МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
«Спасский агропромышленный техникум»
СОГЛАСОВАНО:
Зам.директора по УПР
/Н.В. Подлесова /
« » 2016 г.
Рабочая ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП. 07. Налоги и налогообложение
по программам подготовки специалистов среднего звена
по специальности
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
.
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее СПО) 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Разработчики:
Организация-разработчик:
Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Спасский агропромышленный техникум»
Тябина В.А., преподаватель ГБПОУ Спасский АПТ
РАССМОТРЕНА
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № ___
От « ___ » ____________ 20__ г.
Председатель __________________/ И.В. Ерошина/
СОДЕРЖАНИЕ
| | стр. |
ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
| 4 |
СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ | 5 |
условия реализации программы учебной дисциплины | 12 |
Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины | 13 |
1. паспорт ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоги и налогообложение.
1.1. Область применения программы
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности (специальностям) СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании.
1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:
входит в профессиональный цикл (П.00) общепрофессиональных дисциплин (ОП.07).
1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве РФ;
понимать сущность и порядок расчетов налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
Налоговый кодекс РФ;
нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в РФ и порядок их расчетов
Требования к результатам освоения дисциплины
| Код | Наименование результата обучения |
| ОК. 2. | Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. |
| ОК. 3 | Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. |
| ОК. 4. | Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. |
| ОК. 5.
| Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий. |
| ПК 3.1 | Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней. |
| ПК 3.2 | Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям. |
| ПК 3.3 | Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды. |
| ПК 3.4 | Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям. |
1.4. Количество часов на освоение программы дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося 60 часов, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 40 часов;
самостоятельной работы обучающегося 20 часов.
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
| Вид учебной работы | Объем часов |
| Максимальная учебная нагрузка (всего) | 60 |
| Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | 40 |
| в том числе: |
|
| практические занятия | 20 |
| Самостоятельная работа обучающегося (всего) | 20 |
| в том числе: |
|
| Проведение исследований Подготовка сообщений по теме Решение задач
| 10 2 8 |
| Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета |
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины Налоги и налогообложение
| Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект) (если предусмотрены) | Объем часов | Уровень освоения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Раздел 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах | 16 |
|
| Тема 1.1. Законодательство РФ о налогах и сборах | Содержание учебного материала. | 2 |
| Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
| 2 |
| Тема1.2 Система налогов и сборов в РФ | Содержание учебного материала | 2 | 2
3 |
| Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Функции налогов и сборов. Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы. |
|
| Раздел 2. Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении | Содержание учебного материала | 14
2
|
| 1.Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов. Значение отдельных видов местных налогов. Налог на рекламу: плательщики, объект налогообложения, ставка налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Имущественные налоги (земельный налог, налог на имущество физических лиц,) – значение и принципы исчисления местных налогов. Налог на имущество физических лиц его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок расчёта. |
| Практические занятия 1,2 | 4 |
|
Расчёт налога на землю. Расчёт налога на имущество физических лиц | 2 2 |
| Самостоятельная работа обучающихся. | 6 |
| 1.Исследовать какими видами местных налогов облагаются домашние хозяйства 2. Решение задач | 4
2 |
| Раздел 3 Региональные налоги и специфика их расчета | 10 |
| Тема 3.1. Налог на имущество организаций
| Содержание учебного материала | 6 |
| 1Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации. |
2
| 3 |
| Практические занятия 3,4 1 Расчёт налога на имущества организаций 2 Расчёт транспортного налога | 2
|
| Раздел 4. Основные виды федеральных налогов, методика их расчета
|
|
| Тема 4.1 Налог на добавленную стоимость | Содержание учебного материала | 8
|
| 1.НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговые периоды и ставки. .
| 2
|
| Практические занятия 5,6 1Расчёт НДС 2 Расчёт НДС | 4 2 2 |
| Самостоятельная работа обучающихся Решение задач
|
2
|
| Тема 4.2 Налог на прибыль организаций | Содержание учебного материала. | 8
2
|
Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы. |
| Практические занятия 7. Расчёт налога на прибыль. | 2
|
| Самостоятельная работа обучающихся Решение задач | 2 |
| Тема 4.3 Налог на доходы физических лиц
| Содержание учебного материала. | 12
2
|
| 1.Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки.
|
| Практическое занятие 8, 9 Расчёт налоговой базы НДФЛ 2 Расчёт НДФЛ
| 4 2 2 |
|
| Самостоятельная работа обучающихся Решение задач | 2 |
| Тема 4.4 Расчёт акцизов
| Практическое занятие 10 | 5
2
|
| Акцизы плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.
|
| Самостоятельная работа обучающихся | 2 |
| Подготовка сообщений по теме «Акцизы»
| 2 |
| Раздел 5. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения | 14 |
| Тема 5.1
Виды налогового контроля и порядок его проведения. | Содержание учебного материала | 6
2
|
| 1.Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и сроки представления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки. |
| Самостоятельная работа обучающихся | 2 |
| Исследование порядка проведения налогового контроля в местной налоговой организации.
|
|
| Тема 5.2 Производство по делу о налоговых правонарушениях | Содержание учебного материала |
4 |
| Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения. Требование об уплате недоимки по налогу и пени. Порядок вручения решения и требования к налогоплательщику. Исполнение требования. Привлечение к административной ответственности. | 2
|
| Самостоятельная работа обучающихся | 4 |
| Исследование порядка вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения
|
|
| Тема 5.3 Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. | Содержание учебного материала | 4
2 |
| Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
Дифференцированный зачёт
|
|
| Всего: |
60 |
3. условия реализации программы дисциплины 3.1. Требования
Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета бухгалтерского учета, налогообложения и аудита.
Оборудование учебного кабинета: плакаты, таблицы
Технические средства обучения: компьютер, мультимедийный проектор.
3.2. Информационное к минимальному материально-техническому обеспечению обеспечение обучения Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Федеральные законы
Налоговый Кодекс РФ. Части I и II.
Основные источники:
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М- ACADEMA. 2018
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум. Учебное пособие. М- ACADEMA. 2018
Дополнительные источники:
Брыкова Н.В. Налоги. Учебное пособие. М- ACADEMA. 2014
Брыкова Н.В. Налоги и налогообложение. Практикум. Учебное пособие. М- ACADEMA. 2014
Интернет-ресурсы:
1.http://www.gks ru;
2/http://www.budgetrf/ru-Мониторинг экономических показателей;
3.http:www. Bussinesspress.ru.-Деловая пресса;
4.:http:www.garant.ru-Гарант;
5.http://www/nta-rus/ru-Национальная торговая ассоциация;
6.http://www/rbc/ru-РосБизнесКонсалтинг (материалы аналитического и обзорного характера);
7. http.//www.rtpress/ru-Российская газета;
8.http://www.torgrus/ru-Новости и технологии торгового бизнеса.
3.3. Требования к реализации образовательного процесса
Для реализации компетентностного подхода в образовательный процесс включаются активные формы проведения занятий с применением электронных образовательных ресурсов, деловых и ролевых игр, индивидуальных и групповых проектов, анализа производственных ситуаций, групповых дискуссий и т.п. в сочетании с внеаудиторной работой для формирования и развития общих и профессиональных компетенций обучающихся. Обучающимся оказывается консультативная помощь.
4. Контроль и оценка результатов освоения Дисциплины Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.
| Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь: |
|
| Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве РФ; | Демонстрация практических навыков |
| понимать сущность и порядок расчетов налогов . | Демонстрация практических навыков |
| В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать: |
|
| Налоговый кодекс РФ; | Тестирование |
| нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения; | Отчёт о самостоятельной работе |
| экономическую сущность налогов | Тестирование |
| принципы построения и элементы налоговых систем; | Отчёт о самостоятельной работе |
| виды налогов в РФ и порядок их расчетов | Тестирование |
5
556
100 751 
