутствие договоров, смешение личных/бизнес-деньги.

Вопросы для закрепления теоретического материала к практическому занятию:

1. Какие документы нужны для регистрации ИП?

2. В чем разница УСН 6% и 15%? Когда выгоднее патент?

3. Почему нельзя смешивать личные и бизнес-деньги?

4. Что такое точка безубыточности и зачем ее знать?

Задания для практического занятия:

Задание 1. Расчет стартовых затрат ИП (4 балла)
Ситуация: Студент Петров хочет открыть ИП по ремонту металлоконструкций и сварке на дому.

1. Рассчитайте общие стартовые затраты.

2. Оцените, реально ли накопить эту сумму за 6 месяцев при стипендии 3 000 руб./мес.?

3. Заполните таблицу с итоговой строкой.​

Задание 2. Выбор системы налогообложения и точка безубыточности (4 балла)
Прогноз на месяц:
– цена услуги (сварка/ремонт) – 2 000 руб.;
– переменные расходы (материалы) – 600 руб./услуга;
– постоянные расходы (аренда гаража 10 000 руб., реклама 3 000 руб., транспорт 2 000 руб.) = 15 000 руб.

1. Рассчитайте точку безубыточности (количество услуг).

2. Сравните налоги при УСН 6% (доходы) и 15% (доходы-расходы) при 30 услугах в месяц (доход 60 000 руб., расходы 33 000 руб.).

3. Выберите оптимальную систему и обоснуйте.​

Задание 3. Упрощенный бизнес-план (4 балла)
Заполните таблицу бизнес-плана для ИП Петрова:

1. Заполните таблицу по своей идеи (или используйте ремонт металлоконструкций).

2. Оцените реалистичность плана (да/нет + обоснование).​

Дополнительно: Составьте заявление на регистрацию ИП (шаблон на раздатке) с вашими данными.

Инструкция по выполнению практической (лабораторной) работы:

1. Задание 1: заполните таблицу, посчитайте итог, оцените реалистичность накоплений.

2. Задание 2: формула точки безубыточности = Постоянные расходы ÷ (Цена – Переменные расходы); сравните налоги.

3. Задание 3: заполните все пункты таблицы, опираясь на реальные данные или логику.

4. Оформление: четкие расчеты, таблицы, краткие выводы по каждому заданию.

5. Используйте калькулятор для точности.

Форма контроля выполнения практических работ:

Практическая работа выполняется в тетради для практических работ и на формате А4 (применение ПК желательно) и предоставляется преподавателю на проверку.

Критерии оценки:

«отлично» - выставляется за полностью выполненную работу согласно задания

«хорошо» - выставляется за полностью выполненную работу, но содержащая неточности в оформлении основных реквизитов документов

«удовлетворительно» - выставляется, если практическая работа выполнена не полностью с ошибками в оформлении основных реквизитов документов

«неудовлетворительно» - выставляется если работа полностью не выполнена

Список рекомендуемой литературы и нормативных актов:

1. Гражданский кодекс РФ (статьи 23, 49–52 – ИП/ООО)​

2. Федеральный закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юрлиц и ИП»​

3. Налоговый кодекс РФ (глава 26.2 – УСН, глава 26.5 – патент)​

4. Портал ФНС: nalog.ru → Регистрация бизнеса​

5. «Вашифинансы.рф» – раздел «Собственный бизнес»​

6. Портал Госуслуг: госуслуги.рф → Регистрация ИП

Раздел 8. Риски в мире денег: как защититься от разорения

Тема 8. Риски в мире денег: как защититься от разорения

Название практического занятия 4: Финансовое мошенничество (семинар)

Учебная цель:

Научить студентов распознавать признаки финансового мошенничества, анализировать подозрительные предложения и принимать правильные решения для защиты личных финансов.

Учебные задачи:

1. Изучить типы финансового мошенничества и их признаки;

2. Научить анализировать сомнительные предложения и рассчитывать скрытые потери;

3. Сформировать навыки безопасного поведения в интернете и при общении с «банками».

Образовательные результаты, заявленные во ФГОС:

Студент должен

уметь:

1. анализировать последствия мошенничества и принимать ответственные финансовые решения;

2. распознавать признаки финансовых пирамид, фишинга, мошенничества с картами;

3. рассчитывать финансовые потери от мошеннических схем.

знать:

1. признаки мошенничества (сверхдоходность, давление, запросы данных);

2. права потребителя финансовых услуг и способы защиты (Банк России, суд);

3. алгоритмы действий при обнаружении мошенничества.

Обеспеченность занятия (средства обучения):

1. ручка, тетрадь для практических работ

2. калькулятор

Краткие теоретические и учебно-методические материалы по теме практической работы:

Признаки мошенничества:

1. Сверхдоходность (20–30% годовых без риска);

2. Давление («решайте сейчас»);

3. Запросы данных (коды SMS, PIN, CVV);

Отсутствие лицензии ЦБ РФ.
Типы: фишинг, пирамиды, поддельные сайты, звонки «из банка».
Действия: не сообщать данные, блокировать карту, звонить в банк по номеру с карты, обращаться в полицию/ЦБ.

Вопросы для закрепления теоретического материала к практическому занятию:

1. Какие 3 признака указывают на финансовую пирамиду?

2. Что делать при звонке «из банка» за кодами SMS?

3. Как проверить лицензию финансовой организации?

4. Какие права имеет потребитель при мошенничестве с банком?

Задания для практического занятия:

Задание 1. Анализ подозрительных предложений (4 балла)
Ситуация: Слесарю Петрову предлагают 3 «инвестиции»:

1. Заполните колонку «Признаки риска» для каждого предложения.

2. Выберите безопасное предложение и обоснуйте.

3. Рассчитайте «доход» по предложению Б за 3 месяца (50 000 руб. инвестиций).​

Задание 2. Расчет потерь от фишинга (4 балла)
Ситуация: Студент Иванов сообщил мошеннику данные карты. Списано:
– 15 000 руб. (онлайн-магазин);
– 8 000 руб. (перевод);
– 2 500 руб. (комиссия).
Лимит по карте – 30 000 руб./сутки.

1. Рассчитайте общую сумму потерь.

2. Оцените максимальный возможный ущерб при лимите карты.

3. Заполните алгоритм действий: 1) ..., 2) ..., 3) ... (см. памятку).​

Задание 3. Анализ звонка «из банка» (4 балла)
Ситуация: Звонок: «Ваша карта заблокирована! Назовите код из SMS для разблокировки».

Заполните таблицу действий:

1. Заполните таблицу с обоснованиями.

2. Опишите правильную последовательность действий (5 шагов).​

Дополнительно: Разработайте памятку «5 правил финансовой безопасности» для студентов (5 пунктов).

Инструкция по выполнению практической (лабораторной) работы:

1. Задание 1: анализируйте каждое предложение, считайте «доход» (50 000 × 50% × 3).

2. Задание 2: суммируйте потери, оцените риски лимита, запишите алгоритм из памятки.

3. Задание 3: для каждого действия дайте оценку и объяснение (1–2 предложения).

4. Оформление: таблицы, расчеты, четкие выводы, памятка в конце.

5. Используйте калькулятор для точности.

Форма контроля выполнения практических работ:

Практическая работа выполняется в тетради для практических работ и на формате А4 (применение ПК желательно) и предоставляется преподавателю на проверку.

Критерии оценки:

«отлично» - выставляется за полностью выполненную работу согласно задания

«хорошо» - выставляется за полностью выполненную работу, но содержащая неточности в оформлении основных реквизитов документов

«удовлетворительно» - выставляется, если практическая работа выполнена не полностью с ошибками в оформлении основных реквизитов документов

«неудовлетворительно» - выставляется если работа полностью не выполнена

Список рекомендуемой литературы и нормативных актов:

1. Федеральный закон № 152-ФЗ «О персональных данных»​

2. Закон РФ № 2300-1 «О защите прав потребителей» (статьи 10, 29)​

3. Портал Банка России: cbr.ru → «Финансовая грамотность» → Мошенничество​

4. «Вашифинансы.рф» – раздел «Безопасность»​

5. Методичка ФНС и ЦБ РФ «Как не стать жертвой мошенников»

15